预算模型分析报告
财务预算模型
控股子公司 董事会
业绩 合同
事业部 •事业部1：总经理 •事业部2：总经理 •……
业绩 合同
总经理（副总经理） •高级领导
业绩 合同
在对公司价值最关键的经 营决策上，保证公司总体 战略的具体实施 在全公司创造业绩至上的 企业文化 以合同的方式体现被承诺 的业绩达到的严肃性
具体部门 •下属部门1经理 •下属部门2经理 •……
预算管理—具体工作（阶段I）
预算管理流程
标准的预算差异分析程序 • 预算分析：加强预算执行情况的业务层面分析，
确定差异分析对象 差异的重要性标准 及差异分析方法
通过差异分析落实责任，作为考核依据之一。
由全面预算管理委员会确定预算差异分析的 对象、差异重要性标准及差异分析方法。 确定差异分析对象 对预算目标的实现有较重要的影响；成本动
为了保证预算考核的科学公正，预算考核表的附件包括：业 绩报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等。
预算考核通过预算考核表完成。由全面预算工作小组负责此项工作 的人员填写，主管复核，最后交由预算管理委员会审批。
本部－YK－01 考核单位:广铁本部 序号 1 基本指标 2 3 小计① 4 5 辅助指标 6 7 小计② 8 合计③=①+② 9 10 修正 11 指标 12 修正系数④ 13 修正后分值 14 ⑤=③ ×④ 否定指标⑥ 15 综合分值 16 ⑦=⑤ ×⑥ 备注： 审批: 复核： 类别 指标体系 构成指标 指标权重 类别权重 50% 30% 80% 20% 100% 40% 30% 20% 30% 100% 100% 50% 30% 20% 100% 本期 实际值
重>其他指标权重，权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适
财务预算编制的模型设计
财务预算编制的模型设计财务预算是一个企业重要的管理工具，能够帮助企业规划、控制和监督财务活动。
为了有效地编制财务预算，设计一个合适的模型是至关重要的。
本文将介绍财务预算编制的模型设计要点，以及模型的构建步骤。
一、财务预算编制模型的要点1. 数据收集和整理：准确的数据是建立模型的基础。
财务部门需要收集并整理与预算相关的各项数据，包括销售额、成本、费用等。
同时，还需要考虑历史数据和市场趋势等因素。
2. 目标设定：在编制财务预算时，需要设定明确的目标和指标。
例如，销售目标、利润目标、资金回报率等。
这些目标将作为模型的基本参数。
3. 预测方法选择：根据企业的特点和行业的不同，选择适合的预测方法。
常用的预测方法包括时间序列分析、回归分析、趋势分析等。
预测方法的选择应该基于可行性和准确性。
4. 建立模型：根据收集的数据和选择的预测方法，建立适合企业的财务预算模型。
模型的构建需要考虑各种因素的相互关系，如销售额与成本的关系、费用与销售额的关系等。
5. 模型验证与调整：建立模型之后，需要对模型进行验证，验证模型是否能够准确地反映实际情况。
如果发现模型与实际存在差异，需要进行适当的调整和修正。
二、模型的构建步骤1. 制定预算编制计划：在开始编制预算之前，需要明确预算编制的计划和时间表。
确定预算编制的过程和所需的资源，确保预算能够按时完成。
2. 收集和整理数据：财务部门需要收集并整理与预算相关的各项数据，包括销售数据、成本数据、费用数据等。
确保数据的准确性和完整性。
3. 设定预算目标：根据企业的战略目标和市场需求，设定明确的预算目标。
目标应该具体、可测量，并与企业的整体战略相一致。
4. 选择预测方法：根据企业的特点和行业的不同，选择适合的预测方法。
可以结合历史数据和市场趋势，使用定量分析和定性分析相结合的方法。
5. 建立预算模型：根据收集到的数据和选择的预测方法，建立预算模型。
模型的建立应该综合考虑各种因素的相互关系，如销售额与成本的关系、费用与销售额的关系等。
bu预算模型
bu预算模型
经济活动中，任何一项投资都会涉及到三个环节：决策、实施和控制。
任何一次投资行为，不管是自己单独完成还是委托他人去完成，其目标的达成总离不开决策这个关键环节，所以说，任何事情的发生必然有原因，而经济领域里发生的事也无外乎两种形态：显性问题与隐性问题，显性问题如股市波动，大家一眼就能看见；隐性问题则像那些偷税漏税的，很难被察觉或查处，它们像空气，无时无刻存在于我们身边。
因此，想把事情做得更加完美，尽量减少损失，对每件事进行科学合理地决策尤为重要。
要做好预算的工作，首先应该了解什么是预算？何谓“预”，预即指计划、筹划、准备的意思，算就是核算、测算。
预算也就是把各部门、每个员工所承担的责任、权利，统筹起来并逐月编排列入书面文字记录，它既反映一定时期内的财务收支状况，又代表着公司对未来的展望，对今后经营方针、目标具有较强的导向性。
在公司正式启用 bu 预算模型之前，各职能部门已多次提交过各类专业报告，但由于其信息反馈机制落后，缺乏系统规范，最终没能按照要求执行。
直至2007年5月15日晚召开的总经办第二季度例会才真正使 bu 预算模型开始运转，经过一段时间的摸索调整，目前公司已初步建立起包括业务类别、预算内容、执行监督等内容在内的比较全面、相对细致的预算体系。
在此基础上，结合财政局下发的《**集团公司资金申请及使用管理暂行办法》和新制订的资金使用管理规程，**集团公司将继续完善和优化 bu 预算管理办法。
通过上述分析可以看出， bu 预算管理只有将职能部门的日常行为纳入管理范围之内，同时积极参与企业预算管理过程中的所有决策和审批环节，把预算管理贯穿于公司各级组织和部门的经济活动中，才能确保企业经济活动协调健康持续发展。
预算效益与成本分析报告
预算效益与成本分析报告一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业的成功与否在很大程度上取决于其对资源的有效管理和利用。
预算效益与成本分析作为一种重要的管理工具，能够帮助企业评估项目、决策和运营的经济性，为资源的合理分配提供依据，从而实现企业的战略目标和可持续发展。
二、预算效益与成本分析的重要性（一）辅助决策制定通过对不同方案的效益和成本进行预测和比较，企业管理层能够做出更明智的决策，选择那些能够带来最大净效益的项目或策略。
（二）优化资源配置帮助企业识别资源的最优用途，将有限的资金、人力和物力分配到最能产生价值的地方，提高资源的利用效率。
（三）控制成本及时发现成本超支的风险，并采取相应的控制措施，确保项目或业务在预算范围内运行。
（四）绩效评估为评估部门和员工的绩效提供客观的标准，激励他们努力提高工作效率和效益。
三、预算效益的评估方法（一）直接效益评估直接计算因项目或决策而产生的收入增加、成本降低等可量化的效益。
例如，新产品的销售带来的额外收入，或者通过流程优化节省的直接成本。
（二）间接效益评估考虑那些难以直接量化但对企业有重要影响的效益，如品牌形象提升、客户满意度提高等。
可以通过市场调研、客户反馈等方式进行定性评估，并尝试将其转化为一定的经济价值。
（三）战略效益评估从企业长期发展的角度评估项目或决策对企业战略目标的贡献，如增强市场竞争力、拓展新的业务领域等。
这种效益往往需要综合考虑多个因素，并进行前瞻性的分析。
四、成本的分类与分析（一）固定成本不随业务量变化而变化的成本，如租金、设备折旧等。
对于固定成本，需要重点关注其在长期内的合理性和可持续性。
（二）变动成本随着业务量的增加或减少而相应变化的成本，如原材料采购、直接人工等。
变动成本的分析需要关注其与业务量之间的关系，以及成本控制的关键点。
（三）机会成本由于选择了一个方案而放弃的其他潜在方案所可能带来的收益。
在进行决策时，必须充分考虑机会成本，以确保选择的方案是最优的。
预算测算模型设计-概述说明以及解释
预算测算模型设计-概述说明以及解释1.引言1.1 概述预算测算模型是一种用于估计和预测预算支出和收入的工具。
它基于过去的数据和各种相关因素，通过数学建模和统计分析来预测未来的财务状况。
预算测算模型的设计目的是为了提供一种客观和可靠的方法，帮助组织和个人进行预算规划与管理。
它可以帮助决策者根据过去的经验和当前的情况，合理地安排资金的分配和运用，以实现预期的财务目标和效益。
在预算测算模型的设计中，需要考虑多种因素，包括过去的财务数据、市场趋势、经济环境、政策法规等。
通过对这些因素的分析和模拟，可以建立一个较为准确的预算测算模型，为预算制定者提供决策依据和预警机制。
预算测算模型的应用场景广泛。
它可以用于企业的预算编制与控制，帮助企业预测未来的财务状况，为决策者提供指导。
同时，它也适用于个人理财，可以帮助个人规划收支，提前做出财务决策。
总之，预算测算模型的设计是一项重要的任务，它能够为组织和个人提供科学的预算管理方法，并帮助实现理财目标。
在接下来的章节中，我们将详细介绍预算测算模型的基本原理、设计要点以及应用场景，以期为读者提供更深入和全面的了解。
1.2 文章结构文章结构是指文章的组织架构和内容安排。
一个良好的文章结构能够帮助读者更好地理解文章的逻辑关系和思路。
本文的结构主要包括引言、正文和结论三个部分。
引言部分主要对预算测算模型设计的背景和意义进行介绍，概述预算测算模型的基本原理，并说明本文的目的。
正文部分是文章的核心，在该部分中，将详细介绍预算测算模型的基本原理、设计要点和应用场景。
其中，2.1节将详细解释预算测算模型的基本原理，包括其理论基础和数学模型；2.2节将重点介绍设计预算测算模型时需要注意的要点，如模型的可行性、准确性和灵活性等；2.3节将列举一些典型的应用场景，包括企业预算管理、市场预测和经济决策等方面。
结论部分对整篇文章进行总结，回顾文章中重要的观点和论证，并对未来预算测算模型设计的发展进行展望。
预算效益与成本分析报告
预算效益与成本分析报告在当今竞争激烈的商业环境中，企业的成功与否很大程度上取决于其对资源的有效管理和利用。
预算效益与成本分析作为企业管理的重要工具，能够帮助企业在决策过程中权衡利弊，实现资源的最优配置，从而提高经济效益和竞争力。
一、预算效益与成本分析的基本概念预算效益是指通过预算规划和执行所带来的预期收益，包括直接经济效益（如销售收入的增加、成本的降低）和间接经济效益（如品牌形象的提升、客户满意度的提高）。
而成本则是为实现这些效益所付出的各种资源的耗费，如人力、物力、财力等。
成本分析旨在识别和评估企业运营过程中各项成本的构成和变化趋势，找出成本控制的关键点和潜在的节约空间。
效益分析则侧重于评估企业活动所产生的经济回报和价值创造。
二、预算效益与成本分析的重要性1、优化资源配置通过对预算效益和成本的深入分析，企业能够清晰了解各项业务活动的投入产出比，从而将有限的资源优先分配给效益更高的项目和领域，提高资源利用效率。
2、支持决策制定在面临投资决策、业务拓展或战略调整时，准确的预算效益与成本分析能够为管理层提供可靠的数据依据，降低决策风险，提高决策的科学性和合理性。
3、控制成本发现成本过高的环节和因素，采取针对性的措施进行成本控制，从而提高企业的盈利能力。
4、提高绩效评估的准确性为绩效评估提供客观的标准和数据支持，有助于激励员工提高工作效率和效益。
三、预算效益与成本分析的方法1、成本分类法将成本按照不同的性质和用途进行分类，如直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等。
这种分类有助于清晰地了解成本的构成和特点。
2、本量利分析通过研究成本、业务量和利润之间的关系，确定企业的盈亏平衡点，为生产和销售决策提供依据。
3、敏感性分析分析各种不确定因素（如价格、销量、成本等）的变化对预算效益的影响程度，帮助企业识别风险和制定应对策略。
4、作业成本法以作业为基础，将成本分配到具体的作业活动中，更准确地反映成本的产生和消耗情况。
财务收入预算分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司2023年度的财务收入预算进行分析，通过对公司收入来源、收入结构、收入趋势等方面的深入剖析，为公司管理层提供决策依据，以优化收入结构，提高收入水平，确保公司财务稳健发展。
二、公司背景及收入概况1. 公司背景某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场树立了良好的品牌形象，市场份额逐年上升。
公司业务范围涵盖XX、XX、XX等多个领域，产品远销海内外。
2. 收入概况根据公司2023年度财务预算，预计全年营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入预计为XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入预计为XX亿元，同比增长XX%。
三、收入预算分析1. 收入来源分析（1）主营业务收入主营业务收入是公司收入的主要来源，主要包括XX、XX、XX等产品销售收入。
根据预算，主营业务收入预计为XX亿元，同比增长XX%。
以下是各产品收入预算分析：①XX产品：预计收入XX亿元，同比增长XX%。
主要得益于市场需求增长和公司产品竞争力提升。
②XX产品：预计收入XX亿元，同比增长XX%。
主要受益于公司市场拓展和产品升级。
③XX产品：预计收入XX亿元，同比增长XX%。
主要得益于公司产品创新和品牌影响力提升。
（2）其他业务收入其他业务收入主要包括XX、XX等业务板块的收入。
根据预算，其他业务收入预计为XX亿元，同比增长XX%。
以下是各业务板块收入预算分析：①XX业务：预计收入XX亿元，同比增长XX%。
主要受益于公司业务拓展和合作伙伴增加。
②XX业务：预计收入XX亿元，同比增长XX%。
主要得益于公司产品创新和市场需求增长。
2. 收入结构分析根据预算，公司收入结构如下：（1）主营业务收入占比：XX%（2）其他业务收入占比：XX%从收入结构来看，公司收入主要来源于主营业务，其他业务收入占比相对较小。
为提高收入水平，公司需在巩固主营业务优势的同时，积极拓展其他业务领域。
PESTEL分析报告模型(PESTEL Analysis) 及相关案例
PESTEL分析模型（PESTEL Analysis）目录[隐藏]• 1 什么是PESTEL分析模型?• 2 PESTEL的因素o 2.1 对企业战略有影响的政治因素o 2.2 对企业战略有影响的经济因素o 2.3 社会文化的因素o 2.4 技术的因素o 2.5 环境的因素o 2.6 法律的因素• 3 PESTEL分析经典案例• 4 PESTEL分析模型案例分析o 4.1 案例一:新高煤机公司及其环境分析[1]• 5 相关链接• 6 参考文献[编辑]什么是PESTEL分析模型?PESTEL分析模型又称大环境分析，是分析宏观环境的有效工具，不仅能够分析外部环境，而且能够识别一切对组织有冲击作用的力量。
它是调查组织外部影响因素的方法，其每一个字母代表一个因素，可以分为6大因素：（1）政治因素(Political)：是指对组织经营活动具有实际与潜在影响的政治力量和有关的政策、法律及法规等因素。
（2）经济因素(Economic)：是指组织外部的经济结构、产业布局、资源状况、经济发展水平以及未来的经济走势等。
（3）社会因素(Social)：是指组织所在社会中成员的历史发展、文化传统、价值观念、教育水平以及风俗习惯等因素。
（4）技术因素(Technological)：技术要素不仅仅包括那些引起革命性变化的发明，还包括与企业生产有关的新技术、新工艺、新材料的出现和发展趋势以及应用前景。
（5）环境因素(Environmental)：一个组织的活动、产品或服务中能与环境发生相互作用的要素。
（6）法律因素(Legal)：组织外部的法律、法规、司法状况和公民法律意识所组成的综合系统。
PESTEL是在PEST分析基础上加上环境因素(Environmental)和法律因素(Legal)形成的。
在分析一个企业集团所处的背景的时候，通常是通过这六个因素来进行分析企业集团所面临的状况。
[编辑]PESTEL的因素[编辑]对企业战略有影响的政治因素•政府的管制和管制解除•政府采购规模和政策•特种关税•专利数量•中美关系•财政和货币政策的变化•特殊的地方及行业规定•世界原油、货币及劳动力市场•进出口限制•他国的政治条件•政府的预算规模[编辑]对企业战略有影响的经济因素•经济转型•可支配的收入水平•利率规模经济•消费模式•政府预算赤字•劳动生产率水平•股票市场趋势•进出口因素•地区间的收入和销售消费习惯差别•劳动力及资本输出•财政政策•欧共体政策•居民的消费趋向•通货膨胀率•货币市场利率•汇率•国民生产总值变化趋势[编辑]社会文化的因素•企业或行业的特殊利益集团•国家和企业市场人口的变化•生活方式•公众道德观念•对环境污染的态度•社会责任•收入差距•人均收入•价值观、审美观•对售后服务的态度•地区性趣味和偏好评价[编辑]技术的因素•企业在生产经营中使用了哪些技术•这些技术对企业的重要程度如何•外购的原材料和零部件包含哪些技术•上述的外部技术中哪些是至关重要的？为什么？•企业是否可以持续的利用这些外部技术•这些技术最近的发展动向如何？哪些企业掌握最新的技术动态？•这些技术在未来会发生哪些变化？•企业对以往的关键技术曾进行过哪些投资？•企业的技术水平和竞争对手相比如何？•企业及其竞争对手在产品的开发和设计、工艺革新和生产等方面进行了哪些投资•外界对各公司的技术水平的主观排序•企业的产品成本和增值结构是什么？•企业的现有技术有哪些能应用？利用程度如何？•企业需要实现目前的经营目标需要拥有哪些技术资源？•公司的技术对企业竞争地位的影响如何？是否影响企业的经营战略？[编辑]环境的因素•企业概况（数量，规模，结构，分布）•该行业与相关行业发展趋势（起步，摸索，落后）•对相关行业影响•对其他行业影响•对非产业环境影响（自然环境，道德标准）•媒体关注程度•可持续发展空间（气候，能源，资源，循环）•全球相关行业发展（模式。
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预算分析模型报告
——孙平平（20081428）时秀英（20081399）张振华(20081666)
一、模型总体构想
1、预算模型的目标
预算目标是集团公司战略目标在本期内的财务具体化，公司战略是预算管理的目标导向，引导年度预算目标的确定；
年度预算目标强调可操作性，必须能通过预算编制体现出来。
2、预算模型的功能
（1）公司管理、提升公司治理能力
（2）预算是企业平衡各项资源的有效方法：收入与费用平衡，成本发生与行为责任平衡，贡献业绩与奖励平衡，现金流入与流出平
衡，人力、物力、财力平衡，管理手段、经营目标、经济活动、
组织措施平衡。
（3）计划预算工作的渗透性对组织的渗透：影响企业组织结构、职权关系和行为规范，影响领导工作：集权还是分权，贯穿控制全过程：没有预算，就没有控制。
二、功能模块的实现
1、经营预算
经营预算是从维持企业生产经营的角度出发，来预测企业所需的人
工，物料的需求情况。
图一经营预算的内容
（1）、销售预算
是根据本年度实际来推算本年的销售量，来预计本年度的销售收入，本年的现金流入，及应收账款和税金的支付情况。
这些是根据以前年度的历史情况来计算的，这样的预测更具有可信性。
其中的会有一些是支付现款，而一些则是留作应付账款，这样更符合企业的实际情况。
（2）、生产预算
是对生产中的一些问题进行预算，比如，生产中的生产成本的预算，生产成本中直接人工，直接材料，还有制造费用。
对与这些中的各项问题进行预算。
图二直接人工
图三直接材料
图四制造费用预算
图五生产成本预算
按照这个步骤来实现对生产总成本的预算，结合销售预算来看看本年度中的各个季度的销售成本与销售收入，及哪个季度可能的利润最高等等。
2、资本预算
在这个例子中的资本预算包括，增加了一项固定资产，还有投资收益的增加。
图六资本预算模型
3、财务预算
图七财务预算内容
（1）、现金流量表
这是根据预算本年度得各个季度的现金流入与流出来得出的现金流量表，用来反映预计的本年度的现金流动情况。
并且据此来计算利润表和资产负债表。
（2）、利润表
制作利润表是反映本年度的盈利情况，来反映本年度的盈利情况，对于预算的收入与成本来看本度的利润情况。
（3）、资产负债表
资产负债表是根据对所有预算模型的综合，看本年度的资产，负债，所有者权益的变动情况，如果再与前一年或者几年的比较更能看出本年度的发展趋势。
三、模型应用前景
1、模型应用领域：各企业对预算的应用
2、预算能帮助企业解决的问题
（1）加强企业集团对各级企业的整体监督控制能力
（2）引导集团公司资源的有效配置
确保财务资源、客户资源、人力资源的合理利用。
全面预算将对集团
公司未来资源需求和利用做出合理规划，从而实现资源的有效配置。
（3）加强和完善投资等决策控制
（4）加强和完善集团的服务功能通过建立集团公司全面预算管理，可以及时获取业务单元的服务需求，及时发挥集团公司
（5）提供共享服务的职能。
3、模型运用过程中存在的问题
（1）预算编制过程过于耗时、成本太高；
（2）预算管理缺乏弹性，对市场变化的反应迟钝；
（3）事实上，预算没有很好地支持公司的战略，甚至与之产生冲突；
（4）预算管理中存在许多非增值性的流程，缺乏效率；
（5）预算更多地注重成本的减少，而不够注重价值的增加；
（6）预算管理中只是强调上下级的垂直命令与控制；
（7）预算管理缺乏创新意识，如没有随着组织架构的改变而改变；
（8）、预算管理中存在许多“不正当”的行为；
（9）、缺乏预算调整机制，预算制定后几乎不再进行修改；
（10）、作为预算编制基础的许多假设尚未得到充分地论证；（11）、人为设置部门之间的障碍，缺乏必要的知识共享；
（12）、预算管理中公司管理层所作的许多决策使员工感到缺乏重视。