核销单
• 出口收汇核销工作的当事人：出口企业、外汇管 理局、海关、银行。 • 出口收汇核销单由国家外汇管理局统一印制，分 为核销单存根、出口收汇核销单、出口退税专用 三联，由出口企业和银行缮制。 • 核销单存根联的填制应以本套结汇单据的发票、 出口报关单为依据，出口报关后交当地外汇管理 局备案。 • 一份出口报关单只能申领一份核销单。 • 于领单90天内凭已缮制的核销单、注名核销单编 号的出口报关单和其他单据向海关报关。 • 持经海关签章的收汇核销单、结汇水单或收帐通 知及其他文件，向外汇管理局核销。
8.外汇局根据各地业务量和出口单位 的具体情况，可采取哪几种出口收 汇核销方式？
• 外汇局可以根据各地业务量和出口单位的 具体情况，按照下列规定分别采取逐笔核 销、批次核销、自动核销的出口收汇核销 方式
9.收汇后如何办理核销？
• 即期出口项下，企业应当在出口收汇后凭 核销单、报关单、出口收汇核销专用联到 外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口 项下，企业应当在合同规定收汇日收汇后 持上述材料到外汇局办理出口收汇核销手 续。企业可按月集中到外汇局办理核销。
企 业
8 凭结汇水单或收 帐通知办理核销手 续
7 结汇水单（或收帐通 知）、核销单（加盖 “已核销”章）
解付行
1.出口收汇核销业务流程：
• 第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准 的进出口经营权； • 第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸” 入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸” 企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC 卡电子认证手续； • 第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇 局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办 理登记手续，建立出口单位电子档案信息； • 第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；
• 在获取加盖“已核销”章的核销单和报关单 （出口退税专用）后，向税务机构申请办理 退税手续。 • 出口收汇核销单存根联上的预计收款日期， 如为L/C或托收项下的货款，应为寄单日后 25天。 • 出口货物报关单的批准文号一栏应填出口收 汇核销单的编号。 • 核销单内容 核销单分成存根、正文、出 口退税专用三个部分。主要内容有：出口单 位名称、单位代码、收汇方式、出口币种总 价、货物名称、数量、海关和外管部门的签 注栏。
2.如何申领出口收汇核销单？
• 企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上 网向外汇局申请所需领用核销单份数。企业在网 上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭 本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。 外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及 本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量， 向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核 销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。 • 出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名 称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公 章。
3.出口核销单的有效期限是多少？
• 空白新版核销单无需填写有效期，视同长 期有效。全国海关将对新版纸质核销单进 行电子底帐数据联网核查。
4.报关前是否需进行核销单的备案？
• 企业到海关报关出口前，必须上网向报关 地海关进行新版核销单使用的报关前备案。 一张核销单只能对应用于一张出口报关单。 未进行报关前备案的新版核销单不能用于 出口报关。
• "出口收汇系统"是"中国电子口岸"中企业专用 的一个子系统。该系统利用现代信息技术， 借助国家电信公网在公共数据中心建立出口 收汇核销单（以下简称"核销单"）的电子底帐， 使海关和税务部门实现出口报关和出口退税 环节对核销单的联网数据核查，并使企业凭 操作员IC卡通过本系统在网上向外汇局申请 需领用核销单份数，向出口报关地海关进行 核销单报关前备案，待出口报关后可以进行 网上交单，并可随时随地对核销单领取、使 用等各项信息进行综合查询，使出口报关、 收汇核销及退税业务更加方便快捷。
• 进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规 要求企业在办理规定监督范围内付汇或开 立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇 局凭以跟踪核销的事前备案业务。
• 1、进口单位不在"对外付汇进口单位名录"内的 （备案类别为"不在名录"）； • 2、到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指 定银行开证付汇的（备案类别为"异地付汇"）； • 3、进口单位已被列入"由外汇局审核真实性的进 口单位名单"内的（备案类别为"真实性审"）； • 除上述3款外其他采用特别方式的进口付汇（备 案类别为"真实性审查"）。 • 企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发 的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情 况；否则，不予办理。
4.进口单位应持哪些材料到银行办理 开证或购付汇手续？
• • • • • 进口单位填写进口付汇核销单； 进口付汇备案表（如需）； 进口合同、发票； 正本进口货物报关单（货到付款方式）。 在办理异地开证或付汇时，进口单位应事前持备案表到 付汇地外汇局办理确认手续。付汇地外汇局确认无误并 加盖“进口核销监管业务章”后，进口单位方可持经确 认的备案表及上述单据到外汇指定银行开证或付汇。被 外汇局列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的 进口单位，不予办理异地付汇备案。
• 4、进口付汇到货核销表（一式两份，均为 打印件并加盖公司章）； • 5、结汇水单及收账通知单（如核销单付汇 原因不为“境外工程使用物资”及“转口 贸易”，企业可不提供）； • 6、外汇局要求提供的其他凭证、文件。 • 上述单据的内容必须清晰、完整、准确、 真实。
3.企业在办理哪些付汇或开立信用 证业务时，须事前向其所在地外汇 局办理备案手续？
• 第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、 出口合同（首次申领时提供）到注册所在地 外汇局申领纸质出口收汇核销单； • 第六步：出口企业网上向报关地海关进行出 口核销单的报关前的备案； • 第七步：出口单位出口报关； • 第八步：出口单位可以在报关出口后通过 “中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出 口报关的核销单向外汇局交单； • 第九步：出口单位在银行办理出口收汇后， 到外汇局办理出口收汇核销手续。
• 第四步：进口单位付汇或开立信用证前，判 断是否需到外汇局办理“进口付汇备案表” 手续。如需要持有关材料到外汇局办理进口 付汇备案手续，领取进口付汇备案表；如不 需要进口单位持有关材料到外汇指定银行办 理开证或购汇手续； • 第五步：进口单位在有关货物报关后一个月 内到外汇局办理进口核销报审手续。
出口收汇核销单 <存根> 编号：
Байду номын сангаас
出口收汇核销单 监制章 编号：外管部门预印
出口收汇核销单 监制章 出口退税专用 编号：
出口单位（盖章）：签订 执行合同单位
单位代码: 10位数代码 出口币种总价：按发票金 额，收汇原币
出口单位:见存根 单位代码:见存根
出口单位（盖章）：见存根
单位代码:见存根
银 行 签 收汇方式：信用证、托收、 审 T/T等一种，远期列 现 明收汇天数 不 填 预计收款日期：根据交易 具体情况填写
10.如何办理出口收汇差额核销手续？
• 出口单位出口后，单笔收汇或进口金额大 于报关金额超过等值5000美元（含5000美 元） ，单笔收汇或进口金额小于报关金额 超过等值5000美元（含5000美元） ，应当 办理差额核销报告手续。实行批次核销的， 可以按核销单每笔平均计算出口与收汇或 进口差额。
收付汇核销
出口收汇核销单
• "出口外汇核销单"指由国家外汇管理局制发，出 口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报 关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的 凭证（核销单附有存根）。
• 1991年起，为加强出口收汇管理，实施了 出口收汇核销制度，由国家外汇管理局对 出口货物进行“跟单”逐笔核销的管理。 • 特点：以出口收汇核销单为中心，以提高 收汇率为目的，实行先收汇后核销的方法。 • 出口收汇核销的对象：具有进出口贸易业 务经营权的公司、企业，外商投资企业。
2.进口单位在办理到货报审手续时， 须对应提供什么单据？
• 1、进口付汇核销单（如核销单上的结算方式为" 货到付款"，则报关单号栏不得为空）； • 2、进口付汇备案表（如核销单付汇原因为"正常 付汇"，企业可不提供该单据）； • 3、进口货物报关单正本（如核销单上的结算方 式为"货到付汇"，企业可不提供该单据）和中国 电子口岸IC卡；
外汇局签注栏 外管局填
年 月 日（盖章）
外汇局签注栏 核销章 年 月 日（盖章）
出口收汇核销流程图
1 出口公司申领、 发出核销单
2 报关单、核销单等报关 3 海关在核销单上盖 “验讫章”
海关
外 汇 外 管 汇 理 管 局 理 局
4 报关后90天内 核销单存根、发票、 出 报关单备案 口
受托行
5 递交全套结汇单据、 核销单办理托收、议付 6原币核 销单划转
7.出口单位如何办理出口收汇核销报 告手续？
• 出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日 期起30天内，持核销单、报关单、核销专用联及 其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出 口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除 特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。
• 即期收汇项下应当在货物报关出口后180天 内收汇。对预计收汇日期超过报关日期180 天以上(含180天)的，出口单位应当在货物 出口报关后60天内凭远期备案书面申请、 远期收汇出口合同或协议、核销单、报关 单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇 备案并应在远期备案的收汇期限内收汇。
5.企业已经进行口岸备案的核销单，在 出口口岸发生变化的情况下如何处理？
• 已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核 销单未被用于出口报关的情况下出口口岸 发生变化，可上网申请变更并重新设置出 口口岸。
6.出口后如何办理交单？
企业核销单的操作制度
企业核销单的操作制度企业核销单是企业进行核销操作时必须填写的一份单据，既能确认核销事项，避免错账，也符合企业内部财务管理审批流程。
因此，建立一套完善的企业核销单操作制度显得十分重要。
下面将具体阐述企业核销单的操作制度，包括填写规范、审批流程、操作流程等。
一、填写规范1. 核销单的开具①每个核销单都应有一个唯一的编号，并标明核销日期。
编号应连续、逐年增长。
②在编号的下方，应当填写核销单的主体内容，如本次核销事项、核销对象、核销金额等。
核销单的主体内容应该简明扼要、分门别类。
2. 核销金额的填写①核销单上的金额应体现包含的税费及其比例，如销售税率、附加税费、个人所得税等。
任何一项税收都应填写到核销单上，以避免漏填漏报的情况。
②针对不同的税收填写的规则也不同。
比如，对于附加税，应标明其代征主体、计算公式及税额；对于普通增值税，应注明税率、销售金额、增值税金额等。
3. 核销人及核销对象信息的录入①应当标明核销人的基本信息，包括姓名、部门、职务及电话等。
②核销对象的信息也应填写清楚，如名称、注册地址、税号等。
这些信息也应准确无误地与相关证照信息一致。
二、审批流程1. 核销单的审核核销单必须经过审核人的审核才能够进行下一步操作。
审核人应当是公司内部职能部门人员，对核销业务了解程度比较深。
审核时应根据企业核销管理制度，检查该核销单是否符合相关规定。
2. 核销单的审批审核通过后，核销单便进入审批环节。
审批人是公司相关负责人，其要求对核销业务的了解更深。
在审批环节，应根据核销单的内容及金额，按照公司相关管理制度进行审批。
审批人应当仔细审查核销单的合法性、合理性，进行审批决策。
3. 核销单的盖章核销单审批通过后，应在核销单上进行盖章，以证明该单证已经获得公司内相关人员的同意。
企业可对内部核销单设计盖章章式，以证明该单证确为正常折账记录。
盖章时应注意不要盖在单据内容上。
三、操作流程1. 核销单的填写核销单的填写应有明确的制度规范。
核销单的使用流程
核销单的使用流程1. 概述核销单是一种用于确认某项业务或交易已经完成并进行核销的单据。
它包含了必要的信息，方便核销人员进行核对和确认。
本文将介绍核销单的使用流程，包括核销单的填写、审批和归档等步骤。
2. 核销单的填写流程以下是核销单的填写流程：1.填写核销单标题：在核销单上方填写核销单的标题，通常是简明扼要地描述业务或交易的大致内容。
2.填写核销单号：核销单号是核销单的唯一标识，每个核销单都应有一个独特的核销单号。
填写核销单号时，可以采用系统生成的自动编号，也可以手动填写。
3.填写核销日期：填写核销单的核销日期，即核销操作实施的日期。
4.填写核销对象：核销对象是指需要进行核销操作的业务或交易的相关主体。
在核销单上填写核销对象的名称或相关信息。
5.填写核销金额：填写核销操作涉及的金额数目。
在核销单上明确标明核销金额，以便核销人员进行核对和确认。
6.填写核销事由：在核销单上明确填写核销的具体原因和事由。
核销事由应尽量简明扼要，清楚地描述核销操作的动机和背景。
7.填写核销人员：填写进行核销操作的核销人员的姓名或相关信息。
在核销单上明确标明核销人员的身份。
8.填写备注：在核销单上填写必要的备注信息。
备注可以包括一些需要特别说明的情况或其他相关信息。
3. 核销单的审批流程以下是核销单的审批流程：1.提交核销单：核销人员将填写完的核销单提交给上级负责人进行审批。
通常，核销单会通过内部系统或邮件等方式进行提交。
2.上级负责人审批：上级负责人收到核销单后，会对核销单中的信息进行审核和审批。
审批过程中，上级负责人可能会与核销人员沟通，了解核销操作的具体情况。
3.审批结果通知：上级负责人根据审批结果，将审批结果通知核销人员。
通常，审批结果可以是通过、驳回或需修改。
4.核销人员处理：根据审批结果，核销人员会相应地处理核销单。
如果核销单被通过，核销人员会继续进行后续的核销操作。
如果核销单被驳回，核销人员需要根据上级负责人的意见进行修改，并重新提交审批。
收款单、付款单、核销单操作图解(一)
收款单、付款单、核销单操作图解(一)主要处理企业在经营过程当中发生的往来业务账款，比如因采购产生的应付账款、因销售产生的应收账款以及这些往来业务间的核销等，您可以通过登记相应的单据来实现，这些单据包括收款单、付款单、往来帐核销单等。
可以做企业的应收、应付、预收、预付以及往来余额的核销。
一、收款单操作路径：“业务管理 收款单”。
主要功能：做企业的应收账款（销售出库单时客户有欠款和采购退货供货商有欠款）和预收账款（预收客户款）。
操作方法：第一步：点击[新增]按钮。
第二步：输入往来单位。
可以直接在“往来单位栏”输入往来单位的编码、简拼。
也可以点击下角标弹出往来单位窗口，如图1-1、1-2。
图1-1图1-2选择往来单位后，该单位之前所有的欠款单据都会显示出来，如图1－3。
图1-3第三步：填写本次收款多少。
依次在每张单据右侧的“本次收款”栏中填写本次收款金额，然后点击[审核通过]即可。
如图1-4 。
如果收取的是全部欠款，则直接点击[自动]按钮，软件会自动将“未结算金额”填到“本次收款”栏。
如果收取的是部分欠款，而且不能具体到某张单据，则先填写“实收金额”，然后再点击[自动]按钮，软件会自上而上在每张单据中的“本次收款”栏中分摊“实收金额”。
图1-4如果收取的是客户的预收账款，那么可将“本款是预收款”勾选，填写“实收金额”，然后点击“审核通过”即可。
如图1-5。
图1-5二、付款单操作路径：“业务管理 付款单”。
主要功能：做企业的应付账款（采购入库单时欠供货商款和销售退货欠客户应付款）和预付账款（给供货商预付款）。
第一步：点击[新增]按钮。
第二步：输入往来单位。
可以直接在“往来单位栏”输入往来单位的编码、简拼。
也可以点击下角标弹出往来单位窗口，如图2-1。
第三步：填写本次付款多少。
依次在每张单据右侧的“本次付款”栏中填写本次付款金额，然后点击[审核通过]即可。
如果支付的的是全部欠款，则直接点击[自动]按钮，软件会自动将“未结算金额”填到“本次付款”栏。
核销单的操作流程
一、出口核销业务流程？第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权；第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续；第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息；第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案；第七步：出口单位出口报关；第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。
二、出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？1、单位介绍信、申请书；2、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；5、海关注册登记证明书正本及复印件；三、特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续？对于下列特殊贸易方式出口的，出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外，还应当按照以下规定提供证明材料1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；2、以来料加工、来件装配方式出口的，应当提供海关登记手册、企业合同及经贸委批件，按照工缴费执销；3、以实物补偿方式出口的，应当提供外经贸部门的批准件、相关合同、进口报关单。
对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销；4、以易货方式出口的，应当提供易货合同及易进货物的进口报关单；5、以实物作为投资的出口，应当提供外经贸部门及外汇局的批准件；6、以进料加工方式出口的，一般应当全额收汇，外商投资企业不能全额收汇的，应当事先经外汇局批准。
出口收汇核销单
样式
核销存根
核销单
注： 1．出口货物数量按报关单内容填写出口商品品种及数量。 2．出口货物总价按报关单内容填写成交价格条件及总价。 3．收汇方式及预计收款日期按合同填写，其中收汇方式必须按“细则”规定详细填写。 4．出口单位所在地填写出口单位所在省（自治区、直辖市）地（市）县。
出口收汇核销单出口单位名称：编号： 注： 1．寄单日期、BP/OC号、结汇/收帐日期由受托行/解付行填写，有关费用及货款处理方式由出口单位填写。 2．寄单日期系指信用证或托收项下银行寄单日期。 3、BP号指法指信用证项下议付通知书编号，OC号系指托收项下托收委托书编号，如为自寄单据出口，则在 BP/OC号栏中填写“自寄单据”。 4．结汇/收账日期系指解付行将货款结汇或收账的日期。 5．有关费用及货款处理方式系指出口项下从属费用及经批准保留现汇的货款金额，填写时，在所列的项目中 如发生一项，即在项目前“□”内划“√”，并填写费用金额，如未发生该项，则不填。
最新规定
加强管理
期限调整
国家外汇管理局综合司关于进一步加强出口收汇核销单管理有关问题的通知（汇综发83号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
最近，据一些分局反映在辖区内发现骗领出口收汇核销单 （以下简称“核销单”）、买卖核销单以及将核销 单用于违规出口代理业务等情况。为杜绝此类情况的发生和蔓延，防止贸易项下异常外汇资金的流出入，积极配 合国家税务部门打击出口骗退税的工作，国家外汇管理局决定进一步加强核销单管理。现将有关事宜通知如下：
一、加强对核销单发放环节的管理。国家外汇管理局各分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）应严格按 照《出口收汇核销管理办法》及其实施细则的有关规定，对出口单位申领核销单实行分类管理：
核销全过程
1 领核销单，（1）先在电子口岸申领核销单，具体步骤为：进入电子口岸---出口收汇--- 核销单申请。
（2）再带着相关资料包括电子口岸卡，领单证明，单位证明几份金额较大的合同和身份证复印件（全部盖公章，并在第一页上标注组织机构代码760007256 ）。
到外管局领取核销单。
具体步骤：将领单资料交给外管局，除电子口岸卡以外，其他的资料留下，在打出的领单明细上签字，并登记申领的单位和申领的份数和时间等信息。
2 核销单备案（1）领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，我们多在青岛港备案，如个别单子需从别的港口出，先撤销备案，再备案到其他的港口。
（2）具体如下:进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸（4200 ）---设置口岸。
备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章（骑缝章）和条形码章。
并在核销单申领表上（自制）登记。
（3）应注意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。
3; 网上交单（1）核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。
（2）核对报关单信息报完关，要求货代回传报关单，如传真件不清楚，可进入通商汇输入报关单号，（条形码号码），查询核对报关信息是否正确，如有不符，相差很多时或货代报错时，要求货代改报关单。
务必要做到单单一致（3）。
货物出口以后指提单出口日期（一般海运在两周左右，空运一个月左右会有报关信息。
有时报关行不一样，信息的快慢也不一样），要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息，有了报关单信息就可以网上交单，（也可在货代退回核销单后交单）。
（3）具体如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。
①核销交单：出口收汇--- 企业交单--- 输入核销单号---点击--- 交单②交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。
如果没有从数据交换中选择单比数据更新，重新输入核销单号进行更新。
核销单的操作流程
为了自己记住，也为了新手有所了解，归纳一下：“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发，，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。
核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。
空白核销单在报关以前所需要做的准备：1、核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可2、联与联之间骑缝盖出口单位公章按出口收汇核销细则第十四条空白核销单长期有效。
下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作一、登录电子口岸/pub插入操作员IC卡，输入密码图1、图1中如果系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的热线电话，如有问题，可以向电子口岸咨询二、进入操作页面图2A、修改密码可以在左侧页面进行B、一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作附件: 您所在的用户组无法下载或查看附件双鱼A2007-11-5 14:17三、“出口收汇”子系统相关操作（一）、核销单申领企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请图3进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企业所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定”图4弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定”网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。
首次申领还需附外销合同。
外管局根据企业出口规模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际需要状况，申请特批（二）、口岸备案图5步骤1在值中输入核销单号步骤2 点击“条件设定”步骤3 点击“开始查找“图6出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接进入图7步骤1、在“使用口岸“中填入需备案口岸（代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示”使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择）步骤2、点击确认步骤3、弹出对话窗口后确认图8弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。
进出口贸易核销单全过程_如何做进出口贸易
进出口贸易核销单全过程什么叫" 出口贸易外汇核销单"" 出口贸易外汇核销单" 指由国家外汇管理局制发，出口商和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。
怎样办理出口贸易收汇核销手续出口商在向当地外汇管理部门办理核销时，如报关单金额和收汇金额差额，须提供有关证明。
①补偿贸易项下以实物补偿的出口，出口商必须提供经贸部门的批件，有关补偿贸易合同、有关进口报关单、发票、核销单寄向当地外汇管理部门办理核销手续，外汇管理部门将逐笔登记出口额和补偿出口日期，补偿出口额满和补偿期满后，外汇管理部门将对新增出口按一般贸易逐笔核销收汇。
②来料加工、来件装配出口附加工合同和" 登记手册" 。
对于一个合同分批出口并分批收取缴费者，凭原加工合同及所有的核销单和结汇水单（收帐通知）向外汇管理部门办理核销。
出口商将核销单丢失该怎么办，如出口商将核销单丢失，必须立即向发放核销单的外汇管理部门报告所丢失的核销单编号，并通过报纸发表声明，该核销单即行作废。
如何办理进口付汇核销一、进口付汇核销监管部门的职责(一) 整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。
一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。
对有问题的核销单及时与银行联系改正。
待国际收支统计申报0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。
(二) 审查进口商的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。
审查三项内容 1、进口商在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；3、手工操作时审核提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。
经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表（第一联）归档存放，将报审表（第二联）的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口商更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口商留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。
企业核销单的操作制度
企业核销单的操作制度引言核销单是指企业内部传递报账信息的一种重要材料。
准确无误地填写和管理核销单既有助于节约成本，提高效率，又有助于监督和审核企业账务，并有利于对企业财务状况的了解。
因此，要求企业内部核销单的填写和管理必须遵循某些规定和制度。
下文将从以下四个方面阐述企业核销单的操作制度：1.核销单的定义和种类2.核销单的填写规范3.核销单的审核流程和授权管理4.核销单的管理要求和措施一、核销单的定义和种类核销单的定义核销单是企业内部传递报账信息的一种重要材料。
其作用是记录企业内部经济活动产生的费用，并申请报账。
核销单的种类核销单可以分为以下几类：1.普通核销单：用于申请报销平常的差旅、物品购置等费用。
2.临时核销单：用于申请报销一些不在预算内的费用，如应急情况下的费用等。
3.固定资产类核销单：用于对企业资产的加、折旧等费用进行申请报销。
4.贷款类核销单：用于企业借贷款项的核销申请。
二、核销单的填写规范核销单的基本要素1.核销单基本要素包括：填写日期、填写人员、申请费用的具体内容（包括日期、名称、金额等）等，必须完整、准确、清晰。
2.填写时要按照要求填写单据编号，每张核销单应有唯一的编号，避免重复填写。
核销单的填写流程1.核销单的填写应在每月固定日期前完成，避免耽误审核流程。
2.填写人员应准确填写核销单上的各项内容，避免填写中出现错误和遗漏。
3.填写人员应在每项费用的名称、金额之后签名，确认该项费用真实有效，避免账务造假。
三、核销单的审核流程和授权管理核销单的审核流程1.核销单的审核分为初审和复审两个环节。
2.初审环节由初审人员进行，初审人员要求对核销单的内容进行初步查看，检查是否真实有效。
初审环节可以有两种操作方式：线下审核和线上审核。
线下审核需要填写核销单并交给初审人员审核，而线上审核通常是通过系统完成的。
3.复审环节由专业财务人员负责进行，负责审核初审通过后的核销单，检查单据内容是否合法、合规，决定是否同意报销。
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核销单的填制以及注意事项
出口单位通过相应的程序到外汇局申请到核销单后，应根据合同规定的财务付款日期或根据合同推算的收款日期填写。
下面为大家介绍核销单的填制以及注意事项。
核销单的填制以及注意事项
1.出口单位名称。
该栏填写对外签订合同或执行出口贸易合同的有出口经营权的我国外贸公司或企业名称的全称。
委托报关时，应填写委托单位名称;委托出口，以代理出口单位名义签订出口合同并负责收汇时，应填写代理单位名称，两个或两个以上出口单位联合出口时，应填写负责办理报关手续的出口单位的名称。
2.编号。
该栏由发放空白核销单的当地外汇管理部门预先编号。
3.寄单日期。
寄单日期系指信用证或托收项下银行寄单日期。
该栏由受托行或解付行根据对外实际寄单日期填写;自寄单据的，由出口企业自填对外寄单索汇的实际日期。
4.BP/OC号。
BP号指法指信用证项下议付通知书编号，OC号系指托收项下托收委托书编号，该栏由受托行或解付行根据信用证项下议付通知书编号或托收项下托收委托书编号填写.如为自寄单据出口，则在BP/OC号栏中填写自寄单据。
5.结汇/收账日期。
该栏由解付行填写从国外银行或进口商处收妥货款的实际日期。
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