宁夏仲检检测有限公司财务制度
公司年检规定
公司年检规定公司年检规定是指公司年度财务会计报告和财务会计报告的审查程序。
根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》，公司需要按照法定程序进行年度财务报告的编制和审查。
首先，公司应当按照会计准则的规定编制年度财务报表。
年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
公司管理层应当确保财务报表的真实性、完整性和准确性。
其次，公司应当对年度财务报表进行审核。
审核应当由独立的注册会计师事务所进行，以确保财务报表的客观和公正。
注册会计师事务所应当具备相关的资质和经验，并且遵守相关规定的职业道德和规范。
公司年度审查程序包括以下几个方面：1. 资产负债表的审查：审核人员应当确认资产负债表上对应的资产、负债和所有者权益的数额和分类是否正确，并核实相关的凭证和记录。
同时，还需要审查公司的固定资产、无形资产和长期借款等项目的准确性和完整性。
2. 利润表的审查：审核人员应当确认利润表上所有项目的准确性和完整性。
同时，还需要审查公司的主营业务收入、营业利润和净利润等关键指标的计算和公示。
3. 现金流量表的审查：审核人员应当确认现金流量表上的现金流入和流出的数额和分类是否正确，并核实相关的凭证和记录。
同时，还需要审查公司的经营、投资和筹资活动的现金流量以及现金与现金等价物的变动情况。
4. 所有者权益变动表的审查：审核人员应当确认所有者权益变动表上的所有者投入、盈余分配和资本公积变动等项目的准确性和完整性。
同时，还需要审查公司的股份结构和股东权益的变动情况。
除了上述审查程序，注册会计师事务所还应当对公司的内部控制和会计制度进行评估和审查，以确保公司的财务报表编制和审查的合法性和规范性。
总之，公司年检规定主要包括财务报表的编制和审查程序。
公司应当按照相关法律法规和会计准则的要求编制年度财务报表，并由独立的注册会计师事务所进行审查。
这一过程可以确保公司的财务报表具有真实性、完整性和准确性，并揭示出公司的经营状况和财务状况。
宁夏回族自治区财政厅关于宁夏信盟会计师事务所（普通合伙）整改的通知
宁夏回族自治区财政厅关于宁夏信盟会计师事务所
（普通合伙）整改的通知
文章属性
•【制定机关】宁夏回族自治区财政厅
•【公布日期】2023.03.13
•【字号】宁财（会）发〔2023〕84号
•【施行日期】2023.03.13
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】财政综合规定
正文
宁夏回族自治区财政厅关于宁夏信盟会计师事务所（普通合
伙）整改的通知
宁夏信盟会计师事务所（普通合伙）：
根据有关你所合伙人变更的情况反映，经核实，你所工商登记已于2022年11月28日变更登记，首席合伙人钟瑶现已不在事务所执业。
根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第三十三条之规定，你所应当自办理完工商变更登记之日起20日内向所在地的省级财政部门备案。
截至目前，自治区财政厅未收到你所关于工商登记变更有关情况的备案，根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第六十六条之规定，现责令你所自收到本通知后20日内按规定进行整改，逾期不改正的，自治区财政厅将依法处理并予以公告。
特此通知。
宁夏回族自治区财政厅
2023年3月13日（此件公开发布联系人：水莉莉电话：0951-506436）。
检测站的财务制度
一、总则为规范检测站的财务管理工作，保障财务资金的安全、合法和高效运作，加强财务风险管理，提高财务管理水平，制定本财务制度。
二、财务管理组织机构1. 检测站财务管理组织机构设置如下：（1）检测站院领导班子是检测站的最高领导机构，负责审批检测站的财务预算和决算，并对财务工作进行监督和检查。
（2）检测站财务处是检测站的财务管理机构，负责具体执行财务管理工作，制定财务管理制度和办法，组织实施预算管理、会计核算、资金管理等工作。
（3）检测站内设监察部门，对财务管理工作进行监督和检查，及时发现和纠正违法违规问题。
2. 财务处人员职责：（1）负责编制检测站的财务预算和决算，监督和检查财务资金的使用情况。
（2）组织实施会计核算工作，做好财务数据的录入、整理、分析和报表编制工作。
（3）负责检测站的资金管理工作，确保资金的安全和有效使用。
（4）协助监察部门开展财务监督工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
三、财务预算管理1. 财务预算的编制：（1）每年检测站在总院领导班子的领导下，根据检测站的发展规划和任务要求，制定年度财务预算。
（2）财务预算包括收入预算、支出预算和资金预算，由财务处负责编制，报总院领导班子审批。
2. 财务预算的执行：（1）财务处根据财务预算的内容和指标，制定具体的预算执行计划，明确各项支出的预算来源、用途和责任人。
（2）财务处负责执行财务预算，监督检测站各部门按照预算计划使用经费，及时调整预算计划，确保财务预算的合理性和及时性。
1. 会计核算的内容：（1）财务处负责检测站的会计核算工作，包括日常业务收支的账务处理、资产负债表的编制、利润表的制作等。
（2）会计核算内容应真实、准确、完整，反映检测站的经济运行状况。
2. 会计核算的程序：（1）按照国家有关会计法规和规定，建立健全的会计核算制度和程序，确保会计核算工作符合法律法规的要求。
（2）每月进行会计核算，编制月度财务报表，及时向领导班子和监察部门报告财务情况。
检测中心会计核算制度
检测中心会计核算制度背景介绍检测中心作为一个非营利组织，其会计核算工作的规范化和规范程度对其日常管理和业务运营至关重要。
因此，建立健全的财务管理制度和内部控制机制，保证财务信息的真实性、准确性和及时性，成为了检测中心的重要任务之一。
会计核算制度的意义提高财务管理的有效性建立会计核算制度，是一项有利于提高财务管理的有效性的重要任务。
制度通过规范会计核算、财务报表编制、税务申报等流程，促进了财务管理的科学化、规范化，保证了检测中心在营销策略、人力资源、资金运作、风险管理等方面的决策能力。
规避经济风险制度能够有效规避检测中心面临的各种经济风险，由于会计核算过程可以及时发现财务异常情况和账务问题，有助于检测中心实时跟踪财务状况和风险，从而在第一时间采取合理合法的应对措施。
提高治理效能制度的建立可以提高检测中心的治理效能，促进公司业务运营的规范和管理的标准化。
一套完善的制度，为公司全体员工提供清晰的规范管理流程和标准化工作流程，从而更好地约束和规范公司员工的各项行为。
会计核算制度的具体内容会计核算方法宣称会计方法或成本会计方法在宣称会计方法下，检测中心会对其收入支出项目分别计帐，并通过对管理费用的支出对盈利能力进行内部评估。
在成本会计方法下，检测中心会对其固定成本和可变成本进行明细核算，同时会计记录不仅仅局限于审计费和出勤费用，同时还包括所有形式的约定费用和合同费用。
财务报表编制规定检测中心会按照国家相关财务审计机构要求编制一系列财务报表，提供给相关的外部人员和单位使用。
资产管理规定检测中心的财务人员需要定期地对公司固定资产进行定期盘点和报废，制定相关的固定资产管理制度以保证公司资产安全。
税务申报与缴纳规定检测中心需要按照税务部门的规定进行税务申报与缴纳，对所有税费进行明细核算。
制度的相关控制检测中心财务部门需要从制度的形成到执行，对各个环节建立明确的监督制度，以保证整个过程的透明、公正、公开。
制度执行的具体方法建设制度框架检测中心需要建立合理的制度框架以保障制度的健全性，包括制度的名称、目的、适用范围、法规依据、参考文件、制度主体、职责、审批流程、执行形式、监督方法等内容。
常州企业财务决算审计工作规则
常州企业财务决算审计工作规则摘要：一、常州企业财务决算审计工作规则概述1.目的和意义2.审计对象和范围3.审计依据和标准二、审计工作流程1.审计准备2.审计实施3.审计报告三、审计责任与义务1.审计机构的职责2.审计人员的责任3.被审计单位的义务四、审计质量控制1.审计质量要求2.审计质量监控3.审计质量评估五、审计结果处理与整改1.审计结果反馈2.审计问题整改3.审计结果公告与备案正文：常州企业财务决算审计工作规则旨在加强对企业财务决算的监督管理，保证财务决算的真实性、合法性和合规性，维护企业和投资者的合法权益。
本规则适用于在常州地区注册设立的企业，包括国有企业、民营企业、外商投资企业等各类经济实体。
根据《中华人民共和国审计法》、《企业财务会计报告编制办法》等相关法律法规，常州企业财务决算审计工作应遵循国家有关法律法规、政策、规章和制度。
审计机构应按照独立、客观、公正的原则开展审计工作，确保审计质量。
审计工作流程分为审计准备、审计实施和审计报告三个阶段。
在审计准备阶段，审计机构应与企业签订审计业务约定书，明确审计范围、内容、时间、费用等事项。
企业应积极配合审计工作，提供真实、完整、准确的财务报表、会计账簿、凭证等相关资料。
在审计实施阶段，审计机构应根据审计计划，运用各种审计方法，对企业财务决算的真实性、合法性、合规性进行审查。
在审计过程中，审计人员应严格遵守审计纪律，保守审计秘密。
审计报告是审计工作的成果，应对审计对象财务决算的真实性、合法性、合规性作出客观、公正的评价。
审计报告应包括审计依据、审计范围、审计方法、审计结果、审计意见和建议等内容。
审计报告应由审计机构负责人签发，并加盖审计机构公章。
审计责任与义务方面，审计机构应对审计报告的真实性、合法性、准确性负责。
审计人员应具备相应的专业素质和审计经验，遵循审计职业道德规范。
被审计单位应按照审计要求，提供真实、完整、准确的财务资料，配合审计工作。
车辆检测站财务制度
车辆检测站财务制度一、总则为规范车辆检测站的财务管理，保障财务安全，完善管理制度，提高效益和服务质量，制定本财务制度。
二、会计核算1.车辆检测站应按照国家有关财务法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算体系，明确资金的来源和用途。
2.车辆检测站应建立完整的会计记录和账簿，合理编制财务报表并及时公布。
三、资产管理1.车辆检测站应建立资产管理制度，对重要资产进行登记、清点和监管，确保资产安全。
2.车辆检测站应建立资产折旧、摊销和处置制度，对资产进行及时更新和维护。
四、财务预算1.车辆检测站应编制年度财务预算，明确收支目标和费用用途，合理安排资金计划。
2.车辆检测站应加强预算执行监督，及时发现和解决预算执行中的问题。
五、资金管理1.车辆检测站应建立资金管理制度，制定严格的资金使用及申请程序，确保资金的合理使用。
2.车辆检测站应加强对资金的监管和保管，避免财务风险和损失。
六、成本管理1.车辆检测站应建立成本核算制度，对各项成本进行分析、核算和预警。
2.车辆检测站应强化成本控制，提高经济效益，降低成本压力。
七、内部控制1.车辆检测站应建立严格的内部控制制度，规范财务管理和审核程序，防止内部失职现象。
2.车辆检测站应加强内部审计和监督，疑难问题及时发现和解决。
八、财务监督1.车辆检测站应接受财政部门和监管部门的监督和检查，依法合规开展财务管理活动。
2.车辆检测站应配合外部审计，做好财务数据的真实性和完整性。
九、违纪处罚1.车辆检测站若发生违纪行为，将按照有关规定进行严肃处理，涉嫌违法的，将移交司法部门处理。
2.车辆检测站对工作中发现的违规行为，应严肃处理，并对责任人进行问责。
综上所述，车辆检测站财务制度是车辆检测站管理的基础，是保障财务安全的重要手段，是提高服务质量和效益的重要保障。
只有加强财务管理，健全制度机制，才能确保车辆检测站的长期稳定发展。
检验检测中心财务制度
检验检测中心财务制度一、引言随着社会的不断发展和进步，各行各业的发展也日益迅猛，特别是检验检测行业的快速发展，检验检测中心在保障产品质量、促使工作安全、减少环境污染等方面发挥着重要作用。
而一个完善的财务制度是检验检测中心保持经济持续稳定发展的基础，也是保证检验检测中心财务安全、规范运行的重要保障之一。
本文将从检验检测中心财务制度的建立、实施、监督等方面进行探讨，希望对检验检测中心的财务管理工作提供一定的借鉴和帮助。
二、检验检测中心财务制度的建立1. 制定制度的背景检验检测中心是一个涉及资金、人员、设备等方面的大型机构，财务管理工作涉及范围广泛，风险性较大。
为了规范检验检测中心的财务管理工作，提高效率，降低风险，必须建立健全的财务制度。
财务制度是检验检测中心规范财务管理活动的重要准则，是保证财务管理工作有序进行的重要基石。
2. 制度建立的原则（1）合法性原则：财务制度必须符合国家相关法律法规的要求，不得违背相关法律法规。
（2）科学性原则：财务制度必须符合检验检测中心的实际情况，能够整合资源、提高效率。
（3）合理性原则：财务制度必须合理设置各项规则、流程，避免出现管理漏洞。
（4）稳定性原则：财务制度应具有一定的稳定性和持久性，不能随意更改。
3. 制度建立的步骤（1）明确制度的目的和任务：制定财务制度的首要任务是为了规范检验检测中心的财务管理行为，明确目的和任务是建立制度的基础。
（2）调研分析检验检测中心的实际情况：需要对检验检测中心的财务现状、管理体制、内部控制等方面进行深入调研和分析，为制度的建立提供依据。
（3）参考相关法律法规和行业标准：国家对检验检测中心的财务管理工作有一定的规范，制定财务制度时需要参考相关法律法规和行业标准。
（4）制定和完善制度内容：按照上述原则和步骤，制定和完善财务制度的内容，确保制度的完整性和系统性。
（5）组织实施和宣传推广：制度的实施关键在于员工的执行情况，需要组织培训和宣传，确保全员贯彻执行。
检测机构财务管理制度
一、总则为了加强检测机构的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的合规、高效、透明，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 保障检测机构资金安全，合理使用资金。
3. 坚持公开、公平、公正的原则，强化财务监督。
4. 提高财务管理水平，优化资源配置。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门负责制定和组织实施本制度，对检测机构财务工作进行监督管理。
2. 财务负责人负责本制度的组织实施，主持财务管理工作，对财务工作的合规性、真实性、准确性负责。
3. 财务人员负责具体执行财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、资金管理、税务申报等。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全。
（2）严格执行资金审批程序，按照规定使用资金。
（3）定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计准则和制度进行会计核算。
（2）及时、准确、完整地记录和反映检测机构的各项经济业务。
（3）定期编制财务报表，及时向有关部门报送。
3. 成本控制（1）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。
（2）加强成本核算，对各项成本进行有效控制。
（3）定期对成本进行分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
4. 税务管理（1）严格执行国家税收法律法规，依法纳税。
（2）建立健全税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
（3）加强税务风险防控，降低税务风险。
5. 财务报告（1）定期编制财务报告，及时向有关部门报送。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映检测机构的财务状况和经营成果。
五、财务监督与审计1. 建立健全财务监督机制，确保财务工作合规、高效。
2. 定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。
3. 邀请外部审计机构进行年度审计，确保财务报告的真实性。
六、附则1. 本制度由检测机构财务管理部门负责解释。
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XX仲检检测XX财务管理制度一、财务管理制度1.管理原则为尽快使公司会计基础工作达到XX仲检检测XX财务部的规X化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规X经费报销程序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。
现结合公司具体情况，特制定本制度。
2.管理程序(1)公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用款批示都视为无效，紧急情况可或短信请示报备，事后补签手续方可进行报销。
(2)在使用经费前需填写“用款申请单”，并注明经办人和用途，交总经理审批后财务人员方可支付。
(3)财务人员必须严格实行记帐制度，准确及时记录各项收入及开支情况并定期向总经理汇报财务状况。
(4)财务人员办理银行转账或网银转账业务时，必须严格执行财务章与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大金额，必须经总经理授权，方可办理业务。
3.现金使用规定为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金使用规定。
(1)财会人员应严格执行现金管理制度。
财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。
(2)现金结算仅限于同城（即本市）业务和差旅费开支。
到异地（即非本市）或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。
如确遇特殊情况须报经公司领导批准。
(3)日常报销、借款所需现金超过5000元的，必须于前一天向财务部申请预约。
(4)建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。
收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。
(5)凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。
4.转帐支票的领用需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，到财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。
借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。
、请款申请单5.借支管理规定及借支流程(1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅费开支标准具体执行。
(2) 其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(3)借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。
如有余款须及时交回财务部，若超出申请单X围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借款原则上应在3个工作日内办理销帐手续，逾期未办理财务人员有权拒绝销帐；如遇特殊情况（发票未能及时开具、无行业发票等）逾期办理的，须出具书面说明经总经理同意后，待取得相应发票后及时销帐，否则财务人员不予销帐。
(4)借款后未办理相应事项，须及时将借款归还财务部，逾期未还借支者经总经理签批后转为个人借款从工资中扣回。
(5) 为加强资金管理，及时收回借款，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
6.审批与报销制度(1)物品采购费用①该物品指办公用品、图书、低值易耗品等。
办公用品原则上实行“使用适宜、因需申请”，对易耗性的办公用品，用完后实行以旧换新、再次领用，对非易耗品物品，在使用人办理离职手续时，一律要求交回原物。
②审批权限：日常办公用品500元以下由主管副总审批，其它物品（包括礼品）须经总经理批准。
礼品的采购申报严格按照业务费招待报批程序执行。
除礼品之外的物品，采购之前各部门均应按月于每月20日前提交《部门物品申购单》，由行政部汇总备案，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
同时行政部应配合采购人员做好询价工作。
③关于物品采购，行政部事先编制采购计划，由财务审核后报主管副总审批（大宗物资需报总经理办公会讨论核实批准）。
物品采购后，行政部办理入库手续，进行验收、登记、入库。
特殊情况，物品由使用部门购买的，可在入库同时一并办理入、出库手续。
行政部在每月底按部门领用情况进行统计报财务部备案。
财务部门负责在月末对物品进行稽核。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
④严格按照“经手、验收、审批”等程序进行财务报销手续。
⑤经办人到财务部办理报销手续，必须出具真实完整、合理合法的原始凭证，并在发票或其他单据背面签名、说明用途及使用部门。
开支内容不能笼统填写如“办公用品”、“杂支”等。
若项目多，必须附明细表。
⑥设备、材料等固定资产，实行谁使用、谁保管、谁负责维护保养的原则，把各个设备的责任落实到每一个使用人。
行政部门在设备、材料入库时应对财产进行编号、登记，由财务部门负责督促，于每年末进行清查，对已不能使用的设备，由使用部门提出，并填写《固定资产报废申请》，经有关部门鉴定、核实后，经财务部确认是否符合报废规定提出处理意见后，报总经理审批；然后由行政部门作变价处理，变价收入交财务入账。
⑦凡办理借款预支手续，款项已经支付给供应单位，而发票尚未收到的，如预付货款、定金等预付事项，经办人有责任及时向有关供货单位索取发票等原始凭证，财务人员不负责代替经办人催收发票。
(2)维修(装修)工程：由经手人申请，提出维修(装修)建议、方案，经行政部询价后报主管副总审核，总经理批准。
维修(装修)工程结束后，必须办理质量验收，验收合格后，方可办理报销手续。
(3)软件及固定资产购置费用①填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定提出采购申请。
②报销标准：以相关的合同协议及批准生效的购置申请具体执行。
③结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票、转账等形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
(4)差旅费：因公出差，出差人如需向财务部借款，须经部门负责人审核主管副总审批，并将借款申请单交财务部出纳处，出纳根据出差人的出差行程安排，大概核算借款金额是否合理后，报总经理审批后办理借款。
出差人员须在返回公司一周内到财务部办理结帐手续，如乘坐飞机的，将飞机票一周内交给行政部以便报销，否则机票费用自负。
出差人员的住宿、交通、误餐补助标准严格按公司规定执行。
无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
财务会计审核后，报总经理审批。
逾期不归还者，财务部应从下月起从出差人员工资中扣除，同时将根据不同情况追究有关人员责任。
(5)其它报销：确因工作需要，其它必须开支的项目，事先必须向部门负责人报告，经总经理审批后，严格按照财务制度报销。
③本市发生的业务交通费：市内车费即时报销(公事)，原则上不得乘出租车。
特殊情况须事前申报，事后审批方可报销。
④报销程序：将原始单据粘贴好后，经办人签字，部门负责人核实、主管副总签字确认，交于财务部核实、签字确认，再上报总经理签字确认后，到财务部报销，核账。
(7) 费报销制度及流程固定费：公司的固定，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人，固定费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
(8) 当月所有报销应在在该月的26日之前，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
说明：公司所有的报销，审批都实行“一条线”的程序，即报销人---部门负责人---财务部---主管副总---总经理。
总经理外出不在公司期间应或微信请示。
6.原始凭证的基本要求(1)要求原始凭证（既购买物品/样品或提供服务时取得的发票等）合法，内容完整、真实、清晰。
盖有单位发票专用章、填制单位名称、日期、用途、金额（大小写相符、清楚）的税务发票，经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额，要求金额计算必须正确。
一次购物品种较多发票填写不下的，要由售货单位填制清单并加盖财务专用章或收费专用章。
从超市购买的物品可依据购物小票作为清单。
(2)差旅费中的住宿费收据，内容必须填写齐全，如单位名称、个人XX、住宿天数、标准等。
超标准的住宿费、出差申请里面没有提到人员、超过出差申请天数的一律不予报销。
对外出参加会议/培训的差旅费，报销时必须附有会议通知，据实报销。
(3)从外单位取得的发票或收据，必须有税务部门或财政部门的监制印章及填制单位的财务章；(4)原始凭证记载的内容均不得涂改。
发票盖章和签章必须有效、清晰。
年内取得的发票应在本年内报销，最长不能超过半年。
遇有特殊情况时第四季度取得的发票可延迟到次年的第一季度报销。
(5)各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务部不予报销：①审批手续不全的票据。
②内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
③无公章、无私人签章（字）的白条收据。
④购物无用途、资产无验收、经办人无签字的票据。
⑤日期、数量、单价、金额不符的票据。
⑥出现连号或假的票据。
7.原始凭证分类、整理(1)经办人员在签字、报销前：①要事先将原始凭证按照列支科目进行分类，如业务费、设备购置费、差旅费。
分类后的原始凭证分别附粘贴单，②填写“报销单”，并按报销单的要求将内容填写齐全。
特别注意其中的粘贴附件X数和金额不得涂改，切勿用订书机装订，否则，不予报销，应退回重新办理一切手续！(2)票据粘贴的规定。
各类报销单据的粘贴必须整洁，上下错开，贴放平整。
大小不得超过“报销单”。
8.财务安全保卫制度(1)财会人员的保险柜钥匙不得存放在办公室内，下班时应关好办公室门窗。
无关人员不得随便进入收费场所，发现钱款差错或丢失时，财会人员应立即报告。
(2)财务人员到银行存、取超过万元的现金款项，应事先要求公司派车或派人护送。
二、差旅管理及差旅费开支标准本标准规定了员工因公出差差旅费开支的内容、开支标准、对象以及审批权限和报销手续。
本标准适用于公司各部门的所有员工。
1.出差界定出差指员工因公务离开工作所在地(公司所在地)前往外地开展短期业务，长期外派不属出差X围。
长期外派人员或长期驻外人员有工作需要回总部公干的，可视为出差。
2.手续办理员工出差须首先自行填写“出差申请表”，详细说明出差事由、计划、日程安排、同行人数等事项，由部门负责人审核后交行政部备案副总经理审核后报请总经理批示后方可出差，批示后的“出差申请表”由本人留存，出差回司后备用，同时由行政部备案并抄送财务部，出差人员凭批复后的“出差申请单”至财务部预支差旅费。
部门负责人对出差要求及行程安排应进行严格审核。
员工出差一周以上需提前三天申请，其余需提前一天申请，同时务必将出差事项、计划及日程安排以传真方式通知所去单位。
如出差在外因工作要求须临时增加出差天数或者增加人数则须以向部门负责人申请，事后补办相关手续。
出差人回来之后须填写“出差小结与信息反馈表”，写清同行人员、日期、事项等出差成果（且必须与出差申请相吻合），另需上交相关名片等客户资料到行政部备案，备齐所有票据及出差小结上交给财务部审核、总经理批示后方可报销相关差旅费用。