存货管理制度(经典版)
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存货管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范企业的存货管理，确保存货的采购、收发和保管工作，保证存货的帐实相符和安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加快存货周转速度，根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，制定本存货管理制度。
第二条 存货是工业企业最重要的流动资产，包括各种材料、半成品、成品和包装物等。企业应建立健全存货管理制度，以保证存货的合理购买、储存、使用和销售。
第三条 存货管理制度适用于企业所有相关部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、财务部门等。
第四条 存货管理的基本原则是合理购买、储存适量、及时使用、有效监控和精确核算。
第二章 存货的分类和计价
第五条 存货应按照其性质和用途进行分类管理，包括原材料及主要材料、半成品、成品和包装物等。
第六条 存货的计价原则是按照取得时的实际成本计价入账。具体计价原则如下：
1.原材料及主要材料的计价应包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选费用、外汇调换差额、进口关税、市内运输费等。 2 / 9
2.半成品和成品的计价应根据实际生产过程中的支出成本进行计算。
3.包装物的计价应根据其购买成本或生产成本进行核算。
第七条 存货的计价方法可以采用先进先出法、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法和个别计价法等。
1.先进先出法是以先收入的存货先发出为假定前提，按照最早收入的存货的单价计价发出。
2.后进后出法是以后收入的存货先发出为假定前提，按照最后收入的存货的单价计价发出。
3.加权平均法是根据库存存货的金额和数量，计算出平均单价进行计价发出。
4.移动加权平均法是根据每批收入存货的金额和数量，以及原结存存货的金额和数量，计算出移动加权平均单价进行计价发出。
5.个别计价法是在每次发出或领用存货时，按照入库时的实际成本作为该存货的实际成本。
第八条 存货的计价核算应当及时、准确地记录在存货明细账中，确保存货的实际成本能够准确反映在企业的财务报表中。
第三章 存货的采购管理
第九条 存货的采购应根据企业的生产计划和销售需求合理安排，采购部门应负责制定采购计划，并与供应商进行有效的谈判和合同签订。 3 / 9
第十条 采购部门在进行存货采购时，应遵循以下原则：
1.选择合适的供应商，评估其供货能力、质量保证和价格合理性。
2.制定明确的采购标准和规范，确保采购的存货符合质量要求和规格要求。
3.严格执行采购程序，包括编制采购订单、验收入库、发票核对等环节，确保采购过程的透明度和合规性。
4.进行供应商的评估和绩效管理，及时处理供应商的质量问题和售后服务。
第十一条 采购部门应与财务部门密切合作，及时核对采购合同、发票和付款情况，确保采购成本的准确计算和及时支付。
第十二条 采购部门应定期评估存货供应商的稳定性和可靠性，有需要时进行供应商的替换和调整，以确保存货采购的稳定供应和质量保证。
第四章 存货的收发管理
第十三条 存货的收发管理是指对存货的入库、出库和移库进行管理和记录，保证存货的准确数量和完整性。
第十四条 入库管理包括验收、登记和存放等环节，应遵循以下原则：
1.验收存货时，应按照采购合同和质量标准进行检查，确保存货的质量和规格符合要求。 4 / 9
2.登记存货时，应按照存货明细账的要求进行记录，包括存货的名称、规格、数量、计量单位、批次号等信息。
3.存放存货时，应根据存货的特性和储存要求，采取适当的储存条件和措施，确保存货的安全和防护。
第十五条 出库管理是指对存货的发放、领用和销售等环节，应遵循以下原则：
1.发放存货时，应根据内部发放单或销售订单进行核对和确认，确保发放的存货符合要求，并记录相关信息。
2.领用存货时，应按照领用单和领用程序进行操作，确保存货的准确发放给相应的部门或员工。
3.销售存货时，应根据销售订单和发货通知进行发货，确保存货的及时交付给客户，并记录相关销售信息。
第十六条 移库管理是指对存货的调拨、调整和转移等操作，应遵循以下原则：
1.调拨存货时，应根据调拨单和调拨程序进行操作，确保存货从一个部门或仓库转移到另一个部门或仓库，并记录相关信息。
2.调整存货时，应根据实际情况对存货进行调整，包括数量调整、质量调整等，确保存货的准确性和完整性。
3.转移存货时，应根据转移单和转移程序进行操作，确保存货从一个场所或地点转移到另一个场所或地点，并记录相关信息。 5 / 9
第五章 存货的保管管理
第十七条 存货的保管管理是指对存货的安全、防护和储存条件进行管理，以确保存货的完整性和质量保证。
第十八条 存货的安全管理包括以下内容：
1.设立存货专门的仓库或存放区域，并进行合理划分和标识，以便存货的分类和定位。
2.建立存货的出入库制度和进出口监控措施，限制非授权人员的存货接触和操作。
3.配备适当的防火、防盗和防潮设备，并定期进行检查和维护，确保存货的安全。
第十九条 存货的防护管理包括以下内容：
1.对易损、易腐、易变质的存货采取适当的防护措施，包括包装、封存、温度控制等，确保存货的质量和有效期限。
2.对贵重和易失窃的存货采取安全措施，如安装监控设备、加强安全巡逻等，防止存货的损失和盗窃。
第二十一条 存货的储存条件管理包括以下内容：
1.根据存货的特性和要求，确保储存环境的适宜，如温度、湿度、通风等条件的控制。
2.对特殊存货的储存条件管理包括以下内容（续）：
2.对特殊存货，如易燃、易爆、腐蚀性或对环境敏感的物品，应设立专门的储存区域，并采取相应的安全措施，如防火、防爆设备和通风系统等，确保储存环境安全。 6 / 9
3.对需要冷藏或冷冻的存货，应设立专门的冷藏库或冷冻库，并对温度进行监控和记录，以保持存货在适宜的温度范围内。
4.对需要特殊处理的存货，如药品、化学品等，应按照相关法规和标准进行储存和处理，确保符合安全要求。
第二十一条存货的保管管理还包括以下内容：
1.对存货进行定期检查和清点，确保存货数量与帐面记录相符，并及时发现和处理存货损失、报废或过期等情况。
2.对存货进行合理的摆放和堆放，保证存货的易取用和减少损坏的风险。
3.对存货进行正确的标识和分类，以便于识别和管理，可以采用标签、货架编号或仓库平面图等方式进行标识。
4.对存货进行定期的清洁和维护，确保存货的卫生和良好状态。
第二十二条 存货的保管管理还应注意以下事项：
1.建立存货的记录和档案，包括存货的进货记录、发货记录、盘点记录、损耗记录等，以便进行核对和查询。
2.制定存货的保险政策，对贵重或易受损的存货进行保险，以防止意外损失。
3.培训和教育员工，提高他们对存货管理的意识和技能，确保存货的正确操作和处理。
4.定期评估存货管理制度的执行情况，发现问题并及时进行改进和调整。 7 / 9
第六章 存货的成本计算和核算
第二十三条 存货的成本计算是指根据采购成本、生产成本和其他相关费用，计算存货的成本金额，以便于核算和决策。
第二十四条 存货的成本计算应遵循以下原则：
1.采购存货的成本计算，应包括采购价格、运输费用、关税、保险费等相关费用，以实际成本为基础进行计算。
2.自制存货的成本计算，应根据生产过程中实际支出的成本计算，包括直接材料、直接人工和制造费用等。
3.委托外单位加工的存货成本计算，应包括原材料成本、委托费用、运输费用、装卸费用、保险费用等实际支出的费用。
4.盘盈的存货成本计算，可以按照捐赠存货的实际成本或市场价格进行计算。
5.受捐赠的存货成本计算，可以按照同类实物的国内或国际市场价格等资料确定的价值进行计算，如果有相关发票报销的，按实际发票金额计算。
6.投资者投入的存货成本计算，如联营单位投入的物品，应根据有权评估或合同、协议确认的价值进行计算。
7.对于按计划成本或内部结算价格进行存货核算的企业，除按计划成本入账外，还应核算存货的实际成本，计算存货的计划成本与实际成本之间的差异。
第二十五条 存货的成本核算方法包括以下几种： 8 / 9
1.先进先出法（FIFO）：按照先收入的存货先发出的假设，发出存货时按照最早入库的存货的成本计价。
2.后进后出法（LIFO）：按照后收入的存货先发出的假设，发出存货时按照最近入库的存货的成本计价。
3.加权平均法：根据月初结存存货金额加上本期收入存货金额的总成本，除以月初结存存货数量加上本期收入存货数量的总量，计算出发出存货的平均成本。
4.移动加权平均法：根据上期结存存货金额与本期收入存货金额的总成本，除以上期结存存货数量与本期收入存货数量的总量，计算出发出存货的移动平均成本。每当收入存货的单价发生变动，就重新计算移动平均成本。
5.个别计价法：在每次发出或领用存货时，按照入库时的实际成本作为存货发出或领用时的成本。
第二十六条 存货的成本核算应结合实际情况选择合适的计价方法，确保存货成本的准确性和可靠性。企业应根据自身经营特点和财务要求，确定适用的成本核算方法，并在合理的范围内进行调整和改进。
第二十七条 存货的成本核算应该按照以下步骤进行：
1.确定存货类别：根据企业的经营特点和存货的性质，将存货进行分类，如原材料、在制品、半成品、产成品等。
2.收入核算：对于存货的收入，包括购进的存货和自制的存货，应按照实际成本计价入账。购进的存货计价应包括购买 9 / 9
价、运输费、装卸费、包装费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选费等费用。自制的存货计价应按照制造过程中的实际支出成本计算。
3.发出核算：对于存货的发出，包括车间领用、管理部门领用和委托外单位加工等，应根据领料单或委托加工合同，按照实际支出的成本进行计价。
4.存货成本计算方法：根据实际情况选择合适的成本计算方法，如先进先出法、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法等。
5.存货明细核算：建立存货明细账簿，按照存货类别和规格等细分进行明细核算，记录存货的收入、发出和结存情况。
6.成本差异分析：比较存货的实际成本和计划成本之间的差异，分析差异的原因，及时采取措施进行调整和改进。
7.定期盘点：对存货进行定期或不定期的盘点，确保账面数量与实际数量相符，及时发现并处理盈亏、损耗和积压等情况。
8.财务报表和分析：根据存货的成本核算结果，编制财务报表，并进行成本分析和利润分析，为企业的经营决策提供依据。
9.管理和控制：加强存货的管理和控制，优化存货周转周期，合理控制存货的库存水平，降低存货占用资金，提高资金利用效率。
存货管理制度
1 存货管理制度
制定的目的和依据
为加强集团各公司存货管理，保证公司存货的安全完整，规范存货的采购、验收、入库、保管、出库、销售、调拨、以旧换新、退库、废旧物资回收、盘点与核算等管理，特制定本制度。
适用范围
本制度是资产管理的重要组成部分，适用于集团各分公司及集团各部门涉及物资采购时执行。
施行日期
本制度自下发之日起执行，2015年5月18日下发的原制度同时废止。
规范事项：
一、相关部门的职责权限
1、 需求部门（即提料部门或合同执行人，以下均简称需求部门）：负责对物资计划的编制，根据物资实际需求，查看OA公示的库存情况并落实仓储库存后提出物资采购计划，计划批示后，严格执行计划，对到货物资要及时参加验收，及时办理领用，专项物资要实现零库存。物资使用部门需提供生产或维修用物品的安全库存量或最低库存量，每半年更新一次。石化公司提料部门在提报每月备件提料单时对应上次的提料单执行情况进行说明，标注所提料材料是否到货、何时到货，仓储进行审核。
2、财务仓储部：负责提供库存可供物资使用数量。依据采购计划做好仓储计划和物资接卸准备。财务维护到系统中,不定期进行抽查。仓储部对 2 所有审核的日常采购提料单进行留存（不包括月、季度、年度批量），手工维护到货情况，每月初4号前上报提料未到货明细，转提料部门及采购进行确认后上报。
3、技术部门：负责采购物资技术参数、技术标准的审核及意见签署。
4、采购部门：负责对需求部门提出的需求物资进行市场询价、比价报批，负责对已批准的物资需求计划进行组织实施，物资采购、向需求部门下发到货通知。
5、集团财务资产部：每月5日，将上月末库存情况及闲置的办公资产情况通过OA公示。
二、规范的具体事项和工作程序：
（一）存货的定义及分类
存货：是指公司在日常生产、经营过程中持有已备出售的产成品、开发产品或商品，处在生产过程中的在产品，项目建设过程、生产过程或提供劳务过程中使用或耗用的材料、物料、备品、备件等。我司存货主要包括：原材料（生产用主要材料、辅助材料）、库存材料（甲供材料、食品原料、调料、维修材料、备品备件等）、低值易耗品（工器具、劳保护具、周转材料等）、在产品、半成品、产成品、开发产品、商品等。
存货管理制度15篇
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- 1 - 存货管理制度15篇
【第1篇】生产企业存货管理制度（5）
生产企业存货管理制度
一、存货管理的范围
包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
二、入库管理
1、外购时,首先由用料部门提出用料方案,由分管领导和委派会计审核,交财务部门纳入收支方案,并利用单位内部支付款项,再由供给部门负责实施选购。
2、购回时,由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量仔细填写“入库单”,对“入库单”的外购地、入库时光、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写,不得漏项,对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供选购价,财务据此入账核算,待发票到后再按实际价格调节。
3、运费结算必需在运送发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”,如无运费,应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。
4、产成品入库必需有质检部门验收的“合格证”,由保管员按规格、品种填写成品“入库单”,质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。
5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合,由选购人负责更换,更Word版本，下载可自由编辑
- 2 - 换费用或因此而造成的损失由选购人个人担当,生产产品因质量问题而返修,销售退回所发生的损失由生产部门担当。
三、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续,对非生产用物资领用人应持领用审批手续,办理“出库单”及相关手续,仓库保管员凭“出库单”据实发货。
2、月末,已领用但尚未耗用的物资,应准时退回仓库,便于财务照实核算成本。
3、材料会计在月底时,应将当月的存货出入库按部门分项目汇总,与仓库保管、生产部门核对全都后,报给成本会计。
四、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账,并按照出入库单举行账簿记下,常常与财务核对账目,实地盘点实物,保证账账相符,账实相符。物资要堆放整齐,标签清晰,存放平安,保管员对存货的平安和完整负责。
存货管理制度 2
存货管理制度
为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。
一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。
二、材料核算制度
1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。
2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”
3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。
4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。
5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。
6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。
7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。
二、委托外部加工材料的核算
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
存货管理制度 3
黑龙江天宏药业有限公司
存货管理制度
黑龙江省哈尔滨市利民经济开发区北京路 第 1 页
存 货 管 理 制 度
第一章 总则
第一节 目的与范围
第一条 为加强对公司库存物资的内部控制，减少存货损失，提高存货质量，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装材料、低值易耗品等各种物资。
第二节 存货管理的原则
第三条 本公司对库存物资实行“集中控制，分级管理”的原则，由公司采购部门根据公司各部门的实际需要，结合各库存物资，制定采购计划，根据采购计划合理购进所需物资，由存货管理部门依据本制度对库存物资进行管理控制。
第四条 库存物资内部管理的不相容职务应当分离，其中包括：
1、 物资入库和出库经办者与审批者应分离；
2、 实物的采购与验收保管应分离；
3、 审批发料的计划员与存货保管员相分离；
4、 存货盘点应由保管员、记账员及独立于这些职务的其他人员共同进行；
5、 若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务空缺。
第二章 管理机构与职责权限
第五条 公司设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作。
1、 原辅料、包装材料、燃料、提取材料、前处理材料、低值易耗品等库存商品的采购由采购部负责，具体管理职责和采购程序须严格遵照《采购管理制度》执行。 黑龙江天宏药业有限公司
存货管理制度
存货管理制度 4
采购及库存管理制度 总 则 为了加强对单位存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。 第一章物资采购的管理 一、采购的工作流程： 1.1公司需购商品（物料）一律由专职采购人员购买，其他人员均不得采购任何公司物品。当非采购人员未经委托或领导许可，擅自购买公司物品（料）的，财务部不得予以报销。 1.2公司各部门将各自部门的生产、销售计划所需采购标的报采购部，有采购部制定采购计划表明细，并寻找合适的供应商，采购人员必须严格遵守“货比三家，选优而用；性价比孰高”。 1.3凡属材料、购进商品的采购报销，均事先由采购部提交采购计划，按报总经办审批后，在一周内完成询价、采购订单的下单。 1.4采购部应在每月25日前次月的采购计划明细表及时提交总经办并抄送财务部，以便财务安排资金计划； 1.5采购部根据收到后的商品及时做入库单，并将单据及时递交仓管验收、财务审核签字。
1.6对于已付款未到货的订单，采购部应及时跟催货物和票据（包括发票、供应商开具的随货同行联、送货单等）； 1.7采购部应将及时登记商品的领、用（发出）、存数量、金额明细账表，以便库管核对账目； 1.8采购部应将已签字的入库单存根联、采购计划、采购合同（协议）归档、订立、完善； 1.9采购部应及时更新供应商信息，并按年度将供应商的合同、协议、装订成册； 二.业务流程： 2.有关付款、报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。 ①正规税务发票，原则上不受理收款收据； ②入（进）库单（一式三联，按入库规范验收签收）；由采购制单并交库管、财务签字后各留存一联；连同单据办理入库，按经办人、验收人签字后的单据方能报账 ③采购合同或合约、协议书（预付款一定要有合同或协议）； ④物料（费用）报销单（经办人亲自填写）； ⑤送货单（供应商提供）及其他有效凭据。 ⑥如是预付款应在发票收到后及时交财务冲抵供应商预付款，如是凭发票付款，应将已验收的到货单及入库单和发票附付款单后一起交财务付款。
存货管理制度 5
存货管理制度
第一章 总述
第1条 目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。
第2条 采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。
第3条 验收管理制度
1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。
3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。
第4条 收货准备。
1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。
2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。
第5条 待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。 第6条 实施验收。
1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。
2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。
3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。
存货盘点管理制度
存货盘点管理制度
1.0目的
为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2.0 适用范围
存货：包括布料、花边、捆条、橡筋、线、包装物料等主辅原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。
3.0职责
3.1 PMC：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
3.2仓库：负责仓库物料盘点工作；
3.3财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；
3.4副总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；
3.5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
4.0盘点时间
4.1存货盘点：每月26日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行。
4.2盘点时间要求：
4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。
4.2.2季度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行。
4.2.3若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
4.3财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
5.0盘点方式、方法 5.1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
5.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
5.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
5.4季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由PMC部在《盘点计划表》中确定。
存货管理制度11篇
存货管理制度
存货管理制度11篇
在社会发展不断提速的今天，越来越多人会去使用制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编帮大家整理的存货管理制度，欢迎阅读与收藏。
存货管理制度1
第一章 总则
第1条 目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第2条 管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章 工程物资的管理
第3条 工程物资的采购
(1)工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
(2)每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
(3)工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第4条 工程物资的入库
(1)工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
(2)工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
(3)工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
(4)工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
(5)采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第5条 工程物资的领用
(1)工程物资的'领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
存货管理制度 6
存货管理制度
1总则
1.1为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
1.2 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。若有代销、代管存货，委托加工、代修存货参照本制度。
1．3本制度适用于自立铜业总部及下属各子公司(房地产公司除外)。
2职责分工
2.1仓储部门负责办理存货的验收入库(金属类原材料质量验收由质检部负责，专用仪器、设备验收由相关部门共同验收)、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
2.2财务部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；
2.3商务部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；
2.4采购部负责外购商品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
2.5质检部负责金属类原材料物资出入库的质量检测事宜。 2.6总部监察中心负责对重大存货盘盈、盘亏调查处理进行监督与检查，对存货管理相关内部控制的有效性以及执行情况进行监督与检查，并提出整改意见。
3授权审批与不相容岗位分离
3.1授权审批
3.1.1公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
3.1.2各部门领用与本部门职责相关的消耗性存货由本部门负责人签字批准。
3.1.3存货的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务负责人、总经理审核批准。
存货管理制度（三篇）
第 1 页 共 9 页 存货管理制度
是指企业建立和遵守的关于存货管理的一套规范和流程。存货是企业中重要的资产，对于企业的运营和盈利能力有着重要的影响。因此，建立科学的存货管理制度对于企业的经营管理是必要的。
存货管理制度包括以下几个方面的内容：
1. 存货的分类和编码：企业根据自身业务特点和存货的性质，将存货进行分类和编码，便于管理和核算。
2. 存货的采购：确定存货采购的流程和规范，包括采购人员的职责和权限、供应商的选择和审核、采购合同的签订等。
3. 存货的入库和出库：制定存货的入库和出库流程，明确入库和出库的要求和程序，确保存货的安全和准确性。
4. 存货的盘点和核算：制定存货的盘点制度和周期，定期对存货进行盘点和核实，并及时更新存货账簿和报表，保持存货账实相符。
5. 存货的报废和报损：建立存货报废和报损的程序和流程，及时处理报废和报损的存货，减少经济损失。
6. 存货的计量和计价：确定存货的计量和计价方法，并明确计量和计价的原则和要求。
7. 存货的仓储管理：规定存货的仓储管理要求，包括存货的保管、保养、统计、防火等方面的要求。
8. 存货的变动和调拨：建立存货变动和调拨的审批程序和流程，确保存货的变动和调拨符合规定和需要。 第 2 页 共 9 页 9. 存货的报告和分析：建立存货报告和分析制度，定期向企业管理层提供存货的信息和分析报告，为管理决策提供支持。
通过建立和执行科学的存货管理制度，企业可以提高存货管理的效率和准确性，减少存货损失和浪费，优化存货结构，提升企业的盈利能力和竞争力。
存货管理制度（二）
1. 目的
本制度的目的是规范和管理公司的存货，确保存货管理工作符合公司的经营理念和市场需求，最大程度地提高存货利用率、降低库存成本、保障生产和销售的顺利进行。
2. 适用范围
本制度适用于公司所有的存货管理活动，包括采购、入库、出库、盘点、报废等环节。
3. 责任分工
3.1 采购部门负责制定采购计划，明确存货种类、数量和期限，并负责与供应商进行谈判和供货合同的签订。