存货管理制度(完整版)
1 / 15 存货管理制度
全文目录
第一章 总则 .................................................................. 1
第二章 岗位分工与授权 ........................................................ 2
第三章 请购、采购、验收与保管 ................................................ 3
第四章 领用与发出 ............................................................ 6
第五章 存货的核算 ............................................................ 8
第六章 盘点与处置 ........................................................... 11
第七章 检查与监督 ........................................................... 14
第八章 附则 ................................................................. 15
第一章 总 则
第一条 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；
（二）实物的验收保管与采购应分离；
（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；
（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进2 / 15 行；
（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章 岗位分工与授权
第四条 职责分工：
（一）物控部仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符、账账相符；
（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；
（三）营销部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始
表单的填制；
（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
（五）质保部负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条 公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。 3 / 15 第七条 审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
第八条 库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司物控部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司物控部门、财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
第三章 请购、采购、验收与保管
第九条 公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》执行，由采购部根据生产部下达的物控部审核的原料需求计划进行采购。对于原料需求计划外的采购需经部门负责人、分管领导及总经理的批准。
公司五金配件采购由工程设备部填写“五金备品备件采购申请单”,由物控部审核，分管领导准后由采购部执行。
第十条 物控部仓管、质保部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
物控部仓管、工程设备分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。 4 / 15 第十一条 外购原材料验收由仓管员通知质保部进行检验，具体程序依照公司《进料检验控制程序》执行，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓储处通知采购部予以退货或补货。
第十二条 拟入库的自制存货，按“生产入库通知单”及入库检验的相关规定和要求由质保部组织专人对其进行检验并予以标识，只有检验合格的半成品、产成品，生产部、仓库才可以作为存货办理入库相关手续。（入库流程）
第十三条 由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
第十四条 仓管必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
（一）因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续。
（二）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。
（三）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。
（四） 同种牌号的库位应集中设置，不得混堆；
（五）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐； 5 / 15 （六）易燃物品的包装容器应牢固密封，安全可靠，如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；
（七）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；
（八）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，易燃易爆品、烧焊维修火花等，由本仓库经理定时安排检查消防器材设施；
（九）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；
（十）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
第十五条 仓库必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量等进行核对。
第十六条 对于已售商品退货的入库，仓库应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经销售部门经理、总经理或分管销售副总批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，由质保部门确定处理方法。 6 / 15 第十七条 物控部必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。
存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，出入库存货应及时登记入账或存货卡片。
第十八条 建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。
第十九条 公司内部除存货管理部门及仓储人员外，原则上不得进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库：
1．开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。
2．企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查。
3．仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导。
4．财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。
除此以外，其他所有人员进入仓库均需要批准。
第二十条 仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。
第二十一条 仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内。
第四章 领用与发出
第二十二条 生产部门、基建维修领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。 仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。 7 / 15 第二十三条 对仓管人员由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓管人应承担经济损失。
第二十四条 月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
第二十五条 材料质量异常欲退料时，应先将退料品及“退料单”送质量控制处检验，并将检验结果注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。
对于使用单位退回的料品，物控部应依质保部检验退回的原因，研究处理对策，如原因系由于供应商所造成，应立即通知财务暂停支付此批材料款项，并与采购人员协调供应商处理。
第二十六条 销售出库需由仓管员在接到出货通知后组织发货，仓管员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。
第二十七条 产品装车时，仓管人员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，装车完毕后应经仓管货人员与客户同时签字确认。
第二十八条 仓库工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价赔偿。 8 / 15 第二十九条 财务管理部必须针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。
第五章 存货的核算
第三十条 财务管理部设置总账和明细分类账，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。
第三十一条 财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。
第三十二条 存货成本计价的总原则是按实际成本入账，不同方式取得的存货成本的具体确认方法如下：
1．外购存货，以买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用等作为实际成本。
存货管理制度
1 存货管理制度
制定的目的和依据
为加强集团各公司存货管理，保证公司存货的安全完整，规范存货的采购、验收、入库、保管、出库、销售、调拨、以旧换新、退库、废旧物资回收、盘点与核算等管理，特制定本制度。
适用范围
本制度是资产管理的重要组成部分，适用于集团各分公司及集团各部门涉及物资采购时执行。
施行日期
本制度自下发之日起执行，2015年5月18日下发的原制度同时废止。
规范事项：
一、相关部门的职责权限
1、 需求部门（即提料部门或合同执行人，以下均简称需求部门）：负责对物资计划的编制，根据物资实际需求，查看OA公示的库存情况并落实仓储库存后提出物资采购计划，计划批示后，严格执行计划，对到货物资要及时参加验收，及时办理领用，专项物资要实现零库存。物资使用部门需提供生产或维修用物品的安全库存量或最低库存量，每半年更新一次。石化公司提料部门在提报每月备件提料单时对应上次的提料单执行情况进行说明，标注所提料材料是否到货、何时到货，仓储进行审核。
2、财务仓储部：负责提供库存可供物资使用数量。依据采购计划做好仓储计划和物资接卸准备。财务维护到系统中,不定期进行抽查。仓储部对 2 所有审核的日常采购提料单进行留存（不包括月、季度、年度批量），手工维护到货情况，每月初4号前上报提料未到货明细，转提料部门及采购进行确认后上报。
3、技术部门：负责采购物资技术参数、技术标准的审核及意见签署。
4、采购部门：负责对需求部门提出的需求物资进行市场询价、比价报批，负责对已批准的物资需求计划进行组织实施，物资采购、向需求部门下发到货通知。
5、集团财务资产部：每月5日，将上月末库存情况及闲置的办公资产情况通过OA公示。
二、规范的具体事项和工作程序：
（一）存货的定义及分类
存货：是指公司在日常生产、经营过程中持有已备出售的产成品、开发产品或商品，处在生产过程中的在产品，项目建设过程、生产过程或提供劳务过程中使用或耗用的材料、物料、备品、备件等。我司存货主要包括：原材料（生产用主要材料、辅助材料）、库存材料（甲供材料、食品原料、调料、维修材料、备品备件等）、低值易耗品（工器具、劳保护具、周转材料等）、在产品、半成品、产成品、开发产品、商品等。
存货管理制度 2
存货管理制度
为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。
一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。
二、材料核算制度
1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。
2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”
3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。
4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。
5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。
6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。
7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。
二、委托外部加工材料的核算
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
存货管理制度 3
黑龙江天宏药业有限公司
存货管理制度
黑龙江省哈尔滨市利民经济开发区北京路 第 1 页
存 货 管 理 制 度
第一章 总则
第一节 目的与范围
第一条 为加强对公司库存物资的内部控制，减少存货损失，提高存货质量，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装材料、低值易耗品等各种物资。
第二节 存货管理的原则
第三条 本公司对库存物资实行“集中控制，分级管理”的原则，由公司采购部门根据公司各部门的实际需要，结合各库存物资，制定采购计划，根据采购计划合理购进所需物资，由存货管理部门依据本制度对库存物资进行管理控制。
第四条 库存物资内部管理的不相容职务应当分离，其中包括：
1、 物资入库和出库经办者与审批者应分离；
2、 实物的采购与验收保管应分离；
3、 审批发料的计划员与存货保管员相分离；
4、 存货盘点应由保管员、记账员及独立于这些职务的其他人员共同进行；
5、 若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务空缺。
第二章 管理机构与职责权限
第五条 公司设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作。
1、 原辅料、包装材料、燃料、提取材料、前处理材料、低值易耗品等库存商品的采购由采购部负责，具体管理职责和采购程序须严格遵照《采购管理制度》执行。 黑龙江天宏药业有限公司
存货管理制度
存货管理制度 4
采购及库存管理制度 总 则 为了加强对单位存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。 第一章物资采购的管理 一、采购的工作流程： 1.1公司需购商品（物料）一律由专职采购人员购买，其他人员均不得采购任何公司物品。当非采购人员未经委托或领导许可，擅自购买公司物品（料）的，财务部不得予以报销。 1.2公司各部门将各自部门的生产、销售计划所需采购标的报采购部，有采购部制定采购计划表明细，并寻找合适的供应商，采购人员必须严格遵守“货比三家，选优而用；性价比孰高”。 1.3凡属材料、购进商品的采购报销，均事先由采购部提交采购计划，按报总经办审批后，在一周内完成询价、采购订单的下单。 1.4采购部应在每月25日前次月的采购计划明细表及时提交总经办并抄送财务部，以便财务安排资金计划； 1.5采购部根据收到后的商品及时做入库单，并将单据及时递交仓管验收、财务审核签字。
1.6对于已付款未到货的订单，采购部应及时跟催货物和票据（包括发票、供应商开具的随货同行联、送货单等）； 1.7采购部应将及时登记商品的领、用（发出）、存数量、金额明细账表，以便库管核对账目； 1.8采购部应将已签字的入库单存根联、采购计划、采购合同（协议）归档、订立、完善； 1.9采购部应及时更新供应商信息，并按年度将供应商的合同、协议、装订成册； 二.业务流程： 2.有关付款、报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。 ①正规税务发票，原则上不受理收款收据； ②入（进）库单（一式三联，按入库规范验收签收）；由采购制单并交库管、财务签字后各留存一联；连同单据办理入库，按经办人、验收人签字后的单据方能报账 ③采购合同或合约、协议书（预付款一定要有合同或协议）； ④物料（费用）报销单（经办人亲自填写）； ⑤送货单（供应商提供）及其他有效凭据。 ⑥如是预付款应在发票收到后及时交财务冲抵供应商预付款，如是凭发票付款，应将已验收的到货单及入库单和发票附付款单后一起交财务付款。
存货管理制度完整版
《存货管理制度完整版》
一、总则
1.1 为了加强公司存货管理，确保存货安全完整，提高存货周转效率，降低库存成本，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有存货的管理活动，包括原材料、在产品、半成品、成品、辅助材料等。
二、存货管理机构及职责
2.1 存货管理机构
公司设立存货管理领导小组，负责存货管理工作的领导和协调。下设存货管理部门，具体负责存货的日常管理工作。
2.2 存货管理部门职责
（1）制定和修订存货管理制度，并组织实施。
（2）监控存货的采购、验收、保管、领用、盘点等环节，确保存货安全。
（3）分析存货周转情况，提出存货优化建议。
（4）定期对存货进行盘点，编制盘点报告。
（5）对存货的损失、浪费、积压等问题进行调查，并提出处理意见。
三、存货采购管理
3.1 采购计划
存货管理部门应根据生产计划、销售计划及库存情况，编制存货采购计划，经批准后实施。
3.2 供应商选择 采购部门应按照公平、公正、公开的原则，选择具备相应资质的供应商。
3.3 采购合同
采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利、义务及违约责任。
3.4 采购验收
验收部门应按照采购合同及质量要求，对采购的存货进行验收，合格后方可办理入库手续。
四、存货储存管理
4.1 入库管理
存货入库时，仓库管理员应核对存货名称、规格、数量、质量等，确认无误后办理入库手续。
4.2 存货分类存放
仓库管理员应根据存货的特性，合理分类存放，确保存货安全。
4.3 库房环境
库房应保持清洁、整齐、通风，防止存货受潮、霉变、损坏。
4.4 安全防护
库房应配备相应的消防、防盗设施，确保存货安全。
五、存货领用管理
5.1 领用申请
各部门领用存货时，应填写领用申请单，经部门负责人批准后，凭单领用。
5.2 领用登记 仓库管理员应详细记录领用部门、领用人、领用日期、领用数量等信息。
5.3 领用限额
各部门领用存货应控制在限额范围内，超出限额需经存货管理部门审批。
存货管理制度 5
存货管理制度
第一章 总述
第1条 目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。
第2条 采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。
第3条 验收管理制度
1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。
3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。
第4条 收货准备。
1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。
2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。
第5条 待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。 第6条 实施验收。
1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。
2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。
3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。
存货盘点管理制度
存货盘点管理制度
1.0目的
为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2.0 适用范围
存货：包括布料、花边、捆条、橡筋、线、包装物料等主辅原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。
3.0职责
3.1 PMC：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
3.2仓库：负责仓库物料盘点工作；
3.3财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；
3.4副总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；
3.5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
4.0盘点时间
4.1存货盘点：每月26日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行。
4.2盘点时间要求：
4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。
4.2.2季度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行。
4.2.3若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
4.3财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
5.0盘点方式、方法 5.1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
5.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
5.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
5.4季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由PMC部在《盘点计划表》中确定。
存货管理制度 6
存货管理制度
存货管理制度
在学习、工作、生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编帮大家整理的存货管理制度，欢迎阅读与收藏。
存货管理制度1
存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)
(三)商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。
(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。总仓人员须在配送单上签名，以示负责。配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。
存货管理制度范本
存货管理制度范本
第一章 总则
第一条 为了加强企业存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，提高存货周转效率，降低存货成本，确保企业正常生产经营，根据《企业内部控制基本规范》及有关法律法规，制定本制度。
第二条 本制度所称存货是指企业在正常生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
第三条 企业应建立健全存货管理制度，明确各部门的职责权限，实行全过程存货管理，确保存货安全、完整、合规。
第二章 职责分工
第四条 采购部门负责存货的采购工作，合理制定采购计划，确保采购质量、价格和供应时间。
第五条 生产部门负责存货的生产和保管，合理制定生产计划，确保生产进度和产品质量。
第六条 仓储部门负责存货的储存、保管和出库，建立存货台帐，实行分区、分类管理，确保存货安全、整齐、易于查找。
第七条 财务部门负责存货的核算和监督，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
第八条 各部门应相互配合，协同工作，确保存货管理的顺利进行。
第三章 采购与储存
第九条 企业应根据市场需求、生产计划和库存情况，合理制定采购计划。
第十条 采购部门应选择合格的供应商，进行比价、议价，确保采购价格合理。
第十一条 采购部门应与供应商签订采购合同，明确交货时间、质量要求、售后服务等事项。
第十二条 存货入库前，应进行验收，确保存货质量、数量符合合同要求。
第十三条 仓储部门应根据存货特性，合理选择储存方式，确保存货安全、防潮、防虫、防盗。 第四章 领用与销售
第十四条 各部门领用存货时，应填写领用单，经审批后到仓储部门办理领用手续。
第十五条 企业应建立健全存货销售制度，明确销售价格、付款方式、售后服务等事项。
第十六条 销售部门应与客户签订销售合同，确保合同合法、合规。
第十七条 财务部门应加强对销售收入的核算和监督，确保销售收入真实、完整。
第五章 盘点与减值
存货管理制度完整版 2
引言概述：
正 文：
一、存货管理制度的目的和意义
1.1 目的：存货管理制度的目的是规范企业的存货管理流程，确保存货的安全、准确、及时、充分供应，帮助企业避免库存积压、资金闲置等问题。
1.2 意义：存货管理制度的建立和完善有助于提高企业的资金周转率，降低存货成本，提高供应链的运作效率，同时也有利于企业的经营决策和管理。
二、存货管理制度的内容和要点
2.1 存货分类和编码：对企业的存货进行合理分类和编码，方便存货的管理、盘点、出入库等流程的执行。
2.2 存货采购管理：包括供应商管理、采购合同签订、采购计划制定等，以确保存货的准确及时供应。
2.3 存货入库管理：对存货的验收、入库清点、入库记录等进行规范化操作，确保存货数量和质量的准确性。
2.4 存货出库管理：包括销售订单处理、库存发货、出库记录等环节，确保存货的及时供应和销售的及时完成。 2.5 存货盘点与调整：周期性进行存货盘点，确保存货数量的真实性，并及时调整存货账面余额和实际库存之间的差异。
三、存货管理制度的流程和操作细节
3.1 存货管理流程：存货管理制度的执行流程包括存货需求的确定、采购计划的制定、供应商选择和采购合同签订、存货入库和出库等环节。
3.2 存货管理操作细节：包括存货入库前的验收和清点、存货入库时的记录和上架、存货出库前的销售订单确认和库存调拨、存货出库时的拣货和发货等环节的操作规范。
四、存货管理制度的配套支持与监督机制
4.1 存货管理软件：通过引入存货管理软件，实现存货管理全过程的信息化和自动化，提高存货管理的准确性和效率。
4.2 存货管理人员的培训与考核：为存货管理人员提供必要的培训和技能提升机会，并建立科学、公正的考核制度。
4.3 存货管理监督和内部审计：通过制度内部审计和监督机制，对存货管理制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并进行改进。
五、存货管理制度的优化及对企业的影响 5.1 存货管理制度的优化：根据实际情况和长期经验，对存货管理制度进行定期检查与修订，不断优化其流程和细节，以适应企业的需求变化和发展。