个人购房与公司购房税费对比分析
个人买房与企业买房的税负研究
个人买房与企业买房的税负研究
个人购房与企业购房在税负方面的差异是很显著的。
在个人购房方面，个人需要支付
房屋的购置税、印花税以及契税等税费。
其中，购置税的税率在各地会有所不同，一般在3%~5%左右，印花税和契税的税率都是1%。
如果购房人购买的是二手房，则需要缴纳2%的
契税。
而对于企业来说，购买房产是一种投资，涉及到企业资产的增值和税务问题。
在购买
房产的同时，企业还需要缴纳房产税、土地使用税和所得税等税费。
其中，房产税和土地
使用税是根据房产的市场价值计算的，税率在1%~2%左右。
而企业在卖掉房产时，需要缴
纳所得税，税率为20%。
此外，企业还需要支付物业管理费、维修基金等费用。
总体来看，企业购房的税负要高于个人购房。
这主要是因为企业在购房时需要承担更
多的税费，同时在售房时也需要缴纳较高的所得税。
而在个人购房方面，由于房屋的交易
价格相对较低，所以需要缴纳的税费也相对较少。
需要注意的是，房屋购买者可以通过一定的方式来降低税负，例如通过税收优惠政策、购房补贴等方式来减少购房成本。
此外，购买房屋时也应注意遵守相关的税收法规，避免
出现税务纠纷或违法行为。
综上所述，个人购房与企业购房在税负方面存在较大的差异。
购房者应根据自身的情
况选择适合自己的购房方式，并注意遵守相关法规，以避免出现不必要的税收问题。
以公司和个人名义购买房产涉税分析
以公司还是老板个人名义购买房产好？民营企业购买办公用房产的时候，都在权衡一个事情：房产到底是以公司的名义购买？还是以自己的名义购买后出租给公司好？一、以公司名义购买房产涉税分析：1、一般纳税人可抵扣增值税从而少交增值税、城建和教育附加；2、入账固定资产可以计提折旧，从而少交企业所得税；3、每年需要交纳房产税；4、需公司账户支付房屋款，并以公司名义从银行进行贷款；5、资产后续增值分配给股东涉及个人所得税问题；6、公司购置房产增加资产，有助于企业更容易获得贷款；二、以个人名义购买房产出租给企业：1、由于以个人的名义购买，原则上购买房屋的货币资金必须要由个人的银行账户支出或者现金支出，不可由公司的银行账户上支出。
如果购买人在公司办理借款手续后由企业的银行账户上支出的并且借款期限超过一年未归还的，可能会涉及借款总额20%的个人所得税。
2、以个人的名义购买，由于购买房屋的发票是个人名字，因此公司不可抵扣增值税，不可计提固定资产折旧也就意味着不可冲抵企业所得税。
3、如果把个人名下的房产出租赁给公司，这时候每一年应该按照租金的4%缴纳房产税。
4、如果把个人名下的房产出售，包括出售过户给自己的公司，首先看分房产性质，如果是住房并且符合当地税收优惠政策的，会有一定程度的税收减免，当然不符合税收优惠政策的，还需要缴纳增值税、城建税、教育费附加等；如果是商业性房产，肯定应缴纳增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等。
5、如果把个人名下的房产过户给自己的公司，按照税法的规定，需依独立市场化交易原则视同销售，计征各项税收。
6、如果购买房产的时候需要按揭贷款，还应考虑是能否以个人名义顺利办理按揭贷款。
7、如果购买房产的时候需要按揭贷款，还应考虑是能否以个人名义顺利办理按揭贷款。
公司购房与个人购房差别分析
朝阳4500元/年/户、 丰台5500元/年/户
1、通州区：7000元/年/户 2、怀柔区： 5000元，需要法人或股东在地址备案时到
现场。
0
0
购房后公司继续经营
6 工商注 科技、咨
册 询、文化 7
8
银行开户 缴纳印花税 申请税控设备
代开1000/元/次/户 代开1000/元/次/户现在由客户自己办理。
辉煌逸达实业集团
持有环节 持有成本预算
公司购房持有环节税收举例说明 受限购客户通过公司新购价值500万（120平米）的住房一套 公司购房从价计征总成本，房产税＝房产原值×(1-30%) × 0.84%= 500 × 70%× 0.84%%=2.94万 如果出租假设年租金12万元 房产税=12万*12%=1.44万，营业税5.6%=0.672万；所得税可以没有（房源作为公司固定资产进行 计提折旧，计提20年，每年25万折旧冲抵公司利润）； 可以考虑做低租赁费用规避房产税 土地使用税：我们项目土地属于六级土地，土地使用税约1.5元/平米；每年约180元 税务报税代理记帐费：3600元/年 企业工商年报登记等：200元/年 注册地址费：6000元/年（房本下来可免） 残疾人就业保证金：上年工资总额*1.7%=500左右 账本印花税：20元 维持经营缴纳的增值税和企业所得税：200元
应纳房产税税额=新购住房应征税的面积
（人均住房面积超过60平米的部分）×
新购住房单价×70%×税率(0.6%或 0.4%)；
1、房产税依照房产原值一次减除30％后的余值计算缴 纳，房产税税率为0.84%。
独栋和交易单价达到上两年主城九区成
交均价3倍以下的，税率为0．5％；3倍 （含）至4倍的，为1％；4倍（含）以上 的为1．2％
个人购房与公司购房税费对比分析 0716 (2)
保亭公司购房分析一、公司购房匿名1.形式及优缺点对比2.小结出于隐匿资产的目的，购房人一般不会采用自身身份注册公司，多会借用他人身份。
但若可借用他人身份注册，则同样可直接借用他人身份以个人身份购房，且手续相对简便，承担的风险也无差异。
故仅就隐匿资产这一目的而言，通过注册公司购房并非理想方式。
二、注册公司费用目前海南区域代理注册公司费用为2000元包干，除此之外无需其他费用。
三、个人购房与公司购房购买资格对比四、购房环节税费、优缺点对比1.税费对比2.分析购买阶段个人名义与公司名义所须承担的税费完全相同。
3.公司名义购房优缺点对比优点：产权办理后可进行抵押贷款；缺点：不能按揭，须全款购房；4.缺点的解决办法：按揭方面，公司购房不能申请按揭贷款，但对于本项目客户而言，一般情况下本身就不能申请按揭贷款。
对于本项目客户一次性付款的资金压力，可以通过以下两个步骤予以解决：首先，实行分期付款政策，在签约时只需支付50%的房款，剩余房款可选择在年内付清；其次，房产证办理完毕后，用房产进行抵押贷款。
五、持有环节优缺点与税费对比1.税费对比2.公司名义购房优缺点优点：公司持有可根据不同情况采用不同程度的折旧年限予以抵税。
缺点：须缴纳房产税、营业税、所得税；持有期间要经过工商税务的年审，手续稍嫌复杂。
3.缺点解决房产税方面，在计税方式的选择上，可通过从租计征的方式规避大部分的房产税，在计税时间上，房产税是在交付使用的次月开始征收，因此可以在客户允许的情况下，尽量延长交付使用至办理房产产权登记，减少房产税的支付时长。
营业税暂时无法规避，所得税可以通过增加费用或者房产折旧来冲抵。
对于新注册公司的年审问题，可由专业的人员代理，这部分的成本也较低，约为2000-5000元/年。
4.小结与从价计征相比，从租计征可节省大量持有成本，建议客户采用从租计征方式。
此外，通过费用冲抵或者折旧冲抵的方式，从租计征的所得税完全可以规避。
六、转让环节优缺点与税费对比1.税费对比2.分析转让阶段，个人名义购房与公司名义购房税费差异如下表所示3.公司名义购房优缺点优点：以法人股东股权转让方式可以规避土地增值税和个人所得税，且免征营业税，税负较轻。
个人购房与公司购房税费对比分析
个人购房与公司购房税费对比分析个人购房方面，税费包括增值税、契税和个人所得税。
首先是增值税，一般情况下购买二手房不需要支付增值税，而购买新房则需要支付增值税，税率为5%或3%。
其次是契税，契税是购房者支付给国家的一种交易税，根据房屋的价值计算，税率在1%至3%之间。
最后是个人所得税，如果将购房房屋再转卖，以及租赁收入超过规定标准，则需要缴纳个人所得税。
公司购房方面，税费包括企业所得税和契税。
首先是企业所得税，如果公司购买房产进行租赁经营或出售，所得需要缴纳企业所得税。
其次是契税，公司购房也需要缴纳契税，税率与个人购房一样，根据房屋价值计算。
个人购房和公司购房的税费对比，主要有以下几点差异：1.税率：个人购房和公司购房的契税税率相同，根据房屋价值计算，但是增值税税率略有不同。
个人购买新房的增值税税率为5%或3%，而公司购买新房的增值税税率为17%。
2.税费计算：个人购房的契税是根据房屋的价值计算，而公司购房的契税则是以企业所购房屋的市场价值计算。
此外，企业所得税是根据企业所得计算，而个人所得税是根据个人的收入计算。
3.税费负担：个人购房的税费主要由购房者个人承担，而公司购房的税费则由公司承担。
公司购房的税费负担由公司经营状况决定，对公司的财务状况有一定的影响。
4.税费优惠政策：在一些地区，个人购房可以享受到一些税费优惠政策，例如购房贷款利息抵扣等。
而公司购房则无法享受这些个人购房的优惠政策。
总结起来，个人购房与公司购房在税费方面有一些差异。
在契税方面，税率相同，根据房屋价值计算。
但在增值税方面，个人购房税率低于公司购房税率。
此外，个人购房的税费由购房者个人承担，而公司购房的税费由公司承担。
在享受税费优惠政策方面，个人购房可以享受到一些优惠政策，而公司购房则无法享受这些个人购房的优惠政策。
这些税费差异对于购房者和公司来说都是需要考虑的因素。
公司名义与个人名义购房、转让房产税费等对比盘点
公司名义与个人名义购房、转让房产税费
等对比盘点
背景：
公司购房的定义：
个人购房和公司购房资格：
个人购房和公司购房材料对比：
公司购房与个人购房/卖房税费对比表：
房产买卖涉及的税种和税率包括增值税、个人所得税和土地增值税。
成交价格与最低指导价格对比，应取高值作为税费计算依据，成交价应高于地区指导价。
房屋立项和交易主体也会影响税种和税率。
在两年以内，房屋出售时的税费相同，但对于两年以上的非普通住宅，公司出售时的税费比个人出售时低。
对于两年以上的普通住宅，个人出售时免征税费，而公司出售时需要缴纳税费。
对于五年以上家庭唯一住房，个人出售时免征税费，而公司出售时需要缴纳税费。
公寓的土地增值税核实征收率为1%，非普通住房为1.5%，拍卖房为3%。
答：在持有房屋期间，需要缴纳房产税、印花税、公证费等费用。
同时，如果将房产转让给个人，则还需要缴纳营业税增值差额、企业所得税、增值税等税费。
另外，办理产权证后可以抵押房产获取银行贷款，但需要支付相应的利息。
公司买房和个人买房的区别
公司买房和个人买房的区别
1、公司买房与个人买房的所有权有区别，以公司名义买房以后领取的产权证就是单位的名称，以个人买房就是私人所有的房产，单位的房产如果要转让要经董事会股东会作出决议，方可转让，个人的房产转让只要夫妻两同时在买卖契约上签字即可。
2、公司买房与个人买房的契税不一样，个人144平方米以上3％，144到90平方米1％，90平方米及以下免，单位均为3％，房产登记费80元／件一样的。
购房合同备案，主要是预防开发商将一房两卖，保障购房者的合法权益不受侵犯。
3、以个人名义和公司名义买房营业对缴房地产税影响不同，如果以个人名义买，在计算个人所得税的应税所得时，不会扣除已经缴纳的房产税。
而如果以公司名义买，那么在计算企业所得税时，房产税会从应税所得中扣除。
个人和公司买房进行经营都要缴纳房产税，差别不大。
最大的差别在于个人买房而用到公司，会有一个营业税和个人所得税的问题，所以最好以公司的名义购房。
买卖房屋个人和企业的不同之处
买卖住房企业与个人的税务处理不同当前，由于个人购房被限购、限售等原因，不少城市出现以企业名义买卖住房的现象。
本文从税收负担角度，对企业与个人买卖住房作如下分析和比较。
购买住房的税负比较无论企业还是个人，在购买住房环节都涉及契税和印花税。
其中，相同的是契税，一般是企业和个人都需要缴纳；不同的是印花税，只有企业需要缴纳，而个人则依据《财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）规定，对个人销售和购买住房暂免征收印花税。
以购买一套合同金额为200万元的住房为例，企业应缴纳印花税0.1万元（200×0.05%），而个人无须缴纳。
出售住房的税负比较出售住房环节主要涉及印花税、增值税、城市维护建设税及教育费附加、土地增值税、所得税，其税负比较如下：（一）企业出售住房例1：2016年6月，小规模纳税人A企业购买一套住房，合同价（含增值税，税率11%）为200万元，2018年7月，其出售该套住房的合同价（含增值税）为300万元，房屋所属地契税税率为3%。
1. 印花税。
应缴纳印花税为0.15万元（300×0.05%）。
2. 增值税、城市维护建设税及教育费附加。
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）和《国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第73号）等规定，计算如下：购买住房不含税价＝200÷（1＋11%）＝180.1802（万元）；出售时应缴纳增值税＝[300÷（1＋5%）——180.1802]×5%＝5.2767（万元）；城市维护建设税及教育费附加＝5.2767×（7%＋3%）＝0.5277（万元）。
3. 土地增值税。
假设不能提供评估价，能提供发票，购买价所含的增值税不能抵扣。
根据《财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）和《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》（国家税务总局公告2016年第70号）等规定，计算如下：契税＝200÷（1＋11%）×3%＝5.4054（万元）；扣除额＝200×（1＋5%×2）＋（5.4054＋0.5277＋0.15）＝226.0831（万元）；收入＝300——5.2767＝294.7233（万元）；增值额＝294.7233——226.0831＝68.6402（万元）；增值率＝68.6402÷216.0831×100%＝31.77%；应缴纳土地增值税＝68.6402×30%＝20.5921（万元）。
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保亭公司购房分析
一、公司购房匿名
1.形式及优缺点对比
2.小结
出于隐匿资产的目的，购房人一般不会采用自身身份注册公司，多会借用他人身份。
但若可借用他人身份注册，则同样可直接借用他人身份以个人身份购房，且手续相对简便，承担的风险也无差异。
故仅就隐匿资产这一目的而言，通过注册公司购房并非理想方式。
二、注册公司费用
目前海南区域代理注册公司费用为2000元包干，除此之外无需其他费用。
四、购房环节税费、优缺点对比
1.税费对比
2.分析
购买阶段个人名义与公司名义所须承担的税费完全相同。
3.公司名义购房优缺点对比
优点：产权办理后可进行抵押贷款；
缺点：不能按揭，须全款购房；
4.缺点的解决办法：
按揭方面，公司购房不能申请按揭贷款，但对于本项目客户而言，一般情况下本身就不能申请按揭贷款。
对于本项目客户一次性付款的资金压力，可以通过以下两个步骤予以解决：首先，实行分期付款政策，在签约时只需支付50%的房款，剩余房款可选择在年内付清；其次，房产证办理完毕后，用房产进行抵押贷款。
五、持有环节优缺点与税费对比
2.公司名义购房优缺点
优点：公司持有可根据不同情况采用不同程度的折旧年限予以抵税。
缺点：须缴纳房产税、营业税、所得税；持有期间要经过工商税务的年审，手续稍嫌复杂。
3.缺点解决
房产税方面，在计税方式的选择上，可通过从租计征的方式规避大部分的房产税，在计税时间上，房产税是在交付使用的次月开始征收，因此可以在客户允许的情况下，尽量延长交付使用至办理房产产权登记，减少房产税的支付时长。
营业税暂时无法规避，所得税可以通过增加费用或者房产折旧来冲抵。
对于新注册公司的年审问题，可由专业的人员代理，这部分的成本也较低，约为2000-5000元/年。
4.小结
与从价计征相比，从租计征可节省大量持有成本，建议客户采用从租计征方式。
此外，通过费用冲抵或者折旧冲抵的方式，从租计征的所得税完全可以规避。
六、转让环节优缺点与税费对比
1.税费对比
2.分析
转让阶段，个人名义购房与公司名义购房税费差异如下表所示
3.公司名义购房优缺点
优点：以法人股东股权转让方式可以规避土地增值税和个人所得税，且免征营业税，税负较轻。
缺点：手续稍嫌复杂。
4.缺点解决
由专业公司提供服务。
5.小结
股权转让一般情况下都能够以平价（账面价值）进行交易，可节约大量交易成本。
不论是否以平价转让，公司股权转让相比个人转让都能够节约交易成本。
1、以企业购房，所增加的主要税费是持有环节的房产税、土地使用税，以及转让过程中的企业所得税。
2、房产在公司名下，可以作为固定资产核算，每年可以计提折旧，持有房产虽然每年要缴纳房产税、土地使用税，但是公司可以少缴企业所得税。
3、如果买房的公司没有实质性业务，不缴纳或者缴纳很少的企业所得税，仅仅只是为了买房注册公司，那在持有环节每年都有税负金额的净流出。
4、公司购买房产比较适合单一股东的私人公司，多人股东涉及股东之间的份额划分。
5、公司股东必须购买力较强，必须一次性付款，不可以做按揭。
但在出房产证后可办理抵押贷款。
6、如企业以股权转让的形式转让，需与受让方另行签订补充协议，保障转让方在转让协议中未体现的利益。
八、总结
就隐匿资产而言，通过注册公司购房并不具备突出优势。
但对限购城市中无购房资格客户而言，公司购房能够较好的解决限购问题，且购买套数无限制，通过分期付款和取得房产证后的抵押贷款也能一定程度缓解客户资金压力。
在持有环节房产税可以通过从租计征以较低的水平进行规避，只需要支付少量的会计和年审费用。
在转让环节，通过平价股权转让方式可以规避所得税、土地增值税和营业税，节约交易成本。