个人购房与公司购房税费对比分析 0716
个人买房与企业买房的税负研究
个人买房与企业买房的税负研究随着我国经济的快速发展和人民生活水平的提高，房地产市场逐渐成为人们关注的焦点。
买房是许多人一生中最重要的投资之一，在买房的过程中，个人与企业购买房产的税负差异成为了一个重要的问题。
本文将对个人买房与企业买房的税负进行研究，并探讨其影响因素和实施措施。
我们来看个人买房的税负。
在我国，个人买房的税负主要由房产税、契税和个人所得税组成。
房产税是指个人拥有的住房每年要缴纳的税收，按房屋面积和地段等因素计算；契税是指个人购买房产时需要缴纳的税收，按房屋购买价款的一定比例计算；个人所得税是指个人因买卖房产而获得的利润所需要缴纳的税收，按利润的一定比例计算。
个人买房的税负较高的主要原因是政策上的限制较多，如个人购买住房有面积限制、首付要求和贷款利率等。
个人买房与企业买房的税负差异主要是由于政策上的限制和优惠造成的。
政策上的限制主要体现在个人购房时需要缴纳的契税、个人所得税以及购房的条件和限制等方面，而政策上的优惠主要体现在企业购房时可以享受的税收优惠政策等。
个人与企业买房所面临的市场环境和风险也不同，这也会影响其税负的差异。
在实施措施方面，可以考虑以下几点：应当对个人买房的税负进行适当的调整，减少其买房的成本。
可以考虑降低个人所得税的税率，减少契税的比例，并放宽个人购房的条件和限制等。
应当对企业买房的税负进行适当的调整，增加其购房的成本。
可以考虑增加企业所得税的税率，增加购房的附加税等。
应当加强对个人和企业买房的监管，避免出现买房的过度投机和投资风险。
个人买房与企业买房的税负差异主要是由于政策上的限制和优惠造成的。
为了减少税负的差异，可以适当调整个人买房和企业买房的税负，同时加强对买房的监管。
这样可以促进房地产市场的健康发展，提高人民的生活质量。
个人买房与企业买房的税负研究
个人买房与企业买房的税负研究
个人购房与企业购房在税负方面的差异是很显著的。
在个人购房方面，个人需要支付
房屋的购置税、印花税以及契税等税费。
其中，购置税的税率在各地会有所不同，一般在3%~5%左右，印花税和契税的税率都是1%。
如果购房人购买的是二手房，则需要缴纳2%的
契税。
而对于企业来说，购买房产是一种投资，涉及到企业资产的增值和税务问题。
在购买
房产的同时，企业还需要缴纳房产税、土地使用税和所得税等税费。
其中，房产税和土地
使用税是根据房产的市场价值计算的，税率在1%~2%左右。
而企业在卖掉房产时，需要缴
纳所得税，税率为20%。
此外，企业还需要支付物业管理费、维修基金等费用。
总体来看，企业购房的税负要高于个人购房。
这主要是因为企业在购房时需要承担更
多的税费，同时在售房时也需要缴纳较高的所得税。
而在个人购房方面，由于房屋的交易
价格相对较低，所以需要缴纳的税费也相对较少。
需要注意的是，房屋购买者可以通过一定的方式来降低税负，例如通过税收优惠政策、购房补贴等方式来减少购房成本。
此外，购买房屋时也应注意遵守相关的税收法规，避免
出现税务纠纷或违法行为。
综上所述，个人购房与企业购房在税负方面存在较大的差异。
购房者应根据自身的情
况选择适合自己的购房方式，并注意遵守相关法规，以避免出现不必要的税收问题。
公司购房与个人购房差别分析
朝阳4500元/年/户、 丰台5500元/年/户
1、通州区：7000元/年/户 2、怀柔区： 5000元，需要法人或股东在地址备案时到
现场。
0
0
购房后公司继续经营
6 工商注 科技、咨
册 询、文化 7
8
银行开户 缴纳印花税 申请税控设备
代开1000/元/次/户 代开1000/元/次/户现在由客户自己办理。
辉煌逸达实业集团
持有环节 持有成本预算
公司购房持有环节税收举例说明 受限购客户通过公司新购价值500万（120平米）的住房一套 公司购房从价计征总成本，房产税＝房产原值×(1-30%) × 0.84%= 500 × 70%× 0.84%%=2.94万 如果出租假设年租金12万元 房产税=12万*12%=1.44万，营业税5.6%=0.672万；所得税可以没有（房源作为公司固定资产进行 计提折旧，计提20年，每年25万折旧冲抵公司利润）； 可以考虑做低租赁费用规避房产税 土地使用税：我们项目土地属于六级土地，土地使用税约1.5元/平米；每年约180元 税务报税代理记帐费：3600元/年 企业工商年报登记等：200元/年 注册地址费：6000元/年（房本下来可免） 残疾人就业保证金：上年工资总额*1.7%=500左右 账本印花税：20元 维持经营缴纳的增值税和企业所得税：200元
应纳房产税税额=新购住房应征税的面积
（人均住房面积超过60平米的部分）×
新购住房单价×70%×税率(0.6%或 0.4%)；
1、房产税依照房产原值一次减除30％后的余值计算缴 纳，房产税税率为0.84%。
独栋和交易单价达到上两年主城九区成
交均价3倍以下的，税率为0．5％；3倍 （含）至4倍的，为1％；4倍（含）以上 的为1．2％
海南个人和公司购房的差别
1、若你购买的是住宅式的房产，你必须得需要购房资格才可以。
2、或者可以选择购买商业产权的房子，大部分商业产权的房子都是不限购的。
如果纠结于产权年限70年这个的话，就选择70年的商业产权，但是这个也需要购房资格。
我所知道的70年商业产权只有万宁的中海神州半岛和清水湾雅居乐。
3、购房资格的获取目前主要有这几种：人才引进落户、缴纳至少两年的社保或者个税、以公司名义购房。
4、人才落户的话，则需要满足相应的标准才能落户海南。
具体可看一下“百万人才进海南行动计划”百度搜索就能看到。
5、人才落户可以购买两套，首付最低3成。
个税社保则是以家庭为单位只能购买一套，首付7成，但大多数开发商都会要求全款。
以公司名义购房，可以贷款，但银行审批特别麻烦，通过的不多。
以公司名义购房：以公司名义购房的好处：1：个人购入房产不足五年转让的，有1-1.5%个人所得税和其他附加税。
但公司持有房产，没有差价前提，没有所得税。
2：属于公司资产，对于银行来说，容易进行资产抵押贷款。
3：转让交易便捷，基本上更换公司法人就差不多了。
以公司名义购买坏处：1：需要一次性付款，且契税按3%计算，成本增加。
2：房产持有成本增加，每年都需要缴纳房产税。
具体税费为：房产原值x70%x1.2%，不同企业购房，某些细则不同。
3：手续准备材料变多，需要营业执照、税务登记证、组织机构代码、法人身份证复印件。
如果法人本人不能到场，需要公证委托书授权他人购买。
其他流程，同个人购房一样。
还需要一些公司流水及运营证明等。
个人和企业购房的优势和劣势的话：各有千秋吧。
比如二次交易，海南限购，个人购房二次交易，你就得找同样获得购房资格的人才能出售。
而公司购房的二次交易，就是公司法人变更了。
比如购房资金问题，个人购买首付最低可以三成，而公司说是可以贷款，基本上都是一次性。
个人购房与公司购房税费对比分析
个人购房与公司购房税费对比分析个人购房方面，税费包括增值税、契税和个人所得税。
首先是增值税，一般情况下购买二手房不需要支付增值税，而购买新房则需要支付增值税，税率为5%或3%。
其次是契税，契税是购房者支付给国家的一种交易税，根据房屋的价值计算，税率在1%至3%之间。
最后是个人所得税，如果将购房房屋再转卖，以及租赁收入超过规定标准，则需要缴纳个人所得税。
公司购房方面，税费包括企业所得税和契税。
首先是企业所得税，如果公司购买房产进行租赁经营或出售，所得需要缴纳企业所得税。
其次是契税，公司购房也需要缴纳契税，税率与个人购房一样，根据房屋价值计算。
个人购房和公司购房的税费对比，主要有以下几点差异：1.税率：个人购房和公司购房的契税税率相同，根据房屋价值计算，但是增值税税率略有不同。
个人购买新房的增值税税率为5%或3%，而公司购买新房的增值税税率为17%。
2.税费计算：个人购房的契税是根据房屋的价值计算，而公司购房的契税则是以企业所购房屋的市场价值计算。
此外，企业所得税是根据企业所得计算，而个人所得税是根据个人的收入计算。
3.税费负担：个人购房的税费主要由购房者个人承担，而公司购房的税费则由公司承担。
公司购房的税费负担由公司经营状况决定，对公司的财务状况有一定的影响。
4.税费优惠政策：在一些地区，个人购房可以享受到一些税费优惠政策，例如购房贷款利息抵扣等。
而公司购房则无法享受这些个人购房的优惠政策。
总结起来，个人购房与公司购房在税费方面有一些差异。
在契税方面，税率相同，根据房屋价值计算。
但在增值税方面，个人购房税率低于公司购房税率。
此外，个人购房的税费由购房者个人承担，而公司购房的税费由公司承担。
在享受税费优惠政策方面，个人购房可以享受到一些优惠政策，而公司购房则无法享受这些个人购房的优惠政策。
这些税费差异对于购房者和公司来说都是需要考虑的因素。
公司名义与个人名义购房、转让房产税费等对比盘点
公司名义与个人名义购房、转让房产税费
等对比盘点
背景：
公司购房的定义：
个人购房和公司购房资格：
个人购房和公司购房材料对比：
公司购房与个人购房/卖房税费对比表：
房产买卖涉及的税种和税率包括增值税、个人所得税和土地增值税。
成交价格与最低指导价格对比，应取高值作为税费计算依据，成交价应高于地区指导价。
房屋立项和交易主体也会影响税种和税率。
在两年以内，房屋出售时的税费相同，但对于两年以上的非普通住宅，公司出售时的税费比个人出售时低。
对于两年以上的普通住宅，个人出售时免征税费，而公司出售时需要缴纳税费。
对于五年以上家庭唯一住房，个人出售时免征税费，而公司出售时需要缴纳税费。
公寓的土地增值税核实征收率为1%，非普通住房为1.5%，拍卖房为3%。
答：在持有房屋期间，需要缴纳房产税、印花税、公证费等费用。
同时，如果将房产转让给个人，则还需要缴纳营业税增值差额、企业所得税、增值税等税费。
另外，办理产权证后可以抵押房产获取银行贷款，但需要支付相应的利息。
公司买房和个人买房的区别
公司买房和个人买房的区别
1、公司买房与个人买房的所有权有区别，以公司名义买房以后领取的产权证就是单位的名称，以个人买房就是私人所有的房产，单位的房产如果要转让要经董事会股东会作出决议，方可转让，个人的房产转让只要夫妻两同时在买卖契约上签字即可。
2、公司买房与个人买房的契税不一样，个人144平方米以上3％，144到90平方米1％，90平方米及以下免，单位均为3％，房产登记费80元／件一样的。
购房合同备案，主要是预防开发商将一房两卖，保障购房者的合法权益不受侵犯。
3、以个人名义和公司名义买房营业对缴房地产税影响不同，如果以个人名义买，在计算个人所得税的应税所得时，不会扣除已经缴纳的房产税。
而如果以公司名义买，那么在计算企业所得税时，房产税会从应税所得中扣除。
个人和公司买房进行经营都要缴纳房产税，差别不大。
最大的差别在于个人买房而用到公司，会有一个营业税和个人所得税的问题，所以最好以公司的名义购房。
公司购房与个人购房差别分析
辉煌逸达实业集团
注册公司相关费用
序号
注册公司 公司 类型 类型
业务类型
时限
同区价格（迁 至产权所在地）
外区迁至通州 区价格
备注
回迁服务费
（原产权人地 科技、咨 址变更至房产 询、文化
所在地）
内资 变更
工商、税务 地址变更
1500元/次/户
6000元/次/户
工商变更60008000
辉煌逸达实业集团
购买环节优缺点与税费对比
2、有房产证：先做公司整体评估把房产评估到地区指导价，然后在新旧股东知情的情冴下放 一个模拟的负债在公司，把公司净资产拉低从而避税。金额：10000-15000左右。
因此，股权转让一般情冴下都能够以平价（账面价值）进行交易，可节约大量交易成本。丌论 是否以平价转让，公司股权转让相比个人转让都能够节约交易成本。
保，增加成本； 2、公司购房程序及贷款程序较为繁琐，房产放在公司名下，而非个人；
改善：筛选优质中介服务公司，提供优质的中介服务； 筛选与业的银行服务，了解更多的贷款方式，寻找成本更低，服务更好的银行合作
辉煌逸达实业集团
持有环节优缺点与税费对比
环节 对比项目
个人购房
公司购房
房产税 持有环节
上海 重庆
身份证、户口簿(或户籍证明)、结婚证(或 副本、税务登记证副本、组织机构代码副
未婚证明)，贷款买房的话,则还需要一个 本、公章、法定代表人身份证、代理人身
收入证明
份证和授权委托书。
房屋抵押贷款或法人经营贷款，所需准备
资料及手续也较为繁琐
辉煌逸达实业集团
购买环节 总结
优点：公司购房基本丌受限购限制，幵丏可以购买多套；丌占购房资格； 缺点：1、可以贷款，但贷款利率需要上浮30%，增加购房成本；需要担保介公司入戒其他资产担
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
保亭公司购房分析
一、 公司购房匿名
2. 小结
出于隐匿资产的目的，购房人一般不会采用自身身份注册公司，多会借用他人身份。
但若可借用他人身份注册，则同样可直接借用他人身份以个人身份购房，且手续相对简便，承担的风险也无差异。
故仅就隐匿资产这一目的而言，通过注册公司购房并非理想方式。
二、
注册公司费用
目前海南区域代理注册公司费用为2000元包干，除此之外无需其他费用。
四、 购房环节税费、优缺点对比
1. 税费对比
购买阶段个人名义与公司名义所须承担的税费完全相同。
3. 公司名义购房优缺点对比
优点：产权办理后可进行抵押贷款； 缺点：不能按揭，须全款购房； 4. 缺点的解决办法：
按揭方面，公司购房不能申请按揭贷款，但对于本项目客户而言，一般情况下本身
就不能申请按揭贷款。
对于本项目客户一次性付款的资金压力，可以通过以下两个步骤予以解决：首先，实行分期付款政策，在签约时只需支付50%的房款，剩余房款可选择在0.5-1年内付清；
其次，房产证办理完毕后，用房产进行抵押贷款。
五、持有环节优缺点与税费对比
2.公司名义购房优缺点
优点：公司持有可根据不同情况采用不同程度的折旧年限予以抵税。
缺点：须缴纳房产税、营业税、所得税；持有期间要经过工商税务的年审，手续稍嫌复杂。
3.缺点解决
房产税方面，在计税方式的选择上，可通过从租计征的方式规避大部分的房产税，在计税时间上，房产税是在交付使用的次月开始征收，因此可以在客户允许的情况下，尽量延长交付使用至办理房产产权登记，减少房产税的支付时长。
营业税暂时无法规避，所得税可以通过增加费用或者房产折旧来冲抵。
对于新注册公司的年审问题，可由专业的人员代理，这部分的成本也较低，约为2000-5000元/年。
4.小结
与从价计征相比，从租计征可节省大量持有成本，建议客户采用从租计征方式。
此外，通过费用冲抵或者折旧冲抵的方式，从租计征的所得税完全可以规避。
六、转让环节优缺点与税费对比
3.公司名义购房优缺点
优点：以法人股东股权转让方式可以规避土地增值税和个人所得税，且免征营业税，税负较轻。
缺点：手续稍嫌复杂。
4.缺点解决
由专业公司提供服务。
5.小结
股权转让一般情况下都能够以平价（账面价值）进行交易，可节约大量交易成本。
不论是否以平价转让，公司股权转让相比个人转让都能够节约交易成本。
中的企业所得税。
2、房产在公司名下，可以作为固定资产核算，每年可以计提折旧，持有房产虽然每年要缴纳房产税、土地使用税，但是公司可以少缴企业所得税。
3、如果买房的公司没有实质性业务，不缴纳或者缴纳很少的企业所得税，仅仅只是为了买房注册公司，那在持有环节每年都有税负金额的净流出。
4、公司购买房产比较适合单一股东的私人公司，多人股东涉及股东之间的份额划分。
5、公司股东必须购买力较强，必须一次性付款，不可以做按揭。
但在出房产证后可办理抵押贷款。
6、如企业以股权转让的形式转让，需与受让方另行签订补充协议，保障转让方在转让协议中未体现的利益。
八、总结
就隐匿资产而言，通过注册公司购房并不具备突出优势。
但对限购城市中无购房资格客户而言，公司购房能够较好的解决限购问题，且购买套数无限制，通过分期付款和取得房产证后的抵押贷款也能一定程度缓解客户资金压力。
在持有环节房产税可以通过从租计征以较低的水平进行规避，只需要支付少量的会计和年审费用。
在转让环节，通过平价股权转让方式可以规避所得税、土地增值税和营业税，节约交易成本。