如何认识银行业务发展和加强内控管理之间的关系
银行内部控制
20世纪80年代，特别是90年代以来，随着金融创新步伐的加快以及世界经济、金融的全球化、一体化和自由化，金融机构的风险越来越大，特别是银行业的危机频繁发生。
从世界各国大量的银行危机案例中，我们看到，尽管原因多种多样，但几乎都与银行内部管理和内控不力有关，从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件，从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机，无一例外地验证了这一点。
可见，当今复杂的外部经济金融环境下，银行内部管理和内部控制的任何松懈都可能招致灭顶之灾，建立健全银行内部控制制度，是各商业银行得以持续稳健发展的基石和保障。
因此，如何加强内部管理和内部控制是商业银行必须研究的重要课题之一。
商业银行的一切业务和财务活动事项均表现为货币资金的收付，这种货币资金的收付最终又都是由会计部门来完成，可以说会计工作是商业银行一切业务活动的基础。
国家的相关法律法规赋予银行会计一定监督权，其重要任务就是要审查经济往来和财务收支是否符合财经政策、规定；会计提供准确的财务会计报告，进行业务和财务活动的分析，为商业银行的经营预测和决策提供依据。
然而操作风险和道德风险始终伴随着货币资金收付的全过程，人为和非人为因素的财务信息失真，不仅会造成直接经济损失，甚至影响损害银行信誉、生存和发展。
因此，商业银行的内部会计控制极为重要，是商业银行内部控制的基础和核心,其基本作用就是保证各部门及其工作人员能按有关制度和规定执行，准确、及时地进行会计核算和账务处理，提供有效的监督和控制。
下面本人将从内部会计控制方面以及自己从事多年的银行工作经验来谈一下看法和建议。
1商业银行内部会计控制概述1.1商业银行内部会计控制含义所谓商业银行内部会计控制，是指商业银行为了提高会计信息质量，规范会计行为，保护资产安全、完整，确保有关会计法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序，并予以系统化、规范化形成一个有效的控制机制。
该机制是银行为确保其经营方针政策的贯彻执行，维护资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误，确保会计资料真实完整，以生成高质量的会计信息为目标基础上制定和实施的一系列方法、程序和制度等所形成的一种自我检查、自我调整和自我制约的系统。
商业银行的业务发展和风险控制
浅谈商业银行的业务发展和风险控制摘要:我国的商业银行在处理自身的业务发展方面和风险控制的平衡关系上没有成熟的管理体制，因此，在银行的经营管理中对于业务发展和风险控制之间的波动不能很好的进行处理。
本文分析了银行经济技术收益和风险调整的资本收益在银行业务发展中的应用，阐述了商业银行应如何调整业务发展和风险控制之间的平衡关系，从而实现商业银行的价值最大化。
关键词:商业银行业务发展风险管理经济资本管理（一）经济资本管理的作用银行的经济资本是银行用来支持银行自身的业务发展和风险控制的资本，故经济资本又被称为风险资本，是信用风险和市场风险的损失、非预期损失以及操作损失的总和。
在当今金融市场的高度发达和复杂的经济现实中，商业银行应采取经济资本管理，以适应国际监管的要求。
商业银行注重经济资本管理，建立全新的管理观念，是促进银行的业务发展和风险控制的有效手段，能够在很大程度上平衡两者的关系，实现股东的利润最大化。
经济资本管理的主要作用是使商业银行的资本管理是将银行的利润标准和风险标准有效的结合在一起，将事后的被动适应风险调整为主动的选择风险。
商业银行的经济资本管理中的经济增长值与风险调整的资本收益这两个指标对于银行的业务发展的利润和经营风险之间的平衡关系提出了量化的评价，促进商业银行的快速稳定发展。
（二）经济资本管理的意义商业银行的经济资本管理中的经济增长值与风险调整的资本收益这两个指标将商业银行经济管理中的利润指标和风险指标统一起来进行分析，同时考虑到了资本成本和风险因素对其的影响。
因此，商业银行在开展业务时，不能只考虑发展的利润和只规避经营风险。
而是应该将这两方面的因素结合起来考虑，设法追求这两者之间的平衡关系，进行综合的决策。
经济资本管理理念中消除了风险隐蔽性与滞后性的影响，体现了商业银行的业务发展和风险控制在银行经营过程中的内在统一，因此，银行的股东和银行的管理者应认识到风险和利润之间的内在关系，同时结合商业银行自身的情况与业务特点，建立经济资本的管理模型，对不同的业务可能会导致的损失和风险进行准确的估计，计算出实际的收益。
谈商业银行的三道防线
谈我国商业银行的“三道防线”中国农业银行内控与法律合规部总经理郑鑫商业银行内部控制“三道防线”的制度安排发轫于1997年中国人民银行发布的《加强金融机构内部控制的指导原则》（下称《指导原则》）。
此后，监管规定不断演变，商业银行经营形势日趋复杂，实践安排中对“三道防线”防什么、谁来防和怎么防的问题见仁见智，莫衷一是。
因此，有必要通过对相关问题的深入分析，明晰概念，统一认识，为商业银行优化“三道防线”设置提供思路和借鉴。
一、商业银行“三道防线”的发展演变1997年，人民银行发布了《指导原则》，要求金融机构建立完善的内部控制制度，设立顺序递进的三道监控防线：即一线岗位监督、部门岗位制衡以及监督部门监控等三道防线。
2002年，《指导原则》被废止。
此后人民银行、银监会规范性文件未再对“三道防线”进行规定。
2001年以后，证监会、国资委和保监会先后发布规范性文件，从内部控制或者风险管理角度对“三道防线”设置提出了明确要求。
具体而言，证监会规定与《指导原则》的思路相同，都是从内部控制的角度设置防线；国资委和保监会则是从风险管理的角度提出“三道防线”设置的具体要求。
需要指出的是，证监会、保监会及国资委的规定均不适用于商业银行，而且保监会、国资委的规定又与商业银行的实践和组织管理模式的传统存在很大的差异。
2008年，财政部、银监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》（下称《基本规范》），虽未明确提出“三道防线”的要求，但为商业银行设置“三道防线”提供了新的思路和指南。
与此同时，“三道防线”的主要防控对象，也经历了从“防案件”到“防风险”再到“防偏差”的两次较大的演变。
90年代初期，我国金融系统案件频发，“三角债”、虚假票据泛滥，危害金融秩序，影响金融稳定。
为控制案件高发态势，人民银行发布《指导原则》提出设立“三道防线”的要求，其主要目的就是防控案件。
随着风险管理理论与实践的发展，防控对象逐渐从“防案件”发展为“防风险”。
银行内控合规心得体会范文三篇银行内控心得体会范文
银行内控合规心得体会范文三篇银行内控心得体会范文银行内控合规心得体会1在国有商业银行的改革和发展获得显著成绩的同时，基层机构案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制.这些案件的产生，不单单给国有商业银行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响.如何经过剖析案件成因，从源头上防范银行案件的产生，是各级银行机构都应当思考的问题.经过对《代价》警示教育案例的学习，结合自我在银行多年工作的体会，在案件的防范对策方面谈1些粗浅的看法.(1)端正经营理念，增进银行业务稳健、快速发展.以价值最大化为经营目标，是国有商业银行在改革和发展进程中早已明确了的经营指点思想.银行各级经营管理者在实际工作中要坚决抛弃只求范围、不讲质量.(2)加强内部管理，建立和完善科学的管理机制.商业银行应根据银行的发展战略、经营思路和年度综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制.建立健全、公道、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识，构筑内部稽核、委派会计主管、业务检查、风险管理、审计监督等多层次的风险抵抗防线，构成监督协力.强化和落实各级分支行经营管理职责，推行问责制，加大职责追究力度，特别对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度.(3)以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设.银行机构要把每位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公然、公平的薪酬、提升等鼓励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间.宏扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的虔诚度和贡献度.同时，常常对员工展开警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行动动态，将案件隐患消灭在萌芽状态.1、必须加强各级的防范职责.在这些案件中，内部人员与社会不法份子协同作案之所以得逞，1个重要的因素是作案者能违背制度，逆程序操作.1些职责不明、职责意识差、碍于情面的员工，听凭作案者依仗“业务熟、环境熟、人熟”，且占有“天时、地利、人和”等因素乘虚而入，不管不问不纠，故此隐患不断，致使案件频生.所以，如何强化各级的防范职责、真正杜绝各类风险，是摆在我们眼前的1个重要课题.2、必须实行周密细致的防范教育，教育员工诚信做人，认真贯彻落实各种法律、法规、政策、制度是行之有效的教育手段，也是做好防范工作的根本所在和重要条件.对此要针对员工的思想实际，有针对性地抓好员工的防范教育，要像抓经营工作1样教育员工增强防范意识.在教育中，既要进行政治、法制、规章制度教育，又要进行职业道德、思想品德、家庭美德教育，既要进行防范情势教育，又要进行预案演练和警示教育，既要克服情势主义，又要重视教育的实效，唯一这样，才能使员工在各种条件下做到防患于未然.3、必须强化周密的监督制约机制.各项规章制度的落实既不能停留在书本上、墙壁上，也不能停止于业务考核上，应当贯彻到每一个干部员工头脑中去.3条防线的监督制约必须完善，科学周密的业务操作规程必须制定，自律监管体系必须有效建立.由于监督1动真格，作案者的犯法事实就会暴露无遗.否则，监督流于情势而走过场，或是被动地走了过场，监督者自觉不自觉地就成为影响或推延作案者真相暴露的1种庇护伞了.所以，实行上下共管、全员齐抓、岗位制约机制，构成“点、线、面”3种方式相互结合、相互补充的安全防范体系就显得尤其重要.4、应对当前改革与发展的实际，要不断地拓宽和畅通讯息渠道，各级领导应常常扑下身子，深入基层进行调查研究，从关心爱惜员工的角度动身，及时了解群情，发现问题，并及时沟通解决.结合作案份子作案的手法、犯法的特点，制定出台与银行实际相配套、相适应的信息反馈制度，克服案件防范的盲区和误区，从而将案件杜绝在萌芽状态.俗语说:覆水难收.员工应在做每笔业务是要控制好风险，要以苏醒的头脑应对.1失足成古恨，不要轻易知法犯法，否则监狱的大门将为你敞开;而领导要当好优秀的“领头羊”，要真正实现领导的管理价值.领导与员工要从各方面自我提升，科学技术不断提高.左右开弓，那末所谓的“代价”将会下降到最低的限度.银行内控合规心得体会2通过参加合规.关爱教育活动，我感受颇深，再次提高对合规从业的认识，也促使我对合规发展的主体思想进行思考。
银行合规心得体会优秀4篇
[银行员工合规心得体会]银行合规心得体会优秀4篇银行合规心得体会篇一一个行业的良好发展关键在于用人，如果用人不当，即使再制订多么严密的规定法规，执行不当，一切都等于零。
所以这就要求我们广大金融机构所有的工作员工必须依法树立合规的意识。
端正自己的思想。
在工作中严格要求自己，一切按规定办事。
纵观金融警示片中的所有案件的发生，不管是新乡农行的刘国俊携95万现金出走，还是浚县农信社的会计刘仁云挪用千万巨款，再到中行某支行长马玉荣的团伙作案，这些全都反映了我们金融机构上的制度之殇，片中的同行业人员都是因为一念之差而走上了违法犯罪的道路，到最后搞得家庭破裂，父母孩子都跟着一起受罪，一失足成千古恨，他们都得到了法律的严惩，落得身败名裂，深陷囹圄的可悲下场，同时他们的所作所为还连累了自己的同事，也给他们自己及家人造成了无尽的伤痛。
通过此片，我深刻认识到了依法合规的重要性，也对全部银行业金融机构依法开展合规执行年有了一个全新的认识，片中的违法人员已经给了我们深刻的认识和反思，我们当引以为戒，从自身做起，一定要注重制度管理上的细节不能存在侥幸心理钻法律制度上的空子，正如片中说的那样，莫伸手，伸手必被抓。
银行风险是客观的、普遍存在的，完全没有风险是不可能的，关键是如何有效地防范控制和化解风险，将风险造成的损失控制在最小的可预见、可接受的范围内，因此，我行一定要做好内部审计工作，作为我们前台员工也一定要树立高度的风险合规意识，减少操作风险的发生，勿以恶小而为之，注重自身工作中的细节，积极配合行里审计工作的开展。
不断建立健全我行的内部风险测量和预警机制，建立一套完善的、符合实际的银行审计制度，这样才能使我行的审计工作再上一个台阶。
坚持合规经营，注重案件防控和减少风险的产生。
在以后的银行工作中，我必须高度树立依法合规的意识，注重工作中的细节，勿以善小而不为，勿以恶小而为之，做好自己的本质工作，积极进取，切实做到依法合规从我做起。
商业银行内控合规管理
商业银行内控合规管理近年来，国内外银行业因为内部人员违规操作导致重大资金损失的案件屡见不鲜。
1995年巴林银行倒闭案、2005年的中行高山案、2007年河北邯郸农行特大金库盗窃案，都严重威胁着银行和客户的资金安全，对商业银行的稳健运营敲响了警钟，对商业银行依法合规经营构成了严重威胁、对商业银行造成了巨大的声誉危机。
由此，巴塞尔委员会有关商业银行内控合规管理的系列文件和银监会《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、国家和央行关于反洗钱的“一法四规”应运而生。
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
合规管理是指一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险;合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准(合称“法律、准则和标准”)导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。
一、内部控制体系方面(1)应树立长期规划，形成目标清晰、定位准确的内控体系。
一般应树立长期的规划目标，并以三至五年为周期，分解成内控建设短期规划，每一阶段都树立不同的目标，设立不同的规划点，将内控的关键点分解到各级行、各专业条线，并分阶段、分专业组织实施，从人员、岗位、架构设置、制度体系等全方位进行控制，定期验收、评估，及时发现缺陷和不足，找准最新的风险点和风险隐患并及时解决。
通过短期计划的分步实现，最终实现长期规划。
(2)不断完善事后的监督评价体系。
在确立内部控制体系、不断加强风险防控措施的同时，应着重加强事后监督评价体系的建设。
目前，大多数商业银行已建立起本行的内控评价机制，定期对全行内部控制的架构设置、制度建立、内控措施、实施效果等各方面进行系统的评估，并建立了将内控评价结果纳入绩效考核的激励约束机制，有效提升了内控评价效果，促进了内控管理水平的提升。
银行内控合规大讨论简报 合规大讨论心得体会_加强内控制度建设,,提高风险防范能力
银行内控合规大讨论简报合规大讨论心得体会_加强内控制度建设,,提高风险防范能力加强内控制度建设提高风险防范能力——“进一步树立依法合规稳健经营理念”大讨论心得体会省行在全省范围内开展了“进一步树立依法合规稳健经营理念大讨论”活动，这在当前我行股改上市的攻坚阶段，积极构建和谐工行的新形势下，具有十分重要的意义和积极推动作用。
借助此次大讨论活动，笔者就我行股份制改造过程中的内控防范工作，发表自己一些粗浅的看法。
随着银行股份制改革不断提速发展，加快和强化内控风险防范，建立有效的内控风险防范机制尤其重要。
针对当前金融机构的犯罪活动连接不断，无论是银行内部的贪污、贿赂、挪用还是外部的诈骗、抢劫、盗窃，都对银行股份制改革产生了极坏的影响。
如何抓好银行内控风险防范工作是当前银行经营发展中亟待研究和解决的首要任务，为防范内控风险，提高银行全员内控防范能力，在转型中应时刻敲响加强内控管理和案件防范的警钟，进一步严格内控外防、确保经营安全作为首要任务，才能为银行的股份制改革和稳健运营创造良好的内外部环境。
一、银行股改中内控风险防范存在的问题和原因从我行20多年来的业务日新月异发展中的理论创新及金融实务来看，内控风险防范中主要存在以下突出问题：（一）内控风险教育不到位，员工内控防范意识不强。
近年来，基层行通过各种办法、方式对员工进行了一系列的规章制度及操作规程学习和培训，但因内控风险教育不到位、员工防范意识不强，个别员工的人生观、世界观、价值观扭曲而出现的内控风险、操作风险等还是屡禁不止。
个别员工违反规章制度和操作规程进行操作，以牺牲制度和纪律为代价，不惜用习惯代替制度、以信任代替纪律，从而给犯罪分子提供了作案的“时间”和“空间”。
（二）没有真正理解执行制度的必要性。
目前有相当一部分员工在制度执行中，只知道制度规定或只知道机械地操作，却并不明白为什么要这样去操作，而在执行制度中只有知其然，知其所以然，才能自觉地、理智地从本质上去执行制度，而不是机械地或为应付检查而执行制度。
银行内控合规经验交流材料
银行分支行内控合规经验交流材料为进一步提高我行内控和案防制度执行力，扎实推进我行案防工作有效开展，促进我行各项经营活动安全稳健运行，根据《中国银监会办公厅关于印发〈“银行业内控和案防制度执行年”活动指导方案〉的通知》、《XX银行关于下发“内控和案防制度执行年”活动实施方案的通知》要求, 结合支行实际，从准确把握活动的指导思想和目标要求入手，强化组织领导，制定实施方案，加强工作落实，推动案防工作及党风廉政建设不断取得新成效。
现将我行案防工作情况汇报如下：一、加强组织领导，强化组织保障为了切实推动案防工作，我行按照上级行的要求，我行成立了“内控和案防制度执行年”活动领导小组，行长为组长，各部门负责人为成员，并明确了各成员的具体工作职责，风险部拟定了执行年活动的实施方案，细化了各阶段的工作任务、开展方法和工作目标，增强工作针对性，不断加强内控管理，促进内控制度不断完善，优化全行工作作风，增强有效发展意识，进一步提高自我约束、自我监督、自我管理、自我完善能力，有效预防各类案件发生，促进全行各项业务健康发展,为我行进一步开展防控、工作打下基础。
二、坚持制度先行，健全案件防控管理体系首先，我行在分行相关规章制度基础上，结合支行实际，制度相应规定办法，如《XX银行XX支行办公行为规范》、《XX银行XX支行安全保卫实施细则》等较为全面的制度体系。
认真学习XX分行最新修改的《XX银行XX分行公司客户信用到期管理实施细则》、《XX银行XX分行法律审查工作实施细则》、《XX银行XX分行会计责任追究实施细则》、《XX 银行XX分行违规行为处理细则》等一系列加强案防工作的制度办法，细化明确案防职责与纪律要求，有效解决案防工作“为谁做、为何做、如何做”等方面的问题，并大力推动内控制度清理工作常态化。
其次，健全案件防控体系。
进一步深化“全面、全员、全程”内控管理体系建设，搭建由经营部门、条线管理部门与风险管理部共同组成三级风险管理体系，通过联系会议加强协同，推动风险关口前移，及时解决业务发展与风险管理之间的问题，推动案防工作有序顺利进行。
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如何认识业务发展和加强内控管理之间的关系
业务发展与内部控制是银行经营管理的两大主题，正确认识和把握它们的关系，对于基层金融机构管理者尤其必要。
首先，要深刻认识到两者统一于企业生存和发展的整个过程，所指向的目标在本质上是完全一致的，目的都是为了实现又好又快发展。
两者的依靠力量也是一致的，都必须调动和发挥全体干部员工的主动性、积极性。
其次，两者是相辅相成、缺一不可、不可偏废的。
一方面只有抓好了内控，业务的发展才能够有更好的保障，仅偏重于业务发展而轻视内控管理，业务发展只能是短暂的、不真实的；另一方面不能因为强调内部控制就放松了业务发展，脱离了业务发展这个根本，内控就成了无本之木、无源之水。
第三，两者是相互促进、相互支撑的。
内控并不单纯是投入，是消耗人力、物力。
抓好内控同样会减少成本支出、提高工作效率、提升经济效益，同时更重要的是能提升干部员工队伍的整体素质，以此来支撑和促进各项业务持续健康安全发展。
业务发展水平提高了，反过来会促进内控向纵深推进，防范和化解风险能力就更强，发展的质量就更有保障。
要实现业务发展与内控管理同步发展这一总体目标，科学认识两者之间的关系是前提，更重要的是还要正确实践两者之间的关系。
基层金融机构管理者处于承上启下的关键环节，要转变经营理念和方式，坚持速度和质量相协调、发展与内控相匹配的原则。
具体而言，要增强三种能力，即统筹协调能力、贯彻执行能力及人本管理能力。
增强统筹协调能力，就是要着力转变经营增长方式，努力追求资本、规模、速度、风险、效益的持续动态平衡。
一方面强化内控管理能力，从降低成本、提高效益和有利于业务发展出发，既控制和化解风险，又控制内控管理的边际成本，提高边际效益。
另一方面当发展与内控发生冲突时，不能为了做业务就不计风险，也不能因为强调合规就简单地放弃发展，畏缩不前。
增强贯彻执行能力，就是要坚决将总行、省联社的战略意图和部署安排层层传导到位、落实到位，认真将各项规章制度不折不扣执行好，真正产生作用。
按照精细化管理的要求加大过程管理力度，从细节入手，做到经营管理的每一个步骤都要精心、每一个环节都要精细、每一项成果都是精品，形成认真严肃、精益求精的工作态度和习惯，确保工作成效与上级行的要求完全符合。
增强人本管理能力，就是要以共同发展远景凝聚全体员工，不断加强员工队伍素质建设和思想政治建设。
以创造和谐银行为契机，将银行事业发展与个人发展紧密相连，通过强化民主管理、深化行务公开、开展业务竞赛等各种形式，调动全员参与行务的主动性和创造性。
积极培育发展意识和合规文化，加强职业道德建设，使“发展是硬道理”和“合规人人有责”的理念植入到每个员工心里，为持续发展和内控建设奠定坚实的思想基础。