如何撰写信贷业务尽职调查报告(企业篇)
信贷业务尽职调查工作规范（参考）
信贷业务尽职调查工作规范（参考）第一篇：信贷业务尽职调查工作规范(参考)信贷业务尽职调查工作规范（试行）第一章总则第一条为进一步规范贷前调查工作，防范信贷风险，提高资产质量，根据国家有关法律、法规以及本公司的有关规定，特制定本工作规范。
第二条本规范适用于本公司非自然人客户各类本、外币信贷业务，具体包括各类贷款、融资、贴现、信贷证明、担保、反担保等。
第三条贷前调查是所有信贷业务的必经环节，任何信贷业务未经贷前调查不得直接进入审批决策程序。
第四条本规范规定了贷前调查的基本要求和一般程序，对于特殊信贷业务，应按照各业务品种的特别要求，增加相关调查内容。
第二章贷前调查的原则第五条信贷业务贷前调查实行双人调查、实地查看、真实反映和分级别调查的原则。
双人调查原则是指每笔信贷业务必须至少由主办、协办两名信贷人员调查，并在调查报告中签署明确意见。
实地查看原则是指主办、协办信贷人员必须通过座谈、现场查看、查账等方式对申请人、保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报告的真实性，现场查看申请人、保证人的经营管理情况、资产分布状况和抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办信贷人员实事求是，真实反映贷前调查所了解的情况，不回避风险点。
如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
出具正式调查报告后，任何人员不得在原稿上作原则性更改；如确需作原则性修改，应另附说明。
分级别调查原则是指根据单户信贷业务余额的大小，分级组织信贷调查。
调查权限如下：1、所有信贷业务，主办、协办信贷人员必须赴实地考察（条件允许的由风险经理陪同）；2、申请借款金额超过300万元的，风险经理必须赴实地考察；3、申请借款金额超过500万元的，申报单位部门经理必须赴实地考察；4、申请借款超过1000万元的，申报单位总经理必须赴实地考察；5、情况复杂、风险难以判断的，申报单位总经理认为必要的，可邀请评审会（十七）本公司认为需要提供的其他文件及证明等。
信贷分析报告(通用3篇)
信贷分析报告第1篇如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断;过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测;价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据;项目市场定位和市场开发计划;竞争对手及竞价力分析，等等。
如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。
信贷分析报告第2篇通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式7、出帐前须落实的限制及保护性条款等。
尽职调查所需资料清单1、工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件2、经年检的企业法人营业执照副本复印件3、法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本4、法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件5、组织机构代码证复印件6、公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）7、验资报告（借款企业成立未满一年需提供）8、最近一期财务报表和最近三年经审计的财务报告9、税务登记证复印件10、《公司章程》规定相关事项需董事会或股东大会审议的，提供董事会或股东大会的相关决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本11、对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书12、中国人民银行信贷登记系统查询资料、被查询企业授权公司查询的书面授权书13、贷款证（卡）复印件及密码14、贷款申请书15、纳税记录证明文件（核实收入及担保能力）16、关系人和关联交易情况说明17、项目涉及房地产或土地抵押的,抵押率不超过70%的证明材料（对抵押房产作评估）18、项目其他(建设)资金到位方案及落实来源的证明材料19、现金流量测算（确定未来还款能力）贷前调查报告怎么写一、背景介绍(一)客户背景分析包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。
公司信贷业务尽职调查1
六、主要高管及员工访谈
主要高管见面访谈包括对法人代表（实际控制人）、总经理、财务总监、技术 总监、投资总监。通过访谈，了解高管对企业经营状况、财务状况、发展规划的看 法，判断企业的经营团队的实力。 通过对员工代表的访谈，了解企业经营管理的指引性、企业文化。了解企业员 工的工作面貌、工作热情和工作的满意程度；调查企业在执行国家用工制度、劳动 保护制度、社会保障制度、住房制度和医疗保障 制度等方面是否存在违法、违规情 况。
六、尽职调查的内容－11项
企业基本情况 企业经营者素质及人力资源状况 企业的业务经营情况 研究开发和知识产权 财务状况分析 重大合同及诉讼 发展规划及发展战略 行业发展状况 企业信誉、融资情况 企业对外担保情况 企业的社会责任
一、企业基本情况
通过要求企业提供企业营业执照、技监局代码、工商登记的章程、税 务登记证、贷款卡、特殊行业许可证、法人代表人身份证、验资报告、有 关合伙、合作协议、产权证等相关基础资料、要件，调查企业基本情况。 （1）企业设立和章程（投资协议、意向书、备忘录）等企业发展历史沿 革情况； （2）历次股权变更情况，股东出资到位状况及验资机构验资情况； （3）注册、办公、生产经营地址、联系方式等； （4）企业经营范围、营业执照内容、行业批件（含特殊行业资质证书） 情况； （5）企业组织结构图情况（包括实际控制人，母公司，控股、参股子公 司等）； （6）股东构成及控股参股公司及持股比例情况； （7）股东情况，包括财务、经营、效益、投资等情况。
五、财务状况分析
基本原则：财务报表的真实性审查，必要时与会计师事务所核对；近三年财 务报表的审计情况及审计意见，最近月份的即期报表情况；值得注意的特殊 会计政策；会计政策的变更情况；合并报表的合并范围。 1、财务报表科目的分析 2、财务比率分析
如何编写企业授信调研报告
如何编写企业授信调研报告
编写企业授信调研报告，一般包括以下几个方面的内容：背景介绍、调研目的、调研方法、调研结果、风险评估、建议措施等。
以下是一个模板供参考：
企业授信调研报告
一、背景介绍（100字）
简要介绍调研的背景，包括所调查企业的行业背景、经营状况等。
二、调研目的（50字）
明确调研的目的，如了解企业的信用状况、风险评估等。
三、调研方法（100字）
说明调研所采用的方法，如调阅企业的财务报表、实地考察等。
四、调研结果（400字）
详细描述调研过程中的结果，包括企业的财务状况、担保条件、资产负债情况、盈利能力等。
五、风险评估（200字）
依据调研结果，对企业的风险进行评估，包括市场风险、信用风险、经营风险等。
六、建议措施（150字）
根据风险评估结果，提出相应的建议措施，如增加抵押或担保
物、限制授信额度等。
七、总结（100字）
对调研结果进行总结，简要概括企业的信用状况和风险评估。
以上只是一个简单的模板，具体的内容可根据实际情况进行调整。
根据不同的要求，可以增加其他的内容，如行业状况分析、竞争对手评估等。
同时，在编写报告时应做到客观、准确和全面，用简明扼要的语言表达自己的观点和建议。
银行贷款尽职调查报告
银行贷款尽职调查报告银行贷款尽职调查报告有那一些呢？下面是小编为大家收集的资料，欢迎阅读哦。
银行贷款尽职调查报告一、申请的授信业务基本情况简要说明该笔授信业务的种类，币种、额度、期限、授信的担保方式，还款方式、涉及的有关当事人关系等。
二、申请授信用途简要说明申请人申请授信的目的：贷款业务要说明是季节性、临时性需求，还是正常经营中的经营性占用；银行承兑汇票业务应对商品交易情况进行说明；保函业务应对标的项目进行说明。
三、授信申请人基本情况 1、授信申请人背景资料1.调查内容：授信申请人的基本情况，包括授信申请人所有制性质、注册资本及变动、所有权结构、及股东持股情况；授信申请人的主营业务、所属行业及其行业地位。
评价：授信申请人产权构成是否清晰、主营业务是否突出、企业规模大小、有无知名品牌、所处发展阶段。
2、授信申请人组织结构图及其主要管理层的综合素质调查内容：组织结构图及内部关系、主要管理层的从业经历及技术水平、员工情况评价：主要管理层的综合素质、业界信誉、在经营过程中的诚信意识等信用状况（了解途径：个人征信系统查询、企业上下游客户、与客户初次面谈）。
3、客户的经营情况分析调查内容：简要介绍授信申请人经营状况，包括：主要产品及产量；经营区域、原材料（商品）采购地域、主要供应商及年供货量、主要结算方式；销售区域的网络分布及收款方式，主要的销售商及年销量；是否有进出口权，如果有，进出口额有多大；主要产品的生产能力、实际产量和品牌，以及各产品在产品系列中销售所占的比例或主要商品的进销量、进销额以及各种产品在经销的商品系中所占的比重；从供应状况、采购渠道、付款方式、价格等存在的优势或特点进行分析供应渠道总体评价：从市场需求状况、销售方式、收款条件等存在的优势或特点进行分析销售网络总体评价；近两年来授信申请人主要产品的.产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率、出口创汇能力。
如为续授信的，则应对授信前后的经营情况进行同比，重点分析授信前后发生的变化。
授信尽职调查报告
授信尽职调查报告篇一：银行授信业务尽职调查报告(XX年版)附件2**银行授信业务尽职调查报告（XX年版）（非金融企业债务融资工具承销业务）第一部分工作底稿尽职调查应用的主要方法包括查阅、访谈、列席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等。
需要指出的是，并不是所有的方法都适用于所有的债务融资工具发行人，主承销商需要根据发行人的行业特征、组织特性、业务特点选择适当的方法开展尽职调查工作。
尽职调查报告应在收集资料和债券承销业务尽职调查工作底稿的基础上撰写。
尽职调查工作底稿按照《**银行非金融企业债务融资工具承销业务尽职调查和注册材料撰写工作细则》（招银发【XX】446号）要求办理。
尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。
一、尽职调查资料清单二、调查人员尽职调查声明本调查报告的内容是按照**银行债券承销业务有关制度、规章和操作规程的要求，由（杨永征）与（张亚峰）共同对发行申请人、增信方的主体资格、财务状况以及抵（质）押物的权属、状态进行了全面的调查、核实，取得了相关凭据，并对所取得的资料凭据进行了理性分析与判断。
本调查报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们没有隐瞒已经知道的风险因素，申请人及担保人的实际控制人、高层管理层人员不是我们的关系人。
主办客户经理姓名：杨** 协办人姓名：张**调查时间：XX年3月3日至 XX年3月17日第二部分授信调查报告一、业务往来与合作情况1.简述客户关系建立历史客户上门、我行开发、他人介绍等；与我行人员有无特殊关系。
申请人为浙商证券股份有限公司推荐客户，XX年11月18日，上海证券交易所下发上证债备字【XX】125号文《接受中小企业私募债券备案通知书》，拟以非公开方式发行中小企业私募债券30000万元人民币，自通知书出具之日起6个月内完成。
申请人为我分行辖内企业，浙商证券作为承销商向我行推荐认购该笔中小企业私募债券。
各行业客户银行信贷业务尽职调查要点
各行业客户银行信贷业务尽职调查要点在进行各行业客户的银行信贷业务尽职调查时，银行需要对客户所在的行业进行全面评估，以确保贷款的安全性和合规性。
以下是在进行尽职调查时需要考虑的要点：1. 行业的发展状况在进行信贷业务尽职调查前，首先需要对客户所在的行业进行宏观的分析，包括行业的发展趋势、市场容量、竞争格局等方面。
通过了解行业的整体状况，可以帮助银行更好地评估客户的贷款需求和风险水平。
2. 行业监管政策不同行业受到的监管政策不同，对于一些高风险或受政策影响较大的行业，银行需要特别关注其监管政策对客户经营的影响。
只有了解行业的监管政策，银行才能更准确地评估客户的信用风险和偿还能力。
3. 行业的盈利模式和现金流行业的盈利模式和现金流状况直接关系到客户的偿还能力，是银行进行尽职调查时需要重点关注的方面。
了解客户的盈利模式和现金流能够帮助银行预测客户未来的偿还能力，从而制定合理的贷款方案。
4. 行业的风险因素不同行业的风险因素各不相同，银行在进行尽职调查时需要对客户所在行业的风险因素有清晰的了解。
房地产行业面临的泡沫风险，制造业面临的市场需求波动风险等，都需要被银行充分考虑。
5. 行业的未来发展前景客户所在的行业未来的发展前景直接关系到客户的经营状况和偿还能力。
银行在进行尽职调查时需要对客户所在行业未来的发展前景进行评估，以便更好地预测客户的信用风险和贷款偿还能力。
从宏观到微观，从行业整体到客户个体，进行全面的尽职调查是银行信贷业务中不可或缺的一环。
只有对客户所在行业有全面深入的了解，银行才能更好地评估客户的信用风险和偿还能力，为客户提供更加合适的贷款方案。
个人观点和理解作为一名文章写手，深入了解各行业客户银行信贷业务尽职调查的要点对我来说是非常有价值的。
这不仅增加了我的行业知识广度和深度，同时也能更好地满足客户的需要，提升文章的质量。
了解各行业的发展状况、监管政策、盈利模式、风险因素和未来发展前景，有助于我提供更准确、深度和广度兼具的文章内容，满足客户的要求。
如何撰写信贷业务尽职调查报告企业篇
(4)其它应收款。说明主要欠款单位的明细、往来款项性质以及帐龄结构，并调查其中关联企业往来占比、是否存在不合理占用等；
(5)长期投资。说明长期投资种类（债权或股权）、被投资企业明细、申请人投资占比、被投资企业基本情况以及申请人的投资收益水平，并要了解申请人长期投资的核算方式，是否应计提长期投资减值准备等；
首先，必须提供企业近三年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注）以及最近期的资产负债表Байду номын сангаас损益表月报。如新成立企业可根据实际情况提供。
(一)资产负债表和损益表分析的撰写内容
1、申请人主营收入主要构成，变化幅度说明，盈利能力及增减变化说明。生产型企业的生产成本分析，异动分析。
2、资产规模，资产负债率。资产主要构成，应收帐款绝对额及增减情况、帐龄分布情况、坏帐损失风险，负债主要构成，银行融资总额（其中短借款万元、应付票据万元、长期借款万元）。
5、企业内设部门及员工总数、整体素质、知识结构；
6、企业法定代表人及主要经营负责人姓名、年龄、性别、学历、职业经历。
7、如有关联企业，还应详细提供主要子公司及主要关联企业（一级关联及二级关联）明细，借款人出资情况并注明是控股还是参股，关联企业生产经营情况，与借款人是否存在会计报表并表关系等。
8、重大事项披露。信贷调查不但要反映申请人真实的生产经营状况和资产负债状况，还要全面披露申请人的表外重大事项，以合理评估授信业务风险。必须披露的重大事项包括：申请人的对外担保等或有负债情况，涉及到公司法人或公司高层管理人员的未结诉讼案件情况，公司改制情况，公司股东变更情况，管理层的重大人事变动情况，报告日后即将发生的重大投资行为，报告日后即将实施的经营方向重大调整或多元化经营战略，在她行借款出现的欠息或逾期情况，以及申请人所属行业宏观政策、国内外市场潜在或已发生的重大变动情况等。对于确有上述应该披露的重大事项而未充分披露的，由客户经理承担调查失实责任。
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1、主营业务结构：包括主营业务范围、所属行业类别、产品或服务结构、销售能力等；同时还应分析企业主营业务收入的组成，各产品、服务占总收入的比例，各项业务收入的变化趋势，各项业务的盈利能力等，以确定企业的主要收入来源、收入稳定性和未来的发展趋势。
2、经营模式：主要包括企业的产品运作模式、销售模式及销售政策、上下游重点客户情况、市场份额及地位等。对于生产型企业要对其主要技术及生产线、产能产量进行介绍，贸易型企业则要说明其自营及代理的比例、销售网络、主要贸易环节等。
5、企业内设部门及员工总数、整体素质、知识结构；
6、企业法定代表人及主要经营负责人姓名、年龄、性别、学历、职业经历。
7、如有关联企业，还应详细提供主要子公司及主要关联企业（一级关联及二级关联）明细，借款人出资情况并注明是控股还是参股，关联企业生产经营情况，与借款人是否存在会计报表并表关系等。
8、重大事项披露。信贷调查不仅要反映申请人真实的生产经营状况和资产负债状况，还要全面披露申请人的表外重大事项，以合理评估授信业务风险。必须披露的重大事项包括：申请人的对外担保等或有负债情况，涉及到公司法人或公司高层管理人员的未结诉讼案件情况，公司改制情况，公司股东变更情况，管理层的重大人事变动情况，报告日后即将发生的重大投资行为，报告日后即将实施的经营方向重大调整或多元化经营战略，在他行借款出现的欠息或逾期情况，以及申请人所属行业宏观政策、国内外市场潜在或已发生的重大变动情况等。对于确有上述应该披露的重大事项而未充分披露的，由客户经理承担调查失实责任。
(4)其他应收款。说明主要欠款单位的明细、往来款项性质以及帐龄结构，并调查其中关联企业往来占比、是否存在不合理占用等；
(5)长期投资。说明长期投资种类（债权或股权）、被投资企业明细、申请人投资占比、被投资企业基本情况以及申请人的投资收益水平，并要了解申请人长期投资的核算方式，是否应计提长期投资减值准备等；
3、重要事件提示。介绍企业近年来的重大投资项目、转改制情况、重大人事变动、重大事故及赔偿责任、重大或有负债风险及法律纠纷等。
4、对申请人的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别。
四、如何撰写企业财务分析
财务数据主要来源于企业提供的经过审计的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计附注（必须有科目明细，例如应付账款应说明账龄及应付给谁，应付的什么款型等。）；审计报告必须确保完整（包括审计结论、财务报表、会计附注说明、执业资质信息）不得缺页；近三年的收入构成明细及占比说明；产品成本构成说明；纳税申报表及纳税凭证；完整年度的银行对账单或银行流水单据（需加盖银行业务章）。
首先，必须提供企业近三年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注）以及最近期的资产负债表和损益表月报。如新成立企业可根据实际情况提供。
(一)资产负债表和损益表分析的撰写内容
1、申请人主营收入主要构成，变化幅度说明，盈利能力及增减变化说明。生产型企业的生产成本分析，异动分析。
2、资产规模，资产负债率。资产主要构成，应收帐款绝对额及增减情况、帐龄分布情况、坏帐损失风险，负债主要构成，银行融资总额（其中短借款万元、应付票据万元、长期借款万元）。
（企业篇）
一、撰写的前期准备工作
写好一篇信贷业务尽职调查报告，需要尽可能多的搜集到与这项业务有关的数据，包括基础数据、财务数据、生产技术数据、市场数据等。取得这些数据的渠道有哪些呢？
基础数据主要源自企业的基础资料，包括：营业执照、税务登记证、法人机构代码证、贷款卡、验资报告、公司章程、行业资质证书、机构信用代码证、开户许可证等；详实的企业简介（含企业的成立时间、注册地址、注册资金、法定代表人主要业务范围及主要产品；股东结构及占比、员工人数及知识结构、主要经营团队的基本情况和企业的发展情况）；企业（和实际控制人）获得的各项荣誉证名；企业详细的银行账户开立情况；最近的人民银行的征询查询报告；根据公司章程规定由股东会或董事会同意申请贷款的决议；借款申请书（包括贷款金额、用途、担保措施及还款来源）。
生产技术数据来源于企业提供的生产所必需的生产设备清单，包括设备名称、数量、价格等信息。要了解生产工艺过程、设备的技术含量等；了解设备的设计产能及实际产能，如产能过低应分析原因。
市场数据来源于企业提供的上下游名单，包括近三年的合作明细等。了解借款人行业发展情况及在当地同行业的排名情况。
以上数据的取得，要通过到企业双人实地调查，并对调查过程进行拍照留证。实地调查过程应采取查阅账务、清点实物的方式进行，如果需要可通过第三方进行对相关情况进行核实。通过网络等渠道对借款人所处行业的发展情况进行调查了解，并根据企业情况对比分析。
二、企业基本情况的撰写内容
1、借款人名称（营业执照上的全称）、注册资本、注册地址、法定代表人及身份证号、贷款卡号及密码、主营业务范围等；
2、股东出资及股权占比情况；公司的历史沿革，企业性质等基本情况；
3、ห้องสมุดไป่ตู้司的相关资质情况；
4、公司治理结构情况，【有无设立股东会、董事会、监事会及高级管理层形成四层次的规范的公司治理结构；企业决策机构设置、决策机制（董事会成员人数、议事规则）等】；
(6)固定资产、无形资产。说明主要固定资产明细及使用情况，土地使用权或工业产权的明细内容、取得时间及权属状况，以及折旧、摊销费用计提是否合理，资产是否已设定抵押等；
3、主要科目明细：
(1)货币资金。要说明存放在何银行，以及其中的保证金存款及已质押定期存款的金额；
(2)应收帐款。要说明主要欠款单位明细及目前与申请人的往来情况，并要进行应收帐款的帐龄分析，列出2年以上应收帐款的金额及占比；
(3)存货。要分别列出存货中的原材料、在产品、产成品的金额，同时还要对照存货实物、会计帐簿、申请人的《盘存报告》核实存货的入帐成本、目前市价及其流动性，估算其中冷、次、残、背部分的金额，并与企业计提的存货跌价损失准备进行比较；