茶楼财务管理制度
茶楼财务管理制度范本
茶楼财务管理制度范本推行依据为了规范茶楼的财务管理，保证茶楼的经济效益，特制定本制度范本。
一、总则1.茶楼的财务管理必须遵循国家法律法规，遵循财务会计准则。
2.茶楼的收支账目必须真实、准确、完整。
3.茶楼的财务人员必须经过专业培训，熟练掌握财务管理知识和相关操作技能。
二、账簿管理1.茶楼应设立财务部门，设立逐级审核制度。
2.茶楼应设立的主要账簿有：现金日记账、银行存款日记账、购货入库日记账、销货出库日记账、应收账款账簿、应付账款账簿、固定资产清册。
3.茶楼应及时进行账簿登记和更新，减少人为操作误差。
三、经营情况分析1.茶楼应建立完整的财务分析制度，及时进行经营情况总结分析。
2.茶楼应每月对财务数据进行汇总，制定经营报表。
3.茶楼应对利润、成本、收支、存货等事项开展分析和评估，为企业决策提供参考。
四、收支管理1.茶楼应确立收支管理的基本原则：准确、公开、公正。
2.茶楼应设立专人负责收银、管理收银台。
3.茶楼应实行收现、转银行账户、开发票三项制度，严格执行“单据相符、票证齐全、财务核对、专人监管”四项原则。
五、财务审计1.茶楼应设立财务审计制度，对茶楼经营情况进行定期审计。
2.茶楼应选聘专业会计师事务所，每年对茶楼的财务状况进行审计。
3.茶楼应严格执行审计查出的问题的整改和监督跟踪制度。
六、财务管理的责任与权利1.茶楼财务部门的负责人必须熟知法律法规、财务管理的知识，对财务管理负责。
2.茶楼财务管理人员应事先告知企业负责人或出纳人员收支情况，准确核对账目。
3.茶楼企业负责人应当对财务部门负责人履行职责进行督促和监督。
七、制度执行1.茶楼应对财务管理制度进行广泛的宣传和培训，确保制度顺利执行。
2.财务管理部门应对制度执行情况开展监督和督促，及时发现问题并提出整改意见。
3.茶楼应将本制度列入文件管理范围，确保制度的长期有效性。
以上为茶楼财务管理制度范本，如有需要，请针对具体情况进行修改补充，并在执行中加以完善。
茶馆财务制度及预算
茶馆财务制度及预算一、茶馆财务制度1. 茶馆财务部门设置茶馆应设立专门的财务部门，负责茶馆的所有财务工作。
财务部门应当由具有专业财务知识和经验的财务专业人员组成。
2. 财务管理制度（1）茶馆应建立 rigorous的财务管理制度，确保财务数据的完整、准确和及时。
（2）茶馆应每月进行财务结账，并对财务数据进行审计，核实。
（3）茶馆应建立完整的财务档案，保留所有财务资料，以备查验。
3. 财务报表（1）茶馆应每月编制财务报表，包括收入、支出、资产负债表等。
（2）财务报表应在规定时间内呈报主管部门，并向相关部门负责人汇报。
4. 财务监督（1）茶馆应设立内部审计部门，对茶馆的财务活动进行内部审计，确保财务数据的真实性和合法性。
（2）茶馆应每年聘请独立的审计机构对茶馆的财务活动进行外部审计，确保财务数据的准确性。
5. 税务合规茶馆应遵守国家税法规定，按时、足额缴纳各类税费，并配合税务部门开展税务审计工作。
6. 财务制度的检讨与改进茶馆应定期对财务制度进行检讨与改进，适应经营环境的变化，提高财务管理水平。
二、茶馆财务预算1. 茶馆财务预算编制（1）茶馆应根据茶馆的经营情况和发展计划，编制年度财务预算。
（2）财务预算包括收入预算、支出预算、投资预算等。
（3）茶馆应通过对以往财务数据的分析和对未来经营环境的研究，制定合理的财务预算，为茶馆的经营决策提供参考依据。
2. 财务预算执行茶馆应根据财务预算制定财务计划，确保预算的执行。
茶馆应设立专门的预算执行部门，负责财务预算的执行和监督。
3. 财务预算的调整（1）茶馆应建立市场风险防范机制，及时调整财务预算，应对不同情况下的经营风险。
（2）茶馆应定期对财务预算进行评估与调整，确保财务预算的合理性和可行性。
4. 财务预算的评估茶馆应对财务预算的执行情况进行评估，及时发现问题并提出改进意见，为未来的预算编制提供借鉴。
5. 财务预算的报告（1）茶馆应每月对财务预算的执行情况进行报告，向主管部门和相关部门负责人汇报。
茶企门店财务管理制度及流程
一、总则为加强茶企门店财务管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务机构与人员1. 茶企门店设立财务部，负责门店的财务管理工作。
2. 财务部设财务主管一名，负责财务部的全面工作。
3. 财务部设出纳一名，负责现金、银行存款的收付和管理。
4. 财务部设会计一名，负责会计核算、报表编制、税务申报等工作。
三、财务管理制度1. 严格执行国家财务会计制度，遵循财务会计准则。
2. 财务报表必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
3. 严格现金管理，现金收支必须及时入账。
4. 严格执行银行账户管理制度，不得违规开立和使用银行账户。
5. 严格固定资产管理，固定资产的购置、使用、报废、处置等环节必须按照规定程序进行。
6. 严格执行费用报销制度，费用报销必须按照规定程序审批。
7. 严格执行税收政策，确保税收合规。
四、财务流程1. 购货流程：（1）采购部门根据销售计划提出采购申请，报财务部审批。
（2）财务部审核采购申请，审批通过后，由采购部门进行采购。
（3）采购部门将采购单据送财务部，财务部进行核对，确认无误后，办理付款手续。
2. 销售流程：（1）销售部门开具销售发票，并将发票送财务部。
（2）财务部核对销售发票，确认无误后，登记销售账。
（3）每月末，销售部门将销售数据汇总报送财务部。
3. 费用报销流程：（1）员工填写费用报销单，附上相关票据。
（2）部门负责人审核费用报销单，签署意见。
（3）财务部审核费用报销单，确认无误后，办理报销手续。
4. 固定资产管理流程：（1）固定资产购置前，需经财务部审批。
（2）固定资产购置后，财务部进行登记、建账。
（3）固定资产报废、处置，需经财务部审批。
五、监督检查1. 财务部定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
2. 财务主管对财务部工作进行监督，确保财务工作合规、高效。
3. 公司定期对财务工作进行审计，确保财务数据的真实、准确、完整。
茶楼财务管理制度
茶楼财务管理制度
茶楼财务管理制度是指茶楼对财务管理工作进行规范和管理的
一系列制度和程序。
茶楼财务管理制度的目的是确保财务数据的准
确性、完整性和可靠性，提高财务管理水平，保障茶楼的正常运转
和发展。
1. 茶楼财务组织机构和职责：明确财务部门的设置和职责划分，包括财务主管和财务人员的职责。
2. 财务报表编制和审核：规定财务报表的编制要求和标准，确
保财务报表的准确性和及时性。
规定财务报表的审核程序和要求，
确保财务报表的可靠性。
3. 资金管理：规定资金的使用和管理规范，包括资金的收付，
资金的使用权限和审批程序等。
4. 预算管理：制定财务预算制度，规定预算编制和执行的程序
和要求，确保茶楼的经营活动按照预算进行。
5. 费用控制：规定费用支出的控制规范，包括费用的审批程序
和要求，确保茶楼的费用支出符合规定。
6. 税务管理：规定税务申报和缴纳的程序和要求，确保茶楼的
税务事务合规。
7. 财务内部控制：制定财务内部控制制度，规范茶楼财务管理
活动中的风险控制和内部控制程序，确保财务数据的安全和准确性。
8. 财务审计：规定财务审计的程序和要求，包括内部审计和外
部审计，确保财务数据的真实性和完整性。
以上是茶楼财务管理制度的一些基本内容，具体制度可以根据
茶楼的实际情况和需求进行调整和完善。
茶楼应该定期对财务管理
制度进行评估和改进，确保财务管理工作的效果和效率。
茶楼的财务管理制度
茶楼的财务管理制度
摘要
茶楼是一种餐饮服务场所，它的经营涉及到很多财务方面的问题，如资金的收入与支出、商品的采购与销售、人员的工资与福利等。
一套完善的财务管理制度能够帮助茶楼规范财务操作流程、降低经营风险、提高经营效率。
本文基于茶楼的实际情况，提出了一套财务管理制度，旨在对茶楼财务管理工作进行规范化引导。
财务管理职责
财务管理机构
茶楼设立财务部门或财务人员，主要负责利润收支、资产管理等方面的具体工作。
财务管理职责
财务人员的职责包括：
1.负责账务记录和资金收支管理；
2.负责收银和付款、报销等操作；
3.负责库存管理，保持采购和库存数据的准确性；
4.负责人员工资和福利的核算和发放等。
财务管理制度
财务记录制度
茶楼需要建立详细准确的财务记录，记录涵盖以下内容：
1.日常开支；
2.现金收支；
3.库存情况；
4.商品销售数据。
财务授权制度
茶楼需要建立授权制度，明确各部门的财务管理权限和层级关系，防止利益冲突和财务风险。
资金管理制度
茶楼需要建立资金管理制度，明确资金来源和去向、资金流转、资金账户管理等，防止资金运作失控和财务风险。
采购与销售管理制度
茶楼需要建立采购与销售管理制度，规范商品的采购和销售流程，保持库存数据的准确性。
工资福利管理制度
茶楼需要建立工资福利管理制度，规范员工的工资福利发放流程，维护员工利益。
总结
茶楼的财务管理是茶楼经营不可或缺的一部分，茶楼的财务管理制度旨在规范财务操作流程和降低经营风险，提高经营效率。
建立完善的财务管理制度，对茶楼的持续发展具有重要意义。
茶楼财务管理制度和报销
茶楼财务管理制度和报销一、茶楼财务管理制度1.1 财务管理基本原则茶楼的财务管理应严格遵守以下原则：•守法合规：在财务管理过程中必须保证合法、合规。
•安全稳健：资产的保护和增值是财务管理的基本目标。
•规范管理：茶楼财务管理应遵守税务法规，以及各级财务监管部门的规定和要求。
•透明公开：茶楼财务管理应该做到信息透明，方便各方面参考。
1.2 财务管理流程茶楼财务管理的基本流程如下：1.日常管理流程：采购、采购审核、仓库入库、出库、销售、销售审核；2.财务管理流程：会计记账、财务审核、银行对账、报表生成。
1.3 财务管理机构茶楼财务管理体系如下：•财务主管：直接领导、监督负责茶楼的财务管理工作；•会计：主要负责日常的收支平衡、账目记录、财务报表填写等工作；•财务审核人员：主要负责审核茶楼的财务记录。
二、报销制度2.1 报销类型茶楼报销分为两类：1.差旅费报销；2.日常费用报销。
2.2 报销制度茶楼报销制度如下：1.报销申请：报销人应在出差结束或费用支出后72小时之内，向财务部门提出报销申请；2.报销规定：茶楼对各类费用有相应标准，标准内的费用可以申请报销；3.报销审核：报销人应提交冲销单、报销单、相关单据和发票原件等申请报销的材料，由财务审核人员进行审核；4.报销审批：审核通过后，由财务主管审批，并由公司负责人签字确认；5.报销支付：报销支出按茶楼到银行的资金状况及财务主管的汇总审核决定支付方式。
2.3 批准制度茶楼报销时应注意以下批准制度：1.报销超过300元应由财务主管审批；2.报销超过2000元应由公司负责人签字确认后方可支付。
三、总结以上就是茶楼的财务管理制度和报销流程，茶楼应该严格按照制度和流程进行操作，遵守各项规定，保证财务工作的安全稳健和透明公开。
茶楼财务管理制度范文
茶楼财务管理制度范文茶楼财务管理制度范文第一章总则第一条为规范茶楼的财务管理，保障财务运转的正常进行，提高经营效益和财务安全性，制定本制度。
第二条茶楼财务管理制度是茶楼的内部指导性文件，茶楼全体员工必须遵守。
第二章茶楼财务管理组织机构第三条茶楼设立财务部门，负责茶楼的财务管理工作。
第四条财务部门的职责包括：（一）制定茶楼的财务管理制度和规章制度；（二）负责茶楼的财务会计工作，编制财务报表和财务分析报告；（三）参与茶楼的商业决策，为经营决策提供财务分析和建议；（四）负责茶楼的现金管理工作，监督资金的使用；（五）负责茶楼的资产管理和固定资产清查工作；（六）参与茶楼的审计工作，配合审计机构的工作；（七）负责茶楼的税务管理工作，按时缴纳税金；（八）负责茶楼的债务管理工作，按时归还债务；（九）负责茶楼的财务统计和分析工作；（十）负责茶楼的成本控制和利润分析工作；（十一）负责茶楼的财务风险管理工作；（十二）负责茶楼的财务培训和管理咨询工作。
第五条财务部门应当由具有相关专业知识和工作经验的人员组成，负责人应当具备相应的管理能力和责任心。
第六条财务部门应当与茶楼的其他部门保持紧密的联系，共同协作完成各项财务工作。
第三章茶楼财务管理制度第七条茶楼应当建立完善的财务管理制度，包括：财务会计制度（一）茶楼应当按照《中华人民共和国财务会计法》的规定，采用会计核算制度进行财务会计工作；（二）财务会计制度应当包括会计准则、会计科目、会计核算方法、会计制度和会计政策等内容；（三）财务会计制度应当与茶楼的经营特点相适应，确保财务信息的真实性和准确性。
财务报告制度（一）茶楼应当按照法律法规的规定编制财务报表；（二）财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等；（三）财务报告应当及时、准确地反映茶楼的财务状况和经营成果。
成本控制制度（一）茶楼应当建立完善的成本控制制度，确保成本的合理性和控制水平；（二）成本控制制度应当包括成本核算、成本预算、成本分析和成本控制等内容；（三）成本控制制度应当与茶楼的经营特点相适应，确保成本的有效控制。
茶楼财务管理制度及原则
第一章总则第一条为加强茶楼财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于茶楼所有财务活动，包括收入、支出、成本、利润等。
第三条茶楼财务管理工作应遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司内部相关规定。
第二章财务管理原则第四条依法纳税原则：茶楼应严格按照国家税法规定，依法纳税，确保税款及时、足额上缴。
第五条财务公开原则：茶楼财务状况应向股东、员工及相关部门公开，接受监督。
第六条严谨细致原则：财务工作应严谨细致，确保数据真实、准确、完整。
第七条节约原则：茶楼应合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
第八条风险控制原则：茶楼应建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。
第三章财务管理职责第九条财务部负责茶楼财务管理工作，具体职责如下：（一）编制财务报表，反映茶楼财务状况；（二）制定财务计划，合理筹集和使用资金；（三）管理茶楼资产，确保资产安全；（四）审核、审批财务收支，控制成本费用；（五）执行国家税法规定，确保税款及时、足额上缴；（六）参与茶楼重大经营决策，提供财务建议。
第十条各部门负责人对本部门财务活动负有管理责任，具体职责如下：（一）遵守国家法律法规和公司财务制度；（二）合理使用部门经费，降低成本；（三）及时向财务部报送财务报表，确保数据真实、准确；（四）对部门财务活动进行监督，防范财务风险。
第四章财务管理制度第十一条财务收支管理（一）茶楼收入应纳入财务统一管理，不得私设“小金库”；（二）收入现金应及时存入银行，不得坐支；（三）支出应严格审批，遵循“预算内优先、预算外控制”的原则；（四）大额支出需经总经理审批。
第十二条成本费用管理（一）茶楼应建立健全成本费用管理制度，合理控制成本费用；（二）各部门应加强成本费用管理，提高经济效益；（三）成本费用核算应真实、准确，不得虚报、冒领。
第十三条资产管理（一）茶楼应建立健全资产管理制度，确保资产安全；（二）固定资产的购置、使用、报废等应按规定程序办理；（三）低值易耗品应合理使用，避免浪费。
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茶楼财务管理制度
1、原始凭证的基本要求
1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。
2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。
3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。
4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。
5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样。
2、原始凭证粘贴的具体规定：
1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。
第二条如果需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、长途汽车票，在理由充分的情况下，按票价的50%报销外，其他票据遗失一律不予报销；特殊情况，必须报请茶馆财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人予以100元的处罚。
第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章。
第四条严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。
1、差旅费借支必须在返回茶馆五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。
2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由茶馆汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。
3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。
4、费用单据超过二个月的，不予报帐。
第五条严格执行公司的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，茶馆总经理及财务部负责人审批后方可办理。
丝宝集团
第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写茶馆（或书榭茗邸）费用报销单；
第七条已取得结算凭据的报帐业务，必须填写报销单；书榭茗邸未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写请款单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续。
第二章资金支付的审批规定及流程
第八条报帐审批规定
1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报茶馆总经理和公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由茶馆总经理和茶馆财务经理控制审批。
2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报茶馆总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报，由懂事会批示。
3、茶馆各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由茶馆财务办公室管理及审核，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。
4、茶馆日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由大堂经理负责核实，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。
5、茶馆日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。
6、茶馆财务和茶馆所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过茶馆总经理统筹安排。
第九条报帐审批流程
1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。
2、凡涉及购买的物资，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由茶馆指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。
3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。
授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。
授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务存档。
第三章资金的预算管理
第十条每年元月10日前，茶馆根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报懂事会审批。
第十一条各茶馆根据懂事会批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将茶馆节余资金汇公司总部使用。
第十二条茶馆总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。
第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。
第四章借支及请款规定
第十四条现金借支规定
1、凡在茶馆员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借支单，注明借支事由，经部门主管核实、财务负责人审批后办理借支手续。
2、差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过1000元。
3、因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务办理借支手续。
4、现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。
5、备用金借支，由财务每季度出具各部门备用金借支明细，交茶馆主管负责人重新核定。
如有工作或额度调整，应及时通知财务。
第五章现金的日常管理
第十六条现金管理制度
1、实行备用金管理办法。
备用金（库存现金）在核定的限额内使用。
茶馆备用金的领用包括：出纳员、前台收银员、采购员。
原则上出纳员库存现金不得超过3000元；前台收银员找零用备用金1500元；采购员备用金500元。
2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。
因特殊情况需要坐支现金的，需报财务负责人批准，核定坐支范围和限额。
库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。
3、茶馆与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。
4、现金的使用范围如下：
①临时员工工资（原则上要求由银行发放）；
②出差人员必须随身携带的差旅费；
③茶馆处理紧急情况时的支出；
④转帐结算起点以下的零星开支；
⑤人行规定需要支付现金的其他支出。
第十七条现金收支控制
1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。
2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。
根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由书榭茗邸财务负责人保管）。
3、严格现金收付业务的审批制度。
出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。
对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务负责人汇报。
出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。
4、对库存现金（含各部门的备用金），财务负责人、主管会计要实施经常性地检查和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果。
对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。
5、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。
第七章银行存款管理
第十八条帐户管理
1、茶馆在银行开立基本帐户和一般存款帐户。
上述帐户只供公司业务经营范围内的资金支付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
2、不得涂改和伪造结算凭证。
各种结算凭证必须按要求填写齐全，如实填明来源或用途。
3、帐户上必须留有足够的资金保证支付，不得签发空头支票。
第八章员工薪金储蓄卡管理办法
第二十条茶馆规定，所有在职员工薪金统一通过银行储蓄卡（以下简称工资卡）发放。
茶馆新员工工资卡的建立，由人事部提前一个星期将新员工的详细资料（如姓名、性别、身份证号码）报财务到银行办理工资卡。
第二十一条新员工的工资卡办好后，财务通知部门员工领取。
发放时由财务和人事部工资管理员共同核实发放给员工本人。
第二十三条如员工本人不慎将工资卡遗失，应由其本人及时到银行办理挂失手续并通知财务，同时由员工本人在银行办理新的工资卡，将新办的卡号通知人事部，以便人事部进行新旧卡号的更换。
如因员工本人遗失又未及时通知人事部，造成的经济损失由员工本人承担。
第二十四条本制度自颁布之日起试行。