机关单位财务管理制度样本
机关财务管理制度范文(五篇)
机关财务管理制度范文为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。
一、机关财务的管理范围乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)二、机关财务的管理内容1、经费开支安排的原则。
预算内安排的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。
2、经费报支渠道。
机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。
3、出差实销制。
班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。
县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。
县外出差住宿费标准按照上级规定执行。
4、物品领签制。
机关运转所需的办公用品和日常生活必需品(蚊香、蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。
报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。
)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。
物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。
高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。
预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。
5、来客接待制度。
①机关来客招待。
原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。
不报告或者事后报告的一律自负。
②招待餐标准。
每人每餐____元，陪餐人员原则上不超过____人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。
③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。
机关财务管理制度范本(4篇)
机关财务管理制度范本第一章总则第一条为加强机关财务管理，规范机关财务运作，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级机关的财务管理工作。
第三条机关财务管理应坚持阳光运作原则，确保财务管理的公开、公正、透明。
第四条机关财务管理应坚持依法、规范、科学、效益的原则。
第二章资金管理第五条机关财务管理应建立健全资金管理制度，确保资金的合理利用。
第六条机关收入包括财政拨款、政府购买服务资金、非税收入等，机关应按照相关法律法规的规定收取、使用和报告收入。
第七条机关支出包括基本支出、项目支出等，机关应按照预算法的规定进行支出管理。
第八条机关应建立资金管理制度，明确资金使用范围、使用方式和使用期限。
第九条机关应加强现金管理，建立现金管理制度，做好现金的收付存储、保管、使用和清算工作。
第三章会计核算第十条机关应建立健全会计核算制度，按照有关会计准则和政府会计制度进行会计核算。
第十一条机关应做好资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制工作。
第十二条机关应加强财政支出信息公开，确保财政支出的公开、公正、透明。
第十三条机关应建立健全会计档案管理制度，做好会计凭证、账簿、报表和其他会计档案的管理工作。
第四章内部控制第十四条机关应建立健全内部控制制度，加强机关财务风险管理。
第十五条机关应建立预算管理制度，确保预算的编制、执行和管理的合理性和规范性。
第十六条机关应建立财务审计制度，进行财务审计工作，查明财务管理情况。
第五章外部监督第十七条机关财务管理应接受上级机关、审计机关和社会监督的监督。
第十八条机关财务管理应严格遵守财务法规和财务纪律，接受法律法规、纪律和制度的约束。
第六章附则第十九条对于未尽事宜，机关财务管理可以参照有关法律法规和机关财务管理的有关制度执行。
第二十条本制度自发布之日起实施。
机关财务管理制度范本（2）第一章总则第一条为规范机关财务管理，确保机关财务活动的合法、准确、及时、完整，提高财务管理效能，根据国家相关法律法规和有关规定，制定本机关财务管理制度。
行政事业单位财务管理制度（5篇）
行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我县经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《惠东县县直预算单位公务卡管理办法》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本制度。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
机关事业单位财务管理制度(六篇)
机关事业单位财务管理制度（六篇）（篇一）一、总则第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。
二、出差派遣制度第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《**市市直机关差旅费管理办法》和《**县财政局转发市财政局<关于调整**市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（财行﹝**﹞2号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第三条出差实行前置审批一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局长、总审计师等班子成员出差由局长审批。
如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。
如有培训通知文件或有明确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。
第四条报销出差结束后，按照《**市市直机关差旅费管理办法》报销。
出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。
三、报销业务管理第五条票据的粘贴（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。
（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。
粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩。
第六条发票的审核（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。
（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。
（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不予报销。
第七条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责。
机关财务管理制度范本（6篇）
机关财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。
第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。
财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。
每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。
各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。
计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。
要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。
各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。
具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
（一）财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用，不上缴财政专户的少量预算外资金。
（三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。
按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
第五条支出管理支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。
机关财务管理制度(4篇)
机关财务管理制度为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。
一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。
三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。
用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。
凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。
四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。
日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明。
原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。
住宿标准：副局级以上领导每人每天____元以下，其他人员每人每天____元以下。
生活补助费标准：市外省内每人每天____元，省外国内每人每天____元，特区每人每天____元。
非正式在编人员不得领取伙食补助。
凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。
工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。
本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。
各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。
会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。
机关单位财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强机关单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保机关单位财务活动的合规性、真实性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本机关单位所有财务收支活动。
第三条机关单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务活动。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映机关单位财务状况。
（四）及时性原则：及时反映财务信息。
（五）节约性原则：合理使用资金，降低成本。
第二章财务管理职责第四条机关单位主要负责人对本单位财务管理工作负总责。
第五条财务部门负责本单位财务管理的具体工作，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动合规性。
（二）编制和执行财务预算，合理使用资金。
（三）负责会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。
（四）负责财务收支的审核、审批、报销等工作。
（五）负责财务档案管理。
第三章财务预算管理第六条机关单位财务预算应根据国家法律法规、政策规定和本单位实际情况编制，经单位主要负责人审批后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算和资金平衡预算。
第八条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整，应按程序报批。
第四章财务收支管理第九条机关单位财务收支活动应遵循以下规定：（一）严格按照国家法律法规和政策规定执行。
（二）各项收支必须纳入单位财务核算。
（三）收入应及时入账，支出应及时报销。
（四）禁止设立“小金库”。
（五）禁止以白条抵库。
第五章财务核算与报表第十条机关单位财务核算应遵循以下规定：（一）建立健全会计科目体系，确保会计信息准确、完整。
（二）严格执行会计核算程序，确保会计信息真实、可靠。
（三）定期进行财务报表编制，及时反映财务状况。
第十一条机关单位财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第六章财务监督与检查第十二条机关单位应建立健全财务监督机制，对财务活动进行监督。
机关单位财务制度模板范文
机关单位财务制度模板范文第一章总则第一条为规范机关单位财务管理，保证财务资金的合理、安全、有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及下属各部门的财务管理工作。
第三条财务管理的原则是：依法合规、规范公开、节约合理、安全高效。
第四条财务管理应遵循“收支两条线、预决算一致”的原则，做到预算编制、执行、管理、考核全程贯穿。
第五条财务管理应遵循科学决策、稳妥操作、健全制度、严格监督的原则。
第六条财务管理应遵循公正、慎重、诚信的原则。
第七条财务管理应遵循公开透明、信息化的原则，倡导充分沟通、审慎决策。
第八条财务管理应遵循规范、标准、透明的原则，严格遵守相关法律法规和制度规定，加强财务信息公开。
第二章预算管理第九条机关单位应按照国家和地方有关规定，制定年度预算。
第十条机关单位预算应编制严格科学，合理设置预算数，确保财政收支平衡。
第十一条预算编制应做到合理编制、及时公布、审批依法、公开透明。
第十二条预算执行应严格按照预算数进行，不得擅自挪用、挤占、挪用公款。
第十三条预算管理应强化责任追究，对未按规定执行预算的单位和个人进行严格问责。
第十四条机关单位应定期对预算执行情况进行审计，并向社会公开。
第三章支出管理第十五条机关单位支出应按照法律法规和会议规定进行，做到合理、规范、透明。
第十六条机关单位支出，应按照经费使用规定和制度，严格审批、报账、监督的程序，确保公款合理使用。
第十七条机关单位支出应按照财务管理制度，做到票证齐全、凭证真实、审批合法。
第十八条机关单位支出应及时办理报销，不得拖延，不得挪用、挤占公款。
第十九条机关单位支出应按照规定标准和政策进行，做到节约用严格性。
第二十条机关单位支出应保证财务相关部门和领导的知情权和监督权。
第二十一条机关单位支出应强化责任追究，对违反规定的单位和个人进行严格问责。
第四章收入管理第二十二条机关单位应按照法律法规和政策规定的收入途径，做到收入规范、透明、合法。
第二十三条机关单位收入管理应建立健全，确保收入进行科学管理。
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机关财务管理制度
为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，依照关于规定，并结合实际，制定本制度。
第一章预算管理
（一）财务室要依照分局工作筹划和任务编制年度财务收支筹划。
（二）年度财务收支筹划应参照此前年度预算执行状况，依照预算年度工作任务和收入，充分考虑预算年度收支增减因素和办法，测算、编制收入预算和支出预算。
（三）财务预算建议经分局审核通过后，报送物价局、财政部门审核批复后执行。
第二章收入管理
（一）收入是指依法获得非偿还性资金，涉及财政收入、上级补贴收入、事业收入、其她收入等。
（二）各项收入应所有纳入分局财务预算，统一核算，统一管理。
在业务活动中与其他单位或个人发生一切款项，应当及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
严格执行“收支两条线”管理，禁止坐支钞票和设立小金库。
第三章支出管理
（一）支出是指分局开展业务及其她活动发生资金耗费，重要涉及经常性经费支出、专项经费支出和自筹基本建设支出等。
（二）各项支出必要严格遵守国家、自治区、市关于财务规章制度。
（三）各项支出应坚持厉行节约、预先申报原则；各项专项资金必要专款专用，禁止挪作其她用途。
（三）业务支出应事先书面请示，待分局领导审核批准后，方可支出。
如属专项大额资金支出或筹划预算外项目支出，应事先请示，经报分局领导研究决定，方可实行；需呈报上级主管部门，经上级主管部门审核批准批复后方可执行。
所有物品采购、经费结算必要由财务人员参加、两人以上经办，并在单据上签字；其她科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。
（四）分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。
所有报销费用支出必要真实、合法，并获得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报支关于费用。
报销票据必要按照规定填写规范，当月票据当月报销，最迟不得超过一种月。
对于虚假、无效或填写不规范报销票据，分局财务人员有权回绝予以报销，并向分局领导报告状况解决。
费用报销应严格控制在报销规定额度内，超额支出某些不得报销；如有特殊状况，须经分局领导审核批准方可报销。
在资金结算中，各项开支报销尽量通过银行转账付款，普通不钞票结算；1000元以上大额开支必要通过银行转账，不能用钞票支付。
第四章往来款项管理
1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。
2、预支差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。
借款时间最长不得超过45天。
前次借款未还，不得办理新借款。
出纳人员要加强对借款状况清查，及时催还到期借款。
3、公款不得借给个人或私人使用。
第五章票据、印章管理
收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章不论票据、管票据不论章。
票据领用时要进行登记。
出纳人员在收到款项时，必要按款项内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定规定填写完整、清晰、不得涂改，作废票据（一式三联）应同步加盖“作废”章。
财务专用公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超过正常业务范畴用章必要事先请示领导批准。
第六章固定资产管理
1、固定资产要指定专人管理、实物使用及保管详细贯彻到使用部门（或使用人），并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必要设立固定资产明细账。
2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，禁止以物易物或赠送、转让。
机关工作人员调离本单位时，必要将借用或领用设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或补偿。
3、大额固定资产购买，实行政府集中采购。
购进资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。
固定资产购买应做到资源共享、优化配备，避免重复购买和闲置。
4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。
固定资产变价收入必要纳入局机关收入管理。
5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面清查盘点，保证固定资产总账、明细账和实物相符。
对盘盈盘亏固
定资产要查明因素，明确责任，按关于规定办理盘盈盘亏手续。
对清查盘点中发现问题，应及时采用办法，加强管理。
第七章会计凭证和会计报表管理
分局财务人员应按有关财务规定填制会计凭证和编制会计报表。
财务人员按规定编制年度会计报表，并向财政部门报送财务报表、年度财政预算、年度财政决算报告及关于财务资料。
第八章会计档案管理
会计凭证、会计档案要严格按照国家有关制度和规范规定，按期整顿装订成册，由装订人签章后，统一归档保管。
第九章财务监督检查管理
分局财务人员应认真做好财务稽核工作，认真审核原始凭证、报销票据、记账凭证和会计报表等，接受分局局长财务监督检查。
分局应积极、积极配合市审计、财政、税务和上级财务部门等关于部门指引、监督和检查。
第八条本制度从印发之日起执行。