差额缴税情况说明
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==税务情况说明怎么写篇一：税务情况说明_模板税务情况说明××市×××地税局：我公司系×××有限公司控股子公司，成立于×××年××月××日，因项目施工原因目前×××尚在建设之中，公司还未正式营业，也无正式在职人员。
现在的财务人员为×××公司员工，报税以及日常管理相关事宜均由其代办，薪资也在该公司领取，个税由其代扣代缴。
故×××公司目前尚未产生任何收入，无个税申报，在建×××所属房屋为×××有限公司未完工、未移交的开发产品，不用缴纳房产税，城镇土地使用税由×××有限公司缴纳。
该项目计划在年月建成投入运营，预计个税申报时间为：年月。
×××有限公司年月日情况说明眉山市地税局第一直属分局：我公司四川荣华酒店管理有限公司成立于二0一四年一月十七日，因项目施工原因目前酒店尚在建设之中，公司还未正式营业，也无正式在职人员。
现在的财务人员为四川仁川置业发展有限公司员工，报税等相关事宜均由其代办，薪资在四川仁川置业发展有限公司领取，个税由四川仁川置业发展公司代扣代缴。
故荣华酒店管理公司目前无个税和其他税种申报，酒店计划在四川荣华酒店管理有限公司201X年10月13日篇二：给税局的情况说明情况说明尊敬的**地税所领导：我公司名称：**公司；法定代表人：***；经营范围：农业技术的开发；成立日期：201X年3月18日；我公司自201X年成立以来，一直照章纳税。
增值税税金差额解决办法针对实际开具发票税率低于原合同签订税率
针对实际开具发票税率低于原合同签订税率
的解决办法
1、创建结算项后，正确输入本期应结算的工程量后，点击保存，导出“结算申报表”，读出“本期应结算工程/劳务款合计”金额；
2、再次点击“结算明细”，在“本期应扣除违约金”中输入税金差额即可。
税金差额=（本期应结算工程/劳务款合计）/1.09*（9%-3%）
（9%为原合同签订的税率，3%为实际开具发票的税率）
3、上传一个“税金差额情况说明”后附格式。
4、开具发票的金额为“本期应结算工程/劳务款合计”的金额（即开具发票的金额为不扣除违约罚金的金额），非“本期应结算工程/劳务款”的金额。
税金差额情况说明
（甲方名称）与
（乙方名称）于年月日签订的（合同名称）（合同内容）（合同编号），原合同中约定结算金额开具的税票的税率为 %，因乙方自身纳税能力原因导致，实际开具税票税率为 %，经甲乙双方协商决定：按照税金差额在结算单中扣除，税金差额计算公式为：（本期应结算工程款合计）/1.09*（9%-3%）（9%为原合同签订的税率，3%为实际开具发票的税率）
特此说明。
甲方（工区）（签章）：乙方（签章）：
年月日。
企业实际扣除成本费用与可扣除成本费用差额情况说明
企业实际扣除成本费用与可扣除成本费用差额情况说明（原创实用版）目录1.企业实际扣除成本费用的概念及重要性2.企业可扣除成本费用的范围和依据3.企业实际扣除成本费用与可扣除成本费用的差额情况4.企业如何合理控制实际扣除成本费用与可扣除成本费用的差额5.企业所得税法对成本费用扣除的规定及其影响正文一、企业实际扣除成本费用的概念及重要性企业实际扣除成本费用是指企业在经营过程中，根据企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时，实际可以从企业收入中扣除的成本费用金额。
这一金额直接影响着企业的税收负担，因此，了解和掌握企业实际扣除成本费用的情况，对于企业来说具有重要意义。
二、企业可扣除成本费用的范围和依据根据我国企业所得税法的规定，企业可以扣除的成本费用包括：生产经营成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
其中，生产经营成本是指企业在生产过程中所发生的直接成本和间接成本；管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动所发生的费用；销售费用是指企业在销售产品或提供劳务过程中所发生的费用；财务费用是指企业在资金融通过程中所发生的费用。
企业在计算可扣除成本费用时，应依据实际发生的费用进行扣除。
三、企业实际扣除成本费用与可扣除成本费用的差额情况企业实际扣除成本费用与可扣除成本费用之间可能存在差额，这种差额主要体现在以下几个方面：1.企业实际发生的成本费用高于可扣除成本费用。
这种情况下，企业需要在汇算清缴时进行调整，以确保企业所得税的准确计算。
2.企业实际发生的成本费用低于可扣除成本费用。
这种情况下，企业可以在汇算清缴时进行税收优惠，以减轻企业的税收负担。
3.企业在汇算清缴结束后取得成本费用发票。
根据国家税务总局公告2018 年第 28 号第十七条规定，企业在汇算清缴结束后取得成本费用发票，可以采取专项申报的方式，在发票取得所属年度税前扣除。
四、企业如何合理控制实际扣除成本费用与可扣除成本费用的差额为合理控制实际扣除成本费用与可扣除成本费用的差额，企业可以采取以下措施：1.加强成本费用的预算管理，确保成本费用的合理控制。
公司补缴税款情况说明格式及范文
公司补缴税款情况说明格式及范文尊敬的[相关部门/领导]：您好！我是[公司名称]的[你的职位]，今天来和您唠唠咱们公司补缴税款这事儿。
一、补缴税款的所属期间。
咱这次补缴税款涉及的期间是从[开始日期]到[结束日期]。
这期间公司业务呢，就像一条奔腾的河流，有起有伏，在财务处理上也不小心出了些岔子，才导致了需要补缴税款这一情况。
二、补缴税款的原因。
# （一）对税收政策理解有误。
您也知道，税收政策就像一本超级厚又超级复杂的说明书。
咱们公司的财务人员在解读其中[具体税收政策条款相关的业务]的政策时，就像走迷宫一样迷了路。
本来以为按照[错误的理解方式]来处理税务是对的，后来经过仔细研究和咨询，才发现是理解错了，就像我们以为向左走是对的，结果正确的路在右边呢。
这就导致在计算税款的时候少算了一部分，所以得补缴。
# （二）会计核算失误。
公司的账目就像一个庞大的拼图，每个部分都要精准地拼接在一起。
可是呢，在[具体会计核算项目，例如某类收入或者成本的核算]这个小板块上，会计人员不小心给放错了位置。
就好比把拼图里的蓝天块儿放到了草地的地方，这一错，使得财务数据出现了偏差。
结果就是税款计算不准确，少缴了一部分税款，现在得补上。
三、补缴税款的金额及计算方法。
# （一）补缴金额。
经过详细的核算和整理，咱们公司需要补缴的税款金额为[具体金额]元。
这个数字可真是让我们心疼又警醒啊。
# （二）计算方法。
咱就拿[具体税种]来说吧。
按照正确的税收政策，[收入/利润等计算基数]应该是[正确的计算基数数值]，税率是[具体税率]，所以应纳税额就是[正确的计算基数数值]乘以[具体税率]，得到[正确应纳税额]。
可是之前我们错误计算得到的应纳税额是[错误应纳税额]，两者相减，[正确应纳税额错误应纳税额]就是需要补缴的这部分税款了。
其他税种的计算方法也是类似的，都是发现了之前计算的错误，按照正确的政策重新算了一遍，才得出这个补缴金额的。
四、已采取的措施。
差额征税说明
财税（2016）年36号文七种业务：金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租、航空运输企业、客运场站服务、旅游服务、建筑服务简易计税方法、房地产销售商品房一般计税方法。
《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）文件中又补充了三种业务：劳务派遣、人力资源外包和转让营改增前取得的土地使用权。
《国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）中又补充增加了一种业务：按照简易计税方法转让二手房，具体又包括三种情况，一般纳税人转让营改增前外购取得的不动产，小规模纳税人转让外购不动产，个人转让外购不动产（住宅有特殊政策）。
《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）增加了物业公司水费的差额征收规定。
《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税[2016]68号）增加了安保服务规定，要求按照劳务派遣政策执行。
综上，全部汇总起来就是十三种业务涉及差额征税。
下面试就差额征税的具体情况及对下游企业入账及抵扣的影响进行详细分析。
一、金融商品转让1、增值税差额征税规定金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。
这一点其实在营业税中已经有了规定，增值税仅仅是将原有营业税政策进行了延续。
2、如何计算差额征税转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。
若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。
3、发票及对下游影响金融商品转让，不得开具增值税专用发票。
对下游来讲，不存在抵扣问题，但是对于实施金融商品投资的企业来讲，究竟应该按照差额开票还是全额开票？由于对下游的抵扣完全没有影响，应全额开具增值税普通发票即可。
纳税调整说明范文
纳税调整说明范文尊敬的税务部门工作人员：您好！我是[公司名称/个人姓名]，现在来给您说说我们这纳税调整的情况，就像跟朋友聊天一样，希望您能轻松明白。
一、收入调整方面。
1. 视同销售收入。
我们公司呢，有时候会做一些赠送产品的活动。
比如说，顾客买了我们的主打产品，我们就送个小玩意儿。
这小玩意儿虽然没直接收钱，但是按照规定这得算视同销售收入。
之前我们没太在意这个，就没把这部分算进收入里。
这次纳税调整，我们就把这些赠送出去产品的市场价值，都加到了收入里。
就像你请朋友吃饭，虽然没直接收到钱，但这顿饭的价值也得算到你的“付出”里，一个道理。
2. 未按权责发生制确认的收入。
我们有个长期的服务合同，是按进度收款的。
之前呢，我们财务小迷糊（其实就是有点粗心啦），按照实际收款的时间来确认收入了。
但实际上应该按照服务完成的进度来确认。
经过仔细核对，我们发现有一部分服务已经完成了，但是钱还没收齐，这部分也得算到收入里。
这就好比你做兼职，活干完了，老板说过几天给钱，但这钱已经是你应得的收入了，纳税的时候得算进去。
二、成本费用调整方面。
1. 业务招待费。
咱们公司业务往来多，经常有招待客户的情况。
大家都知道，谈生意嘛，吃个饭、喝个茶很正常。
但是呢，税法对业务招待费的扣除有限额规定。
我们之前没太控制好这个度，花得有点多了。
这次调整，我们只能按照规定的限额扣除，超出的部分就不能在税前扣除了。
这就像你出去旅游，预算有限，有些超支的部分就得自己掏腰包，不能算到合理花费里了。
2. 职工福利费。
我们公司对员工还是很关心的，逢年过节就会发些福利，像月饼啊、粽子啊之类的。
本来这是好事，但在财务上我们发现有些福利的支出有点乱。
有些费用虽然是为员工花的，但不属于职工福利费的范围，我们也给算进去了。
这次调整，我们就把不属于福利费的部分挑出来了，按照正确的范围计算扣除。
这就好比你给家里买东西，得把属于自己用的和给家人用的分开算，不能混为一谈。
三、资产调整方面。
纳税不足情况说明范文
纳税不足情况说明范文尊敬的[税务部门名称]：您好！我是[公司名称/个人姓名]，今天来给您说说我们纳税不足这事儿，真不是故意的，就像一个不小心没考及格的学生，满心都是愧疚和想要改进的决心呢。
一、公司/个人基本情况。
我们公司[公司情况简单介绍，比如是做什么业务的，规模大概如何，像我们公司主要是做创意手工小饰品的，员工也就十几个人，是个小企业，在这个行业里就像一颗努力发芽的小种子]。
我个人呢，就是个普通的自由职业者，靠给各种平台写点有趣的小文章和段子赚点生活费。
二、纳税不足的原因。
# （一）市场大环境影响。
这几年的市场就像坐过山车一样，忽上忽下的。
就拿我们公司来说，做小饰品的，之前流行的款式突然就没人要了，新的款式又得花时间去研发、找原材料、找销售渠道。
消费者的喜好变得比翻书还快，导致我们的销售额就像退潮的海水一样，哗哗地往下降。
我自己写文章也是，以前那种搞笑风格的文章很受欢迎，现在大家又喜欢那种深度剖析社会现象的，我转型也需要时间啊，收入一下子就少了很多。
在这种情况下，能用来纳税的钱自然就比预期少了，就像本来想给大家分大蛋糕，结果蛋糕变小了，能拿出来的份额也就少了。
# （二）成本增加。
1. 原材料和服务费用上涨。
做小饰品的原材料，比如说那些珠子、丝线之类的，价格就像火箭一样往上蹿。
还有我写文章的时候，以前用的一些免费素材现在都要收费了，订阅一些资料的费用也增加了不少。
这就像本来打算用10块钱做一件事，结果成本一下子变成15块了，那剩下能用来纳税的钱就被挤掉了一部分。
2. 人力成本。
我们公司虽然小，但也想给员工好一点的待遇，毕竟大家都很努力。
随着物价上涨，工资也得跟着涨啊，这可是一笔不小的开支。
我自己虽然是一个人单干，但有时候为了赶稿，也得请朋友帮忙校对或者给点创意建议，这也得花钱啊。
这些人力成本的增加，就像一个沉重的包袱，压得我们在纳税的时候有点力不从心了。
# （三）业务调整和发展阶段。
我们公司正在尝试开拓新的业务领域，把小饰品往高端定制方向发展。
补缴社保差额的情况说明
1.社保补缴情况说明书怎么写可补缴中断社保费的人员须符合相关条件。
另外，中断补缴的缴纳险种包括基本养老保险和基本医疗保险。
申请填写说明如下：2、“工商登记执照信息”：需经工商登记、领取工商执照的单位（如各类企业）填写此栏，不填“批准成立信息”栏；3、“批准成立信息”：不经工商登记设立的单位（如：机关、事业、社会团体等）填写此栏，不填“工商登记执照信息”栏；5、“单位类型”、“隶属关系”：根据参保单位的单位类型及隶属关系，对照表下方“说明”中所对应的代码填报；6、“开户银行”：须填报开户银行清算行号。
7、“姓名”、“性别”、“出生年月”、“个人帐户（身份证号）”：均要严格按身份证中信息填写；(1)“新增”：原未参保人员，属新增类型，已参保人员不可按新增办理。
(2)“续保”：原参加过社保，已停保或转到流动窗口投保，现续接到新单位投保的，属续保。
在流动窗口投保的人员需在申报此表前将欠费缴清并办理其在流动窗口的停保手续。
(3)“转入”：此处特指已参保的在征人员在本市参保单位之间的转移。
(4)“市外转入”：此类人员需在单位开户手续办理完毕后，由单位到市基金结算中心办理其转入基金结算及“市外转入”异动业务。
9、“月缴费工资”：应按职工本人上年度月平均工资总额填表报。
本年度新招人员，按实际发放的月工资总额填报。
如果实际缴费工资不到本市上年度的月平均工资的60%，按本市上年度的月平均工资的60%缴纳；如果实际工资超过本市上年度的月平均工资的300%，按实际工资超过本市上年度的月平均工资的300%来缴纳。
2.社保补缴情况说明怎么写可补缴中断社保费的人员须符合相关条件。
[1][2]下一页（1）“新增”：原未参保人员，属新增类型，已参保人员不可按新增办理。
（2）“续保”：原参加过社保，已停保或转到流动窗口投保，现续接到新单位投保的，属续保。
在流动窗口投保的人员需在申报此表前将欠费缴清并办理其在流动窗口的停保手续。
（3）“转入”：此处特指已参保的在征人员在本市参保单位之间的转移。
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差额缴税情况说明（一式三份）
地税代码章：单位名称：
单位电话：注册经营地址：
上次申请授权期限：本次申请授权期限：
经营情况及开具发票情况:
开票总金额：开票总张数：
正常开票金额：正常开票张数：
错票张数：错票金额：废票张数：废票金额：
收入及抵扣情况说明：
纳税情况说明：（各税缴纳明细）
未抵扣完的抵扣发票情况说明：（如全部抵扣完需注明已全部抵扣）
单位盖章：法人或经办人签字：
审核意见：
审核签字：审核日期：
另附资料：开票明细，抵扣发票，税票原价及复印件两份
所有抵扣发票核实后需签署“已抵扣”并签名及签署日期。
（此表一式三份专管员一份，前台授权一份，企业一份备查）。