用友暂估业务处理流程小结
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
用友通中的暂估业务处理
用友通中的暂估业务处理概念采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。
暂估方式用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
下面的实际练习中，我们将会针对同一笔业务，三种不同的回冲方式来分别做说明。
业务练习正常暂估业务处理业务描述：1、07年4月28日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。
2、07年5月13日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500，税率17%，且整单折扣1000元。
3、07年5月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。
软件中的操作：1、采购模块中，做采购入库单，之后再到核算模块正常单据记账，进行正常月结。
2、到库存模块审核入库单；3、到核算模块针对此入库单记账；4、月结各模块；5、以5月份登陆采购模块中，做专用采购发票，发票中包含单位给的折扣，如下：6、采购模块中，开具运费发票如下：7、在采购模块做采购结算，手工结算，选择此两张发票和4月份的入库单；8、到核算模块，进行“暂估成本处理”，选择此条业务，点“暂估”即可。
9、可以到核算模块的明细账中，查询出具体的此暂估业务的处理，下面是三种回冲方式中，产品处理的不同，从明细账可以看出区分：1）、月初回冲2）、单到回冲3）、单到补差小结：至此，一笔正常的暂估处理业务在业务模块算完成了，如果需要制单的话，则需要分别在4月份和5月份在核算模块针对采购入库单和发票及回冲单制单即可。
非正常暂估业务处理业务描述：1、07年4月29日，收到邯钢集团10吨15号钢，入钢材库；同时收到开具的5吨15号钢的发票，单价为1420，税率17%。
用友 材料暂估处理(单到回冲)
材料暂估处理（单到回冲）
单到回冲：指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
原材料已到，发票未到，货款尚未支付。
为做到原材料账实相符，应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账，
借：原材料”
贷：应付账款——暂估（不需受控）
下月发票来时冲回暂估，
借：原材料
借：应缴税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款——暂估（不需受控）
用友处理：暂估，有材料入库，但发票未到，期末一次性处理。
设计会计科目：应付帐款——人民币和暂估
暂估成本录入：核算，核算，采购入库单成本批量录入，选择仓库和包括已有金额，“录入”会清空表体中单价和金额，输入材料金额，点“保存”
正常单据记帐：核算，正常单据记帐，选仓库和采购入库单确定，选择对应入库单记帐
生成凭证：核算，生成凭证，选择，采购入库单（暂估），全选确定，合成
次月回冲：
收到暂估采购发票，增加发票，选单采购入库单，过滤条件，保存，复核，结算。
暂估成本处理：核算，暂估成本处理
生成凭证：核算，生成凭证。
会计电算化的暂估业务处理
用友畅捷通T3问题：在销售模块填制销售发货单，销售出库单由库存模块生成，在销售出库单单界面，点击“生成”按钮，却不能显示销售发货单的信息。
娄底用友解析：对仓库有权限设置，该操作员没有该仓库的权限。
在“基础设置”中，仓库档案中对该仓库进行权限设置。
暂估方式业务说明：与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式。
系统对于暂估方式提供了三种暂估回冲方式，分别为月初回冲、单到回冲、单到补差、1、月初回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估业务_先货后票_月初回冲。
2 、单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
暂估业务_先货后票_单到回冲。
3、单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。
暂估业务_先货后票_单到补差。
（一）月初回冲操作流程：1.8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。
现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。
2.需要对入库单记账了，但是发票还没到。
现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。
正常单价记账，最后再制单。
借：原材料 100（10个）贷：暂估应付款 100（10个）3.8月结账完毕，到9月月初系统自动生成一张红字回冲单，然后生成凭证。
借：原材料 100（10个）（红字）贷：暂估应付款 100（10个）（红字）4.此时存在3种情况。
用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理
用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理【摘要】:用友ERP-U872软件是当前广泛使用的企业管理软件，但供应链系统操作较为复杂，对于特殊的暂估业务就更为繁琐，本文针对暂估业务的处理方法，通过实际操作进行阐述。
一、暂估业务的设置与暂估业务的发生在用友ERP-U872软件下进行暂估业务处理，应先进行业务设置，具体包括：设置核算方法和暂估科目。
1. 系统暂估业务核算方法的设定。
用友ERP-U872软件系统对于暂估业务提供了三种在原理上基本相同但在处理上稍有不同的核算方法：月初回冲、单到回冲和单到补差。
设定操作方法：在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“业务工作//供应链/存货核算/初始设置/选项”，双击“选项录入”，单击“编辑”按钮，选择“核算方式”选项卡，根据企业设定的暂估业务核算方法在暂估项目上选择“月初回冲”、“单到回冲”或“单到补差”中的一种。
2. “暂估”科目的设置。
在企业实际业务处理中，由于“暂估”科目不能是受控于应付系统的科目，所以“暂估”科目的设置一般有两种处理方法(本文以第一种处理方法为例)：(1)在“应付账款”科目下设“暂估应付款”明细科目。
操作方法：①在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“基础设置/基础档案/财务/会计科目”设置中，增加“应付账款——暂估应付款”科目，将这个科目设置为“供应商往来”，但不受控于应付系统，即受控设置为空。
②打开“业务工作//供应链/存货核算/初始设置”操作界面，在“科目设置/对方科目设置”中，设置暂估科目，如表1所示。
(2)以“在途物资”科目为“暂估”科目。
在企业实际工作中，可以不按手工习惯设置暂估应付款科目，而是通过“在途物资”科目核算，这时在设置暂估科目时，在暂估科目名称录入“在途物资”科目。
3. 录入期初暂估数据。
期初暂估入库是启用采购管理系统之前，已经收到采购货物，但尚未收到对方开具的发票。
对于这类采购货物，可以按暂估价先办理入库手续，待以后收到发票，再进行采购结算。
用友T+典型业务-暂估处理
业务场景描述 T+暂估的业务处理方式 T+暂估的财务处理方式 注意事项
业务场景
业务场景描述
暂估业务包括两个业务：暂估入库、暂估核算
暂估入库：企业在采购时，经常会发生货物跟发票不是 一起到企业的情况，货物已经入库了，但供应商尚未提 供发票。对于已经入库的货物，根据企业会计制度的规 定，需要先暂估一个价格入账。
暂估业务的科目设置
相关科目： 暂估影响的科目（采购入库单）：存货科目、暂估应付款科目、 暂估税金科目（凭证接口选项勾选暂估应付款含税时才有）、采 购科目（当期部分核算时，此科目有值 ） 暂估核算影响的科目（立账单据）：采购科目、进项税科目、应 付款科目、现金科目、银行科目。 说明：以下处理均为不考虑费用分摊的情况
当月一次性全部核算或部分核算的，不管选项“暂估处 理方式”是单到补差还是单到回冲，均采用单到补差的 处理。只有跨期，才存在回冲的处理。
月底暂估
说明：因月底暂估只是财务凭证的处理，并不影响业务 ，因此在只使用业务、财务业务一体化应用的情况下， 不存在月底暂估的处理。
业务跟财务分开使用的，月底财务生成暂估凭证时，可 以查询业务的暂估入库余额表（库存核算—综合报表） 的期末余额作为暂估凭证的依据。
暂估业务生成凭证的处理
生成凭证单据：
采购入库单 借：库存商品（存货科目）
应交税费—应交增值税—进项税（暂估税金科目） 扣掉已核算后暂估税金 贷：材料采购（采购科目） 已核算的采购金额
暂估应付款（暂估应付款科目） 进货单/采购发票 借：材料采购（采购科目）
应交税费—应交增值税—进项税（进项税科目） 贷：应付账款/现金/银行存款等（应付科目/现金科目/银行科目）
暂估做账的会计处理流程和注意事项
暂估做账的会计处理流程和注意事项一、暂估做账的概念。
暂估做账是指在企业的经济业务中，对于已经发生但尚未取得准确发票等相关凭证的交易或事项，按照合理的估计金额进行账务处理的一种会计方法。
这有助于企业在会计期间内更准确地反映财务状况和经营成果。
二、暂估做账的会计处理流程。
（一）存货暂估。
1. 暂估入账。
- 当企业在月末，货物已经验收入库，但发票尚未收到时，需要对存货进行暂估入账。
假设企业购入原材料一批，根据采购合同或以往采购价格等合理估计单价为100元/件，数量为100件。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 10,000（100×100）- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 10,000。
- 原因：虽然没有发票，但货物已经入库，属于企业的资产，按照权责发生制原则，需要在账面上反映，所以暂估入账增加存货资产并确认相应的负债。
2. 下月初冲回。
- 在下月初，需要将上月末的暂估入账分录进行冲回。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 - 10,000。
- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 - 10,000。
- 原因：因为暂估是一种估计金额，在新的会计期间开始时，需要先冲回，以等待准确的发票金额到来后进行正确的账务处理，避免重复记账。
3. 收到发票后的处理。
- 假设收到发票时，发票金额为10,500元（单价105元/件，数量100件），增值税额为1,365元（假设税率为13%）。
- 首先冲回暂估金额（如果下月初未冲回），然后按照发票金额进行入账。
- 会计分录为：- 借：原材料 10,500。
- 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1,365。
- 贷：应付账款 11,865。
- 原因：按照发票上的实际金额和可抵扣的增值税额进行入账，准确反映存货的成本和企业的负债情况。
（二）费用暂估。
1. 暂估入账。
- 例如企业在12月发生了一笔水电费，由于当月未收到水电费发票，但根据以往用量和单价估算水电费为5,000元。
用友T6存货核算中的暂估操作规范
用友T6存货核算中的暂估流程3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：? 原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 ???5000.00货：应付账款----应付暂估款??5000.00??借：原材料??-5000.00货：应付账款----应付暂估款????-5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；??借：原材料??6500.00????应交税金----应交增值税----进项税??1105.00货：应付账款----应付结算款??7605.00记录级部分到票回冲:1、??????4月10日，收到发票?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；? 借：原材料 100*15.00=1500.00???应交税金----应交增值税----进项税??255.00货：应付账款----应付结算款????1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票货：应付账款----应付暂估款 ???-1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；? 借：原材料 60*15=900???应交税金----应交增值税----进项税??153.00货：应付账款----应付结算款????1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
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用友暂估业务处理流程小结
暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：
月初回冲
单到回冲
单到补差
一般常使用的方法是单到回冲。
有个视频的教程会讲得比较详细。
客户使用手册（U861）
单到回冲
仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲
回冲的几种情形
整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）
记录级部分到票回冲
数量级部份到票回冲
混合型
注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：
案例资料：
3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：
原材料A：100吨*10元/吨=1000元
原材料B：200吨*20元/吨=4000元
到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00
货：应付账款----应付暂估款 5000.00
整单到票回冲:
1、 4月10日，收到发票（全部到票）
原材料A：100吨*15元/吨=1500元
原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、软件操作流程：
【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；
【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
借：原材料 -5000.00
货：应付账款----应付暂估款 -5000.00
【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00
应交税金----应交增值税----进项税 1105.00
货：应付账款----应付结算款7605.00
记录级部分到票回冲:
1、 4月10日，收到发票
原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）
原材料B：发票未收到
2、软件操作流程：
【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；
【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
借：原材料 100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款 -1000.00
【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00
应交税金----应交增值税----进项税 255.00
货：应付账款----应付结算款 1755.00
注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；
数量级部份到票回冲：
1、4月10日，收到发票
原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）
原材料B：发票未到
2、软件操作流程：
【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
借：原材料 100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款 -1000.00
【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900
应交税金----应交增值税----进项税 153.00
货：应付账款----应付结算款 1053.00
如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：
【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；
【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00
货：应付账款----应付暂款 -400.00
注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；
思考：如果到票是下列情况，如何处理？
1、到4月10日，收到发票
原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）
原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、到4月20日，收到发票
原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）
3、到4月25日，收到发票
原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）
说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。
如果有这种情况，本系统可以处理；
处理方法及优缺点：
方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）
方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，从业务发生到凭证的反映，也可以处理供应商到票即付款问题的，但操作繁琐。
）
方法三、将多张采购发票合并填制一张，接着进行“结算”，在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；
单到补差
咨询单到补差，但是入库单记账挂应付暂估款，然后发票到是借方物资采购，那么如何处理两个科目都有余额。
方法一：Re：单到补差
1、暂估入库单记账，生成凭证
借：存货
贷：应付账款
2、发票到，与采购入库单完全结算
进行暂估处理，生成调整单
减少
借：存货红字
贷：应付账款红字
增加
借：存货
贷：应付账款
方法二”
方法一这种凭证做法是有问题的，在存货中对方科目是应付暂估款，那么在应付中发票制单应该借应付暂估款，就不要是物资采购了。
可以这样做：
1、暂估入库单记账，生成凭证
借：存货科目
贷：应付暂估款
2、发票到，与采购入库单完全结算
进行暂估处理，生成调整单
减少
借：存货红字
贷：应付暂估款红字
增加
借：存货
贷：应付暂估款
3 在应付中对发票制单：
借：应付暂估款
贷：应付帐款
如果是月初回冲和单到回冲，红字回冲单直接生成采购入库单的红字凭证。
蓝字回冲单生成借：存货科目
贷：物资采购
在应付中对发票制单：
借：物资采购
贷：应付帐款
评价：
我有一次看一个客户的数据就是按照方法二走的。
每个客户的要求不一样不能一概而论可以按照方法一但是如果应付账款受控就不好处理了；
方法二的解决办法比较合理，既可以在总帐中查询到应付暂估，又可以对应付账款进行管理
方法一是不符合财务、税务制度的，在未取得发票的时候，不能完全确立债权债务关系，还要具体看业务的性质，看合同或者订单的规定。
但是一般来说，以发票作为业务债权债务及税务进项税金的依据。
；
发票来的时候财务才做应付账款，否则做暂估应付款科目。
因此，发票没来之前，按方法一的账务处理时错误的，虽然减少了做账的难度。
不过也有特例，就是只有单纯和简单业务的公司可以用这个做账方法。