暂估入库业务处理流程
暂估入库操作流程
暂估入库操作流程
比如一月份做一张采购入库单
保存，审核
审核完毕后退出，如本月票没到，用外购入库单生成凭证存货核算——期末结帐
如二月发票到达——采购管理——采购发票
根据发票填写一张发票（注意单价与价税合计）
保存——审核——钩稽如下图
在选择标志点选上下钩稽的发票和入库单（选择标志“√”）——点钩稽
然后打开存货核算的外购入库核算——选中核算的单据——点核算
核算成功后就可以了，打开采购入库单序时簿
注：红蓝标志选全部
会根据发票生成正确的入库单据，另外根据之前的入库单生成红字单据
最后存货核算生成凭证，以发票生成凭证，红字入库单生成冲销之前的未收到发票的外购入库单凭证（注：生成凭证时需要点红蓝标志为红字）。
暂估入账的处理流程
暂估入账的处理流程嘿，咱今儿就来唠唠暂估入账的处理流程这档子事儿！你说这暂估入账啊，就好比是给财务世界搭了个临时的小窝。
咱先来说说啥时候得用上暂估入账呢？就好比你去菜市场买菜，菜都拿回家了，可发票还没到手，这时候不就得先估摸估摸价格入账嘛。
企业里也一样，货物啊、服务啊都收到了，可那凭证还在路上溜达呢，那咱就得先把账给记上呀，不然不乱套啦！那怎么个暂估法呢？嘿，这可得仔细着点。
先得把该估的金额算清楚咯，可不能瞎估摸。
然后呢，就像给这个小窝搭个架子似的，把相关的科目都摆好位置。
比如说估的是原材料，那就得在原材料科目里给它留个位儿。
等发票来了，那可就像给小窝添砖加瓦啦！把之前暂估的冲掉，再按照发票上的准确金额重新入账。
这一步可得小心，千万别弄错啦，不然这账不就乱成一团麻啦！你想想看，要是不把这暂估入账弄清楚，那财务数据不就跟那乱了套的毛线似的，解都解不开呀！咱可不能让这事儿发生，对吧？所以啊，每一步都得认认真真，仔仔细细。
这暂估入账处理流程虽然不复杂，但也得用心去做呀。
就像咱过日子一样，得把家里收拾得妥妥当当的，不能马马虎虎。
财务的事儿可都不是小事儿，一个小疏忽可能就会引出大麻烦呢！咱再打个比方，暂估入账就像是给财务大厦打地基，要是这地基没打好，那大厦不就摇摇晃晃的啦？所以说呀，别小瞧了这暂估入账，它可是财务工作里很重要的一环呢！大家在处理暂估入账的时候，一定要多留个心眼儿，把每个环节都处理好。
别嫌麻烦，这都是为了让咱们的财务账更清晰、更准确。
咱可不能让这暂估入账变成一笔糊涂账呀，对吧？总之呢，暂估入账的处理流程虽然不那么高深莫测，但也需要我们认真对待，用心去做好每一个步骤。
只有这样，我们的财务工作才能顺顺利利，不出差错呀！。
会计实务材料采购入库“暂估入账”的具体操作方法
会计实务材料采购入库“暂估入账”的具体操作方法一、概述
材料采购入库“暂估入账”是指在材料采购入库时，在不了解具体的采购成本的情况下，暂时采用一定标准的价格入账，等待具体采购成本清楚后再进行科目调整。
二、暂估入账的目的
1、实现材料采购的及时入账。
在实施暂估入账的情况下，不等待采购的具体成本出现，就可以马上将采购的材料入账，这能够使会计记录的及时性得到有效改善。
2、简化会计处理的程序。
暂估入账可以在收到货物后，直接对该货物进行入账，而无需再次调整，从而简化了该程序，提高了会计工作的效率。
三、暂估入账的具体操作
1、首先，会记录人员了解该笔采购的资料，如采购日期、供货单位等，以备入账时使用。
2、根据该笔采购的历史成本数据，利用企业的物料价格变动趋势，拟定现行物料采购的标准成本，这一标准成本是对采购成本的“暂估入账”，作为依据。
3、进行暂估入账时，以采购日期为会计科目记账日期。
采购日期之前的往来账及库存科目均以暂估成本进行记账，同时，应根据采购数量进行库存数量的调整。
4、完成暂估入账后，应做好暂估入账的调整记录，做到随时可以对比调整。
暂估业务方案流程
物部
库房
财务部
1、月末财务部对于货到而发票没有到的采购业务，以参考成本来填写入库单的单价和成本；
2、按照此暂估单价进行记帐处理，并制单生成暂估凭证。
3、发票收到后，由物资部将采购发票录入。
4、财务人员选择发票和入库单进行稽核结算。
5、在系统中进行暂估入库成本处理，形成红字回冲单，回冲已暂估入库成本，同时还形成兰字回冲单，将实际成本登帐。
6、将红字、兰字单制单生成凭证，进行过帐。
暂估业务方案流程
业务编号
IA_001
业务名称
材料暂估处理
业务流程简述
入库单到而发票未到，月末对入库货物进行暂估处理，下月发票到，再回冲，以实际成本登帐。
流程适用范围
所有原材料
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
物资部
录入采购入库单、采购发票
库房
单据审核
财务部门
采购稽核、暂估入库、暂估处理
具体工作流程描述
相关部门或岗位
暂估业务处理
暂估业务处理：月初回冲暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。
T3用友通系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。
三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。
这三种方式在原理上基本相同，在处理上稍有不同。
月初回冲处理流程和注意事项：1、流程：（1）录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。
（2）库存中审核。
（3）核算中暂估入库成本录入(修改)。
正常单据记账。
购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。
借：原材料，贷：材料采购（4）当月结账完毕，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红字回冲记录。
购销单据制单，选择“红字回冲单”，借：原材料（红字）贷：材料采购（红字）（5）下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。
核算中进行“暂估入库成本处理”，选择该纪录，点击“暂估”按钮(相当于记账)。
供应商往来制单中选择“发票制单”，借：材料采购，应交税金—应交增值税——进项税额贷：应付账款购销单据制单中，选择“蓝字回冲单（核销）”借：原材料贷：材料采购。
（6）如果下月未收到发票，月末处理后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单（暂估）”。
（7）结账后重复步骤（4）和（5）。
2、注意问题：问题1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？答：目前用友通10.2不会对销售成本进行自动调整，必须自己做一张“出库调整单”，对出库成本进行调整。
例子：6月份暂估入库A商品10件，暂估单价12元；月末销售2件，成本为12元；结存8件，单价为12；7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整，我们只能做出库调整单对出库成本调整6元〔（15-12）*2〕。
问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库成本？答：按照下个月新的采购业务的成本计算出库成本。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
暂估入库的账务处理(暂估入库的会计处理方法及注意事项)
暂估入库的账务处理(暂估入库的会计处理方法及注意事项)
暂估入库的会计处理方法如下:
1. 在销售订单中标记为“暂估”。
例如,如果销售订单中标记为“X月X日,Y品牌,Z数量的X商品”,则该销售订单视为暂估入库。
2. 在发出销售订单之前,计算出应交税费,并将其与实际收到的货款一起计入应收账款或短期贷款等账户。
3. 在确认收入时,根据暂估入库的订单和应交税费,计算出应交增值税,并将其计入损益类账户。
4. 在将货物交付给顾客之前,按照暂估入库的订单和应交税费,计算出预计负债,以准备在货物交付时发生的现金流出。
需要注意的是,由于暂估入库的会计处理方法基于未来发生的交易,因此必须谨慎处理。
如果未来发生退货、退款或其他影响收入的事件,必须进行相应的调整。
此外,必须确保暂估入库的库存与实际库存保持一致,以避免库存过剩或缺货等问题。
暂估处理流程
暂估处理方式
首先，暂估是指当月发票未到，无法确定采购成本，所以外购入库单需要做暂估入库。
系统提供几种暂估的方式：
一、22项外购入库生成暂估冲回凭证，此项选择之后20项暂估差额生成方式只能为差额调整，此时2暂估冲回凭证方式可以选择单到冲回或月初一次性冲回，当选择此选项后存货核算生成凭证的凭证类型为
（1）首先我们先看单到冲回，系统处理的流程是：采购订单—外购入库单—（月末发票未到）--做暂估凭证--（发票到了）--采购发票—钩稽、核算（如发票金额与暂估金额不一致，生成暂估补差单）--暂估冲回凭证—外购入库凭证
发票到钩稽核算后，暂估金额与发票金额不一致，生成一张暂估补差单，只有金额没有数量
生成一张暂估冲回凭证
再重新生成外购入库凭证
（2）如果选择月初一次冲回，处理方法和以上类似，唯一不同的是，暂估冲回凭证是在月初系统一次性冲回，本月发票到了直接钩稽、核算做外购入库凭证，如果本月发票仍未到则继续做暂估凭证，直到发票到了。
二、不选择外购入库生成暂估冲回凭证
则差额调整方式可以选择差额调整或单到冲回，此时存货核算生成凭证的凭证类型
（1）如果选择单到冲回，则不需要做暂估凭证，下个月发票到了钩稽核算后后生成一红一蓝两张单据，红色单据是冲上个月的蓝字入库单的金额，生成的蓝色单据是发票上的材料成本。
然后选择外购入库单（单据直接生成）生成一红一蓝两张凭证。
（2）如果选择差额调整，则钩稽完生成一张外购入库补差单，只有数量没有金额，再外购入库那里可以直接过滤出来，用它直接生成凭证就可以了。
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暂估入库业务处理流程
月初回冲：
一、处理流程
当月，货到票未到时：
暂估入库业务处理流程说明：
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第
④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为
20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税
金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析
生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
（一）下月初，容易忽略系统自动生成的“红字回冲单”，不对其进行制单正确操作为：
1.在存货核算系统中，执行财务核算一生成凭证”命令，进入生成凭证”窗口。
2.单击选择”按钮，打开查询条件”对话框，选择红字回冲单”选项，单击确认”按钮返回。
3.单击全选”按钮，然后单击确定”按钮，进入生成凭证”窗口。
4.选择凭证类别为转账凭证”，输入红字回冲单对方科目物资采购（1201），”单击生成”按钮，进入填制凭证”窗口。
5.单击保存”按钮，保存根据红字回冲单”生成的凭证（如有多张红字回冲单，则单击下张”按钮，继续保存下张凭证）。
（二）当采购发票到达时，不能正确地进行采购结算当采购发票到时，应与采购发票到达月的上一个月已到的相对应的采购入
库单进行结算。
但在用友ERP-U8中，进入到采购结算界面，在默认条件下只
显示本月的采购入库单，这一点用友的实验教材中并未详细说明再加上学生对该笔业务不甚理解，导致有部分同学发现找不到对应的采购入库单就将该笔业务置之不理了。
而另有大部分同学则在采购发票到达的当月又补录了一张采购入库单，然后将其与采购发票进行结算。
这样进行处理，实际上是在发票到达当月又虚拟了一张采购入库单，错误地将货到票未到”业务转化为单货同行” 的业务，而对上月的采购入库单不管了，结果是在第⑨步操作时发现无法进行暂估处理。
正确操作为：
1.在采购管理系统中，执行业务一采购结算一手工结算”命令，进入“手工结算”窗口。
2.单击选单”按钮，打开结算选单”对话框。
3.单击过滤”按钮，修改起始日期为对应的采购入库单（上月到达）到达日之前的日期，然后单击“确定”按钮返回。
4.单击刷入”按钮，窗口下方显示符合条件的入库单列表；单击刷票按钮，窗口上方显示符合条件的发票列表。
5.选择要结算的入库单和发票，单击确定”按钮，返回手工结算”窗口。
6.单击结算”按钮，系统弹出完成结算！”信息提示对话框，单击确定按钮返回。
三、用友U8 系统中货到票未到”业务操作出错后的解决方法
以上分析了用友U8系统中货到票未到”业务中的难点及正确的操作方法，但是并不是说在其他步骤不会出错。
无论是在难点”步骤还是其他步骤出错，都要进行修改。
但在修改出错操作之前，要将出错操作的后续相关操作反向逐一撤销退回到该出错操作后才能修改该出错操作。
用友实验教程中仅对业务的正向操作进行了说明，但对具体操作应该如何撤销，则没有说明，大部分同学在操作出错后不知道该如何撤销相应的操作。
假如，在货到票未到”业务流程中，对蓝字回冲单”制单后，发现采购发票填制有错误，采购发票是在第⑦步填制的，要想修改采购发票则必须依次撤销第⑩、⑨、⑧步所做的操作后才能修改采购发票。
（一）撤销第⑩步操作：删除根据蓝字回冲单”生成的机制转账凭证在第⑩步操作是对蓝字回冲单”制单，结果是系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
因此要撤销该操作就是要删除系统生成的机制转账凭证。
这里要注意的是，虽然机制转账凭证已传递到总账，但由于是在存货核算系统生成的，所以应该在存货核算系统中而不是在总账系统中删除该凭证。
操作步骤：
1.在存货核算系统中，执行财务核算一凭证列表”命令，打开查询条件”对话框。
2.单击全选”按钮，然后单击确认”按钮，进入到凭证列表”窗口。
3.选择要删除的凭证，然后单击工具栏中的删除”按钮。
（二）撤销第⑨步操作：取消暂估处理
这一步是货到票未到”业务中撤销的难点，很多同学都认为应该通过执行业务核算一结算成本处理”命令进入暂估结算表”窗口来取消暂估，但进入暂估结算表”窗口后却发现无法取消暂估。
暂估处理实质上对系统自动生成的蓝
字回冲单”进行的单据记账”处理，在理解了这一点之后，就不难理解要取消暂估处理实质上是要取消对蓝字回冲单”的单据记账”操作。
操作步骤：
1.在存货核算系统中，执行业务核算一恢复记账”命令，打开恢复单据记账条件”对话框。
2.选中仓库为全选”，单据类型为蓝字回冲单”，然后单击确认”按钮, 进入取消单据记账”窗口。
3.在选择”栏位置单击要取消记账的暂估单据，出现“、标记，单击恢复按钮。
弹出您正准备对1条记录恢复记账，确认恢复吗？”，单击确定”恢复成功，则取消暂估处理了。
（三）撤销第⑧步操作：取消采购结算
操作步骤：
1.在采购管理系统中，执行业务一采购结算一结算单列表”命令，打开采购结算单”对话框，单击过滤”按钮。
2.进入采购结算表列表”窗口，双击要取消结算的记录，打开采购结算表”窗口，单击工具栏中的删除”按钮。
（四）修改采购发票
1.在采购管理系统中，执行业务一发票一采购发票列表”命令，打开采购发票”窗口。
2.单击过滤”按钮，进入采购发票列表”，双击要修改的发票进入采购发
票”窗口，然后单击修改”按钮进行修改（如果要修改发票类型，则需要先删除发票后再在增加发票时选择正确的发票类型）。