12家股份制商业银行纵横向分析
中外商业银行组织结构案例
中外商业银行组织结构案例一、背景资料1、花旗银行的组织结构模式花旗银行的前身是纽约城市银行（City Bank of New York），成立于 1812 年。
历经两个世纪的潜心开拓后，花旗银行与旅行者集团在 1998 年合并组成了新公司成为“花旗集团”。
目前，花旗集团已经成为全球最大的金融服务机构，为逾一百多个国家约二亿消费者、企业、政府及机构提供品种繁多的金融产品及服务，包括消费者银行和信贷、企业和投资银行、保险、证券经纪及资产管理服务。
（1）以客户为中心，采取纵横交叉的矩阵式组织结构，2002 年 6 月，花旗集团开始采用新的矩阵式结构进行重组，重组的中心内容是细分市场，进一步围绕客户寻求产品、地域之间的平衡；目标是向客户提供具有花旗特质的金融品牌，如具有全球影响力的“花旗银行”，确保在各区域市场上能够占据领先位置。
从图1我们可以看到，花旗集团的全部业务被划分为三大块：图1：花旗银行组织结构图①花旗集团所有业务被进一步划分到全球几大区域：北美、亚太、拉美、中东、欧洲和非洲。
以其全球消费者业务集团为例，其内部组织结构如图 2，集团内部分设业务管理部门和职能管理部门，这种矩阵式结构由“纵轴”产品线和“横轴”职能部门组成，轴心是客户群。
矩阵的“横轴”职能部门为团队提供有着不同从业背景的专业人员，“纵轴”上的品牌经理被赋予相当的权利，可以充分获取不同部门的全面信息，在避免了人力重叠、收集信息效率低下等问题后，能以较小的成本更加灵敏地对市场变化做出反应。
①根据花旗银行年报绘制通过这样的线面结合的组织架构，既能保证在各地市场上品牌的理念得到很好的理解，从而全面推进具有统一“花旗品质”的产品，又能充分照顾到各区域市场的差异，形成了其“国际化的本地银行”的优势。
图2：花旗银行全球消费者业务集团内部组织结构（2）二维双重报告关系制地区分行的业务部门分管和职能部门分管必须同时向横向划分的集团区域国际主管和纵向划分的集团相应部门主管或业务线主管报告并负责，即将同一层面的专业化板块（各职能部门）和上下垂直型领导关系（总分行）紧密结合，实行双重命令链，使员工同时接受双重领导，摈弃两者中任何一方可能存在的不足。
商业银行合规风险管理
基层商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策一、基层商业银行合规风险管理现状2006 年10 月，中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》，明确了我国商业银行合规风险管理的目标，督促银行业加强合规文化建设和合规风险管理。
从我国基层商业银行执行情况看，各银行机构均能按照监管部门及上级行的要求，从加强合规宣传、开展员工教育培训、完善合规组织架构入手，采取诸多措施推进合规建设，取得初步成效。
（一）合规部门设置及人员配备情况目前，我国基层商业银行包括政策性银行、各国有商业银行、各股份制商业银行、邮政储蓄银行分支机构等非法人银行机构以及城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行（信用联社）等法人银行机构。
从基层商业银行合规部门设置情况看，主要有二种模式：一是设立单独的合规部门，主要是一些已经改制后的地方法人银行机构，如农村商业银行、农村合作银行以及城市商业银行、少数国有商业银行分支机构；二是与相关部门合署办公，一般与法律、内控或监察等部门合署办公，也有少数将合规职能放在办公室，这些模式多见于国有商业银行分支机构、邮政储蓄银行分支机构以及股份制银行分支机构。
从人员配备情况看，设立独立的合规部门的机构均配备了专职合规人员，一般在3- 5 名左右；而未设立合规部门的机构，有的配备了1- 2 名专职合规人员以及少数兼职人员，也有个别机构均为兼职合规人员；从绝大多数银行看，合规人员数量一般占全行总人数的比重在1%- 2%，最高的达到5%左右，合规人员配备行际间差异明显。
从合规人员组成情况看，大部分从事合规管理的人员是从其他部门抽调过来，合规风险管理专业知识普遍缺乏。
（二）几种典型的组织架构及流程大部分非法人银行机构（国有商业银行分支机构）主要采用了集中化的组织结构和矩阵式的报告路线：在分行设立正式的合规部门，合规职能与法律、监察事务或风险管理职能等合一，形成法律与合规部或风险与合规部等，在各业务条线上延伸配备兼职的合规人员；在上述组织架构中，分行合规部门或人员除直接向银行高级管理层（分行行长、支行行长）报告外，同时向上级行合规部门报告。
商业银行组织架构存在的问题及解决办法
（二 ）进一步完善内 控制度，有 效落实并执行规章制度。
一 是 制 定 全 面 、 系 统的 内 控 制 度。内控制 度应覆盖所有 风险点，贯 穿决策、执 行、监督全过 程，重点岗 位、主要风 险环节做到相 互制约、相 互制衡。对 新业务、新产 品更应事先 制定相关规 章制度以准确 计量和评估 风险，防患 于未然。同时 ，对现有制 度应不断进 行评估、修订 、补充和整 合，确保各 项制度在各部 门、各层次 得到贯彻执 行。应严格按 照《商业银 行内控指引 》与《商业银 行内部控制 评价试行办 法》要求，规 范和加强对 商业银行内 部控制的评价 ，建立内部 控制体系，健全内部控制机制。
尔委员会的 定义，操作风 险有人员、 系统、流程 和外部事件等 四类因素， 几乎涉及到 银行的各个职 能部门。但 目前我国商 业银行不同类 型的操作风 险由不同部 门负责，没有 一个协调部 门。有的行 虽设置风险管 理部门，也 主要是针对 授信业务，没 有涉及其他 类型的操作风险管理。
（二）控制制度建设不合理。 一是内控制度不 健全。某些制度 办法、操作 规程在风险防 范方面存在 局限性，特 别是一些分支 机构，内部
观察思考
商业银行
组织架构存在的问题及解决办法
文/ 李 文 化
内容摘要：近年来，商业银行以股份制改革为契机，不断加大对分到了比较好的效果。但是改革是一个长期的过
程，尤其是组织架构改革，不可能一蹴而就，需要根据市场和客户的变化不断调
整。本文从商业银行改革实践中所反映出的机构设置与人员配备、内设机构与岗位
设置存在的相互不协调不匹配的问题进行分析，进而探寻解决的路径和方法。
关键词：商业银行
组织架构
商业银行组织架构存在的问题
（一）组织结构不 合理，没有形 成纵横交错的监督制约机制。
银行经营绩效的综合分析框架
银行经营绩效的综合分析框架目录1. 银行经营绩效综合分析框架概述 (3)1.1 内容简述 (4)1.2 研究目的和意义 (5)2. 数据分析的理论基础 (6)2.1 绩效评估的理论框架 (8)2.2 财务指标的度量和应用 (9)2.3 非财务指标的度量和应用 (11)3. 银行经营绩效的评价指标体系 (12)3.1 财务指标评价体系 (13)3.1.1 盈利能力分析 (14)3.1.2 资产质量分析 (15)3.1.3 资本充足性分析 (16)3.1.4 流动性分析 (17)3.2 非财务指标评价体系 (18)3.2.1 客户满意度 (18)3.2.2 员工绩效 (20)3.2.3 企业社会责任 (21)3.2.4 技术创新能力 (22)4. 数据收集和处理方法 (23)4.1 数据来源 (24)4.2 数据清洗和整理 (25)4.3 数值化处理 (26)4.4 模型和算法的选择 (27)5. 银行经营绩效的综合分析 (29)5.1 财务指标分析 (30)5.1.1 财务报表分析 (32)5.1.2 财务比率分析 (33)5.2 非财务指标分析 (35)5.2.1 问卷调查和访谈 (36)5.2.2 案例分析 (38)5.3 综合分析模型的构建 (39)5.3.1 多指标权重确定 (40)5.3.2 综合评价模型的应用 (41)6. 银行经营绩效的具体分析 (42)6.1 银行业绩对比分析 (44)6.1.1 行业平均水平分析 (45)6.1.2 竞争对手分析 (46)6.2 区域经营绩效分析 (48)6.2.1 不同地区业绩表现 (49)6.2.2 区域间差异分析 (50)7. 结论与建议 (52)7.1 研究总结 (53)7.2 银行经营绩效提升策略 (55)7.3 存在问题与未来展望 (56)1. 银行经营绩效综合分析框架概述银行经营绩效的综合分析框架是一个旨在全面评估银行经营状况和盈利能力的工具。
互联网金融发展的背景下农村商业银行的发展问题及对策
2021年7期总第940期一、互联网金融背景下农村商业银行的发展现状分析1.农村商业银行的发展历程中国的农村商业银行由原来的农村商业银行和本地注册银行从民营企业、股份公司、有限责任公司和自然人在原有的基础上，为地方经济服务的商业银行。
农村商业银行的改革一直受到国家的高度关注，从第一家农村商业银行正式成立开始，中国农村商业银行开始了在金融舞台上的艰难历程。
中国农村商业银行作为国内农村金融机构的代表，促进了新农村建设和地方中小企业的发展。
2.互联网金融背景下农村商业银行的发展现状农村商业银行通常是在当地金融机构的参与下，由农民、法人或其他经济组织等共同形成的，是一种具有地方性质的股份制金融机构。
（1）农商行数量波动情况自2011年以来，新的农村商业银行数量以每年120家以上的速度在增长，2011年年底，中国农村商业银行的数量达到了212家，比上年增加127家，开始进入了一个高速发展的阶段。
2012年这一年充分利用中国银行业监督管理委员会使得在不同的地区建立农村商业银行的步伐明显加快。
图12006年-2017年农村商业银行数量波动情况（单位：家）2017年底，中国的农村商业银行网点数量已经达到49307家，同比2014年增长近17000家。
农村商业银行网点数量可以覆盖每个乡镇，每个乡镇平均达到1.25个网点,下沉到村。
（2）农商行资产规模变化情况①农村商业银行的存贷能力表1全国10强农商银行名单表数据来源：中国银行业现状调查分析报告截至2018年2月，农村金融机构的总资产（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和其他新的农村金融机构）为335742亿元，同比增长了7.7%；负债总额310683亿元，增长了7.3%。
②农村商业银行的资本充足率图22014年-2017年不同种类商业银行资本充足率的变化情况总的来说，农村商业银行同期存款利率相对于股份、城市商业银行来说是比较高的。
从变化趋势分析，农村商业银行自2014年以来利率急剧下降，为了减少压力，农村商业银行发起了一波上市热潮，2016年至2017年期间共5个农村商业银行成功上市。
银行行业分析报告
银行行业分析报告（一）银行发展的总体概括1、近年来银行发展状况：我国银行的分配状况：3家政策性银行分别是：国家开发银行、农业发展银行和进出口银行；4家商业银行分别是：中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行；11 家股份制商业银行分别是：交行、中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业，以及110家城市商业银行；目前，我国银行体系由大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及其他类金融机构组成。
表1为截止2012年12月31日，我国银行业各类金融机构境内外资产和负债总额情况:表1各银行资产负债情况资产总额占比％负债总额占比％大型商业银行60.4 44.93 56.09 44.89股份制商业银行23.53 17.61 22.21 17.78城市商业银行12.35 9.24 11.54 9.24其他类金融机构37.71 28.22 35.11 28.1 总计133.62 100 124.95 100解析：在我国银行体系中大型商业银行依旧占据了主要地位。
但近几年来，所占的市场份额逐渐下降，与此同时，股份制商业银行、城市商业银行和其他金融机构发展速度逐渐加快，所占市场份额有所提银行行业前景分析:高。
2、结果分析：该数据来源于国家统计局统计报告。
图1中，企业景气指数都大于临界值100，说明当前企业景气状态处于温和回升状态；图2中，银行业景气指数小于临界值100，因此可以反应出银行业在近一年多内的景气状态不佳；银行家信心指数偏低，说明近年来处于金融行业银行业的发展并不顺利。
3、分析（略）4、行业板块的变动趋势：表2、3为2012年16家上市银行的收入情况:表2结果分析：平均成本收入比中，其中五大行提升0.03个百分点至31.76%，城商行下降了1.35个百分点至29.9%，农行、中行、中信、平安银行成本收入比提升。
结果分析：净息差中，股份制银行下降最多，达到9个基点，其中平安和民生银行下降最多，分别为38个基点和36个基点，兴业银行反弹18个基点；同时，由于银监会对行业收费的管理导致五大行手续费收入增幅减小。
12家股份制商业银行资料
▲首家在境外上市的中国内地商业银行。
▲前4大股东：
国家财政部、汇丰银行、全国社保基金
中央汇金公司
A股
31.9亿
网下配售价（4-24）
网上申购价7.9元
A股
2007-5-15
开：14.20元/股
收：13.54元/股
2007-5-29计入指数
02
招商银行
（600036.SH）
(3968. HK)
总部:深圳
A股24.8元/股
▲首批股份制商业银行。
▲截止2006年6月末，注册资本39.99亿元，股东总数146家，前十大股东依次为：
1.福建财政厅、2.恒生银行、
3.Tetrad Ventures Pte Ltd、
4.中国粮油公司、5.国际金融公司、
6.中国电子信息产业集团公司、7.宝钢集团、
8.福建烟草、9.沪国鑫投资、10.七匹狼公司
中国大陆12家股份制商业银行
序号
银行名称
设立时间
改制时间
IPO时间
上市时间
备注
01
交通银行
（3328. HK）
(601328. SH)
总部:北京
董事长：蒋超良
行长：李军
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研摘要我国股份制商业银行普遍面临着进一步发展所需资本不足的困境，本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析，并找寻我国商业银行资本管理情况存在的问题，提出了相关的解决对策。
关键词：商业银行；资本充足；解决对策一、我国四大国有股份制商业银行资本充足率现状及对比分析巴塞尔资本协议对商业银行最低资本充足率要求为到8％。
在我国无论是国有独资商业银行，还是股份制商业银行，都采取多种措施，以尽可能提高银行资本的实力。
在2005年之前，中国商业银行的资本充足率刚刚达到8％的规定标准，有些甚至比标准还低.自1998年以来，中国采取了注资，剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。
由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张,资本充足率问题又随之凸现。
我国国有商业银行普遍资本金数量不足，并且质量偏低，主要表现在：（一）数量不足。
巴塞尔资本协议规定商业银行的资本与风险资产不小于8％,我国四大商业银行资本充足率却很低,而且也有很大的水分。
按国际惯例银行资本指的是核销了一切坏账损失后的净资本，而我国国有四大商业银行存在大量不良资产，据国家公布的数字,大约有近二万亿呆坏账.占贷款总额的25％，期中大约有6%是无法回收的。
大量的不良资产极大地侵蚀了银行资本。
（二）结构不合理.国有商业银行的资本构成中的实收资本，资本公积和未分配利润均属巴塞尔协议中规定的核心资本。
但我国国有商业银行除了按规定提取少量的呆坏账准备金外基本上没有附属资本。
即使为数不多的核心资本也大本分占压在变现能力差的固定资产上.（三）来源渠道单一,自补能力弱.我国国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信贷基金、专项基金和利润追加。
近几年由于各种原因银行利润日趋下降,完全靠自筹资本途径补充资本金，比较困难。
二、我国四大国有股份制商业银行资本管理中存在的问题(一）核心资本充足率低国有银行与其他国际金融集团相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势,同时,会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。
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股份制商行纵横向对比一、稳定性1.资产规模 ...................................................................................................................... 2 2.贷款规模 ...................................................................................................................... 2 3.存款规模 . (4)二、盈利性 (4)1.总资产收益率 .................................................................................. 4 2.净资产收益率 .................................................................................. 6 3.成本收入比 ...................................................................................... 8 4.收入结构分析 .. (10)三、安全性 (12)1.资本充足率 .................................................................................... 12 2.不良贷款率与拨备覆盖率 ............................................................. 12 3.贷款呆账准备金 . (12)四、流动性 (12)1.贷存比 ............................................................................................ 13 2.流动资产占比 .. (14)金融机构部⏹一、稳定性资产规模⏹ 1.我们首先依据资产规模，对十二家股份制商业银行进行分类：资产规模大于180亿小于3000亿的，我们称之为中小银行；大于3000亿小于6000亿的，我们称之为大中银行；大于6000亿小于18000亿的，则为大型银行；大于18000亿的称为超大型银行。
按照此标准，并参考各行能获取的最新财务数据，我们将其划分为三个层次：光大银行、兴业银行、民生银行、中信银行、浦发银行、招商银行为超大型银行；平安银行、广发银行、华夏银行为大型银行；渤海银行、浙商银行、恒丰银行为大中型银行。
以下我们会在各项分析中分别进行类别内及总体内的比较。
图 1 股份制商行资产规模分类比较从图中可看出，大中型商业银行资产规模增长率最高，其次是超大型银行，最后方为大型银行。
但大中型银行增长率呈逐年递减趋势，不可持续；超大型银行增长率则兼顾了一定的水平及平稳性。
图 2 超大型商行资产规模增长率年度变动在超大型银行中，招商银行的表现最为稳健贷款规模⏹ 2.存款规模⏹ 3.⏹二、盈利性总资产收益率⏹ 1.近几年来股份制银行ROA水平呈增长趋势，2013年增长势头趋缓。
在三类银行中，超大型股份制银行ROA水平最高，近几年保持在1%左右的水平。
图2009-2012年股份制银行ROA分类比较超大型股份制银行中，ROA水平较高的是招商银行、民生银行和兴业银行。
招商银行ROA一直保持在较高水平，且自2009年以来呈稳步上升趋势，盈利能力较强；民生银行ROA上升幅度最快；兴业银行ROA非常稳定且处于较高水平。
大型股份制银行中，ROA水平较高且较稳定的是平安银行。
广发银行的ROA上升幅度最快；华夏银行的盈利能力稍弱，但近几年一直保持稳健上升态势。
图2009-2013年大型股份制银行ROA大中型股份制银行中，ROA水平较高且较稳定的是浙商银行和恒丰银行。
渤海银行盈利性最差，虽然近年来呈增长态势，仍与其他银行有较大差距。
净资产收益率2.12家股份制银行ROE均值在2009-2012年不断提高，但在2013年稍稍下降。
在三类银行中，超大型股份制银行ROE均值水平最高，近几年保持在20%以上，并呈稳步增长趋势；大型股份制银行ROE均值自2010年末来不断降低；大中型股份制银行ROE均值呈增长趋势，且增长率较高。
2009-2013年股份制银行ROE均值水平分类比较超大型股份制银行中，ROE水平较高的的是招商银行、兴业银行和民生银行，说明这三家银行盈利能力较好。
招商银行和兴业银行的ROE一直较稳定且维持在较高水平。
民生银行ROE水平上升最快，从2009年的17.06%上升到2013年的23.44%。
中信银行ROE在超大型股份制银行中，ROE水平较低且不稳定。
图 2009-2013年超大型股份制银行ROE大型股份制银行中，ROE水平较高且较稳定的是广发银行。
平安银行2011年前ROE水平最高，随后呈下降趋势。
图 2009-2013年大型股份制银行ROE大中型股份制银行中，ROE水平较高且稳步增长的是恒丰银行。
渤海银行的ROE水平最低，说明渤海银行盈利能力较弱。
图 2009-2013年大中型股份制银行ROE成本费用率3.12家股份制银行成本费用率均值在2009-2012年稳步降低，说明股份制银行成本费用控制能力逐步提升。
其中超大型银行成本费用率最低，大型银行成本费用率最高，大中型银行成本费用率降低幅度最大。
图 2009-2012年股份制银行成本费用率均值分类比较超大型股份制银行中，成本费用率最低的是浦发银行和兴业银行，说明浦发银行与兴业银行具有较好的成本费用控制能力。
成本费用率最高的是招商银行和民生银行。
图 2009-2013年超大型股份制银行成本费用率大型股份制银行中，成本费用控制能力较好的是平安银行，华夏银行成本费用控制能力在2009-2013年稳步提升。
图 2009-2013年大型股份制银行成本费用率大中型股份制银行中，成本费用控制能力较好的是恒丰银行，渤海银行的成本费用控制能力最弱。
图 2009-2012年大中型股份制银行成本费用率收入结构分析4.近年来，随着利率市场化带来的利差缩紧，各银行非利息收入占比逐步提高。
其中大中型银行非利息收入波动较大，从2009年的9.63%上升到2011年的25.26%，后又下降到2012的16.15%。
图 2009-2013年股份制银行非利息收入占比分类比较超大型股份制银行中，非利息收入占比较高的是民生银行和招商银行，其中民生银行非利息收入占比在2009-2013年中波动性更大。
非利息收入占比较低的是浦发银行。
图 2009-2013年超大型股份制银行非利息收入占比年度变化大型股份制银行中，非利息收入占比较高的是平安银行，且该比例呈稳步上升趋势，非利息收入占比较低的是华夏银行。
图 2009-2013年大型股份制银行非利息收入占比年度变化大中型股份制银行中，非利息收入占比较高的是渤海银行，但渤海银行非利息收入占比波动性较大，从2009年的18.26%增长到2011年40.7%，再下降到2012年的20.23%。
非利息收入占比较低的是浙商银行。
图 2009-2013年大中型股份制银行非利息收入占比年度变化资本充足率⏹ 1.不良贷款率与拨备覆盖率⏹ 2.贷款呆账准备⏹ 3.存贷比⏹ 1.超大型股份制银行存贷比最高，常年保持在70%以上，接近监管指标75%。
大型股份制银行与大中型股份制银行存贷比水平在2009-2011年接近，保持在68%以上水平，但在2012年，大中型银行的存贷比水平有一个较大的下降，降低到63.1%。
图2009-2013年股份制银行存贷比分类比较超大型股份制银行中，除兴业银行外，其他银行存贷比变动不大，常年维持在70%以上，而兴业银行的存贷比呈下降趋势，由2009年的71.9%下降到2013年的62.53%。
图 2009-2013年超大型股份制银行存贷比变化大型股份制银行中，平安银行存贷比除2011年达到高点72.94%，其他年份维持在69%左右的水平，华夏银行的存贷比在66%到71%之间波动。
图 2009-2013年大型股份制银行存贷比变化大中型股份制银行中，恒丰银行存贷比波动性较大，从2011年的71.37%下降到2012的55.98%。
图 2009-2013年大中型股份制银行存贷比变化流动资产占比2.在三类银行中，超大型股份制银行短期资产流动性比率较为平稳，在2009-2013年维持在38%-43%之间；大中型股份制银行短期资产流动性比率波动较大，2009-2013年在37%-52%之间波动。
图2009-2013年股份制银行流动性比率分类比较超大型股份制银行中，招商银行短期资产流动性比率呈上升趋势，且在2013年达到超大型股份制银行中的最高值59.64%；中信银行流动性比率在六大银行中较高，但近几年呈下降趋势。
图 2009-2013年超大型股份制银行流动性比率变化大型股份制银行中，华夏银行的流动性比率在较低位波动，且近两年呈下降趋势。
图2009-2013年大型股份制银行流动性比率变化大中型股份制银行中，恒丰银行流动性比率在2009-2010年非常高，达到69%以上，但在2011年急剧下降到40.96%，达到与渤海银行和浙商银行接近的水平。
图 2009-2012年大中型股份制银行流动性比率变化。