商业银行贷款业务管理及财务知识分析(PPT 128页).ppt
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第五章 商业银行贷款业务(精编课件).ppt
委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供的 资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担 风险，收取手续费。
特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应 措施后，责成国有商业银行发放的贷款。这类贷款商业银行也不承 担风险。
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4、按照贷款的偿还方式分
一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清 贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本 金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规 定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长 期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加 息平均法、利随本减法等。
有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准 确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于 银行考核收息率，加强对应收利息的管理。
活期贷款：也称通知贷款不确定贷款偿还期限，可以随 时由银行发出通知收回贷款。
定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短， 又可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到5 年以内）、长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提 前收回，形式比较呆板，但利率较高。
透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项， 它实质上是银行的一种贷款。 这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情 况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资 金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金 的安全。
内容有：贷款档案的结构、贷款档案的 保管责任人、明确贷款档案的保管地点、 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
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（8）贷款的日常管理和催收制度
贷款发放出去以后，贷款的日常管理 对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款 政策中加以规定。贷款发放以后，信贷 人员应该与借款人保持密切联系，定期 或不定期地走访借款人，了解借款人的 财务及经营状况，进行定期信贷分析 ， 并对信贷分析报告存档。
特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应 措施后，责成国有商业银行发放的贷款。这类贷款商业银行也不承 担风险。
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4、按照贷款的偿还方式分
一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清 贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本 金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规 定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长 期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加 息平均法、利随本减法等。
有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准 确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于 银行考核收息率，加强对应收利息的管理。
活期贷款：也称通知贷款不确定贷款偿还期限，可以随 时由银行发出通知收回贷款。
定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短， 又可分为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到5 年以内）、长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提 前收回，形式比较呆板，但利率较高。
透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项， 它实质上是银行的一种贷款。 这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情 况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资 金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金 的安全。
内容有：贷款档案的结构、贷款档案的 保管责任人、明确贷款档案的保管地点、 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
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（8）贷款的日常管理和催收制度
贷款发放出去以后，贷款的日常管理 对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款 政策中加以规定。贷款发放以后，信贷 人员应该与借款人保持密切联系，定期 或不定期地走访借款人，了解借款人的 财务及经营状况，进行定期信贷分析 ， 并对信贷分析报告存档。
商业银行贷款业务课件
商业银行贷款业务课件1. 介绍商业银行是金融机构中最常见的一种，其主要业务之一就是贷款业务。
随着经济的发展和人们对金融服务需求的增加，商业银行贷款业务的重要性逐渐凸显。
本课件旨在介绍商业银行贷款业务的基本概念、分类、流程和影响因素，帮助大家更好地理解和应用相关知识。
2. 商业银行贷款业务的基本概念商业银行贷款业务是指商业银行向个人、企业或机构提供一定期限、一定金额的资金，借款人按约定的利率和还款方式偿还本金和利息的金融活动。
商业银行在贷款业务中充当资金提供方的角色，同时也承担风险评估和管理的责任。
3. 商业银行贷款业务的分类3.1 按照借款用途的分类- 消费贷款：个人为满足消费需求向银行借款，如购车贷款、购房贷款等。
- 经营贷款：企业为开展经营活动向银行借款，如流动资金贷款、投资贷款等。
3.2 按照贷款期限的分类- 短期贷款：贷款期限在一年以内。
- 中长期贷款：贷款期限在一年以上。
3.3 按照担保方式的分类- 抵押贷款：借款人提供动产或不动产作为抵押物，用于向银行获取贷款。
- 保证贷款：借款人通过他人或担保机构提供担保，用于向银行获取贷款。
4. 商业银行贷款业务的流程4.1 客户需求评估- 商业银行在接受贷款申请前，会对借款人的信用状况、还款能力、担保条件等进行评估。
4.2 审批流程- 商业银行根据内部规定和风险控制政策，对借款申请进行审批。
4.3 合同签订- 商业银行与借款人达成一致后，签订贷款合同并约定彼此权益和义务。
4.4 贷款发放- 商业银行将贷款发放至借款人的账户或以其他方式提供给借款人。
4.5 还款方式- 借款人根据合同约定的还款方式、期限和金额按时归还贷款本金和利息。
4.6 贷后管理- 商业银行在贷款发放后，进行还款情况的跟踪和监控，并根据需要进行风险防范和调整。
5. 影响商业银行贷款业务的因素5.1 宏观经济因素- 经济增长速度、通货膨胀率、利率水平等对商业银行贷款业务有直接的影响。
全版商业银行贷款业务讲解.ppt
第五章 商业银目的与要求】
贷款资产是商业银行的主要资产，是商业银 行取得利润的主要途径，也是其参与社会经济活 动，影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要 内容，贷款资产的种类，贷款的操作规程，贷款 的管理制度等内容。
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2
【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到 期日之前，向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款 从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源：中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息 为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策，
为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，
承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外，任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
贷款资产是商业银行的主要资产，是商业银 行取得利润的主要途径，也是其参与社会经济活 动，影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要 内容，贷款资产的种类，贷款的操作规程，贷款 的管理制度等内容。
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【学习重点与难点】
不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到 期日之前，向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款 从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
精选文档 ❖ 资料来源：中国金融 5
第一节 商业银行贷款业务概述
一、商业银行贷款业务概述
(一)贷款的定义、当事人与贷款原则
1、贷款的定义
贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息 为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。
收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策，
为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门
可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，
承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有关
规定严格管理。除国务院决定外，任何单位和个
人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银行
应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办
理停息、减息、缓息和免息。
3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款
第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件
长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
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3. 特定贷款：是指经国务院批准并对可能造
成的损失采取相应的补救措施后，责成国有
（七）按偿还方式分
1. 一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一
次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期 支付，也可以在归还本金时一次性付清。
2. 分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次
偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大 都采用这种方式，其利息的计算方法常见的 有加息平均法、利随本清法等。
3. 透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银
行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。
一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按 资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。
（二）按贷款的保障程度划分
1. 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而
无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
信用 担保 票据贴现
贷款用途 偿还方式 自主程度
自营 委托 特定
一次偿还 分次偿还
工业 商业 农业 科技 消费
（一）按贷款的期限划分
1. 活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可
以随时由银行发出收回贷款的通知。
2. 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。
按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国 实行“审贷分离，分级审批”制度。
审贷分离：
即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位 来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而 带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、 贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；
质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人
或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。
成的损失采取相应的补救措施后，责成国有
（七）按偿还方式分
1. 一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一
次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期 支付，也可以在归还本金时一次性付清。
2. 分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次
偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大 都采用这种方式，其利息的计算方法常见的 有加息平均法、利随本清法等。
3. 透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银
行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。
一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按 资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。
（二）按贷款的保障程度划分
1. 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而
无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
信用 担保 票据贴现
贷款用途 偿还方式 自主程度
自营 委托 特定
一次偿还 分次偿还
工业 商业 农业 科技 消费
（一）按贷款的期限划分
1. 活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可
以随时由银行发出收回贷款的通知。
2. 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。
按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国 实行“审贷分离，分级审批”制度。
审贷分离：
即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位 来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而 带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、 贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；
质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人
或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。
第7章商业银行贷款业务经营PPT
掌握和了解有关法规和政策 拟定调查分析提纲 调查分析提纲的基本内容包括： 企业概况,企业经营状况及行业状况,企业财务分析，现 金流量分析对企业的总体评价及建议
3、调查分析方法 （1）向客户介绍自我，展示商业银行形象 （2）现场调查的程序和方法： 直接座谈调查
全面调查 抽样调查 面上调查 实地调查 4、调查分析内容 （1）企业应提供的资料 （2）调查分析的基本内容 （3）财务状况分析
四、离任审计制度 离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责 任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗 位的领导干部在整个任职期间职责履行情 况进行的全面监督检查和总体评价活动， 是商业银行为加强对各级领导干部的管理 和监督，加强和改善经营管理，提高效益， 防范风险而实行的一种稽核制度。
一、贷款种类
(一)按贷款期限分类 按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。 1. 活期贷款： • 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知 收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2. 定期贷款： • 是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短 ，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五 年）以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款 。
（4）非财务因素分析 （5）保证人、抵（质 押物情况分析
5、贷前调查分析报告的撰写结构 6、信贷员签署具体意见并签字
二、贷款审查 1、贷款审查的基本内容：
①审查贷款原因，决定贷与不贷 ②审查贷款额度，决定贷款的多少 ③审查贷款期限，决定贷款归还时间 ④审查贷款用途
2、贷款审查的机构及其职责 3、贷款审查的步骤
第一节 商业银行贷款业务概述
3、调查分析方法 （1）向客户介绍自我，展示商业银行形象 （2）现场调查的程序和方法： 直接座谈调查
全面调查 抽样调查 面上调查 实地调查 4、调查分析内容 （1）企业应提供的资料 （2）调查分析的基本内容 （3）财务状况分析
四、离任审计制度 离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责 任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗 位的领导干部在整个任职期间职责履行情 况进行的全面监督检查和总体评价活动， 是商业银行为加强对各级领导干部的管理 和监督，加强和改善经营管理，提高效益， 防范风险而实行的一种稽核制度。
一、贷款种类
(一)按贷款期限分类 按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。 1. 活期贷款： • 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知 收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2. 定期贷款： • 是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短 ，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五 年）以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款 。
（4）非财务因素分析 （5）保证人、抵（质 押物情况分析
5、贷前调查分析报告的撰写结构 6、信贷员签署具体意见并签字
二、贷款审查 1、贷款审查的基本内容：
①审查贷款原因，决定贷与不贷 ②审查贷款额度，决定贷款的多少 ③审查贷款期限，决定贷款归还时间 ④审查贷款用途
2、贷款审查的机构及其职责 3、贷款审查的步骤
第一节 商业银行贷款业务概述
第五章-商业银行贷款管理PPT课件
2020/3/23
可编辑
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1.贷款的期限可分为短期贷款和中长期贷款 （1）短期贷款。 ①定义：银行发放的短期贷款通常是企业临时性，季
节性贷款，也可称为流动资金贷款。 ②特点：短期流动资金贷款具有自动清偿性质。
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银行季节性贷款
发放
收回
购货 增值
收回应收帐款 应收帐款
存货
出售
第五章 商业银行贷款管理
2020/3/23
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1
商业银行贷款管理
贷款是商业银行的传统核心业务， 也是商业银行最主要的盈利资产， 即使在银行业务范围扩大、利润来 源多元化的今天，贷款业务在银行 经营管理中依然占有很重要的地位。
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第一节 贷款的种类、组合
第二节 贷款的政策与程序
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• 2.按贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷 款。
• （1）活期贷款。也称通知贷款。银行在发 放这类贷款时不确定偿还期限。银行可以根 据自己资金调配的情况随时通知收回贷款。
• (2)定期贷款。是指具有固定偿还期限的贷 款。按偿还期限的长短，可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
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• 3·固定资产购买引起的借款。固定资产 购买引起的借款有两种形式：一是更新 固定资产需要产生的借款需求；二是固 定资产扩大引起的借款需求。任何一个 企业都有扩大固定资产的需求，因此银 行要先证明是否存在合理的固定资产扩 需求。
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• 更新固定资产的借款需求，银行鉴定 的方法可以用固定资产利用率(已提折 旧累计额／折旧固定资产)和固定资产 存续期(固定资产净额／折旧费)来测 量。银行提供的借款通常是长期的， 具体要根据借款的生利能力和资产的 使用期限而定。
第五章 贷款业务 《商业银行经营管理》PPT课件
（二）财务比率分析
1、流动性比率
流动比率 = 流动资产/ 流动负债 速动比率 = 速动资产/ 流动负债 现金比率 = （现金 + 等值现金）/ 流动资产
2、盈利能力比率
销售利润率 = （销售额 – 税额 – 销售成本 ）/ 销售总额 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 普通股收益率 = （纯收益 – 优先股股息）/ 普通股权益 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利
三、影响贷款价格的主要因素
资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率 贷款供求状况
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四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
பைடு நூலகம்10
目标收益率定价法
税前产权资本（目标）收益率
（3）设备抵押
（4）不动产抵押
（5）应收账款抵押
（6）人寿保险抵押
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2、抵押物的选择和估价
（1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、
保险期
（2）抵押物估价
3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物
品种、贷款期限
4、抵押物产权设定与登记
（1）产权设定部门：
无地上定着物的土地使用权——土地管理部门
按贷款的质量(或风险程度)分类
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款
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二、贷款政策
贷款政策的内容
贷款业务发展战略、贷款业务规程及权限划 分、贷款的规模和比率控制、贷款结构及区 域分布、贷款的担保、贷款定价、贷款档案 管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不 良贷款的管理
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二、贷款政策
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（五）按计息方式（利率约定）划分
（1）固定利率贷款 （2）浮动利率贷款
（六）按照贷款发放的自主程度划分
1. 自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资
金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷 款。
2. 委托贷款：是指由政府部门、企事业单位
及个人等委托人提供资金，由银行根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷 款。
贷款业务种类 贷款政策 贷款程序
一、贷款业务种类
按贷款的期限划分 按贷款的保障程度划分 按贷款的用途划分 按贷款质量划分 按计息方式划分 按照贷款发放的自主程度划分 按偿还方式划分
正常 关注 次级 可疑 损失
固定利率 浮动利率
贷款质量
计息方式 自 主 程 度
贷款 偿 还 方 式
（二）制定贷款政策应考虑的因素
1. 国家有关的法律、法规和国家的财政、货币 政策
2. 银行资本状况 3. 银行负债结构 4. 服务地区的经济条件和经济周期 5. 银行信贷人员的能力和经验
（三）贷款政策的内容
1. 贷款业务发展战略 2. 贷款操作程序及权限界定 3. 贷款的结构和规模 4. 贷款种类及地区 5. 贷款的抵押与担保 6. 贷款定价 7. 贷款档案管理政策 8. 贷款的日常管理和催收制度 9. 不良贷款的管理
3. 透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银
行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。
一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按 资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。
（二）按贷款的保障程度划分
1. 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而
无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
3. 次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营 收入无法保证足额还本付息。
4. 可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。 5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够 收回。
一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利 于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。
2. 担保贷款：是指以一定财产或信用作为还款
保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分
为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 3. 票据贴现：它是指应客户的要求，以现金或
活期存款买进客户持有的未到期的商业票据 的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息。
抵押贷款：是指按规定的抵押方式以借款人
或第三者的财产为抵押发放的贷款。
3. 特定贷款：是指经国务院批准并对可能造
成的损失采取相应的补救措施后，责成国有
（七）按偿还方式分
1. 一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一
次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期 支付，也可以在归还本金时一次性付清。
2. 分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次
偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大 都采用这种方式，其利息的计算方法常见的 有加息平均法、利随本清法等。
贷款期限
活期 定期 透支
贷款 保障 条件
贷 款 用 途
信用 担保 票据贴现
自营 委托 特定
一次偿还 分次偿还
工业 商业 农业 科技 消费
（一）按贷款的期限划分
1. 活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可
以随时由银行发出收回贷款的通知。
2. 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。
按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、 中期贷款和长期贷款。
一方面有利于加强银行监测贷款的到期和贷款收回情况，准确测算 银行头寸的变动趋势，另一方面有利于银行考核收息率，加强对应 收利息的管理。
二、贷款政策
贷款政策含义 贷款政策制定应考虑的因素 贷款政策的内容
（一）贷款政策的含义
贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而 制定的指导贷款业务的各项方针和措施的总 称。
面的长期贷款及用于购买种子、肥料等方面 的短期贷款。
4. 消费者贷款：指贷款给消费者个人用来购买
消费品或支付劳务费用的贷款。
一是按性质安排贷款；二是监控贷款的部门结Байду номын сангаас，防范贷款风险。
（四）按贷款质量划分
1. 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时 足额偿还本息。
2. 关注贷款：目前有能力还，但存在一些对偿还不利 的影响因素。
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误 的责任；
贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承 担检查失误、清收不力的责任。
1.贷款业务发展战略〓
银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略， 包括开展业务应当遵循的原则，银行希望开 展业务的行业、区域及业务品种和希望达到 的业务开展规模与速度。
贷款业务发展战略首先明确贷款业务的经营 方针。目前是安全性、流动性、盈利性。
2.贷款操作程序及权限界定〓
贷款操作包含三个阶段：第一阶段是贷前的 推销、调查及信用分析阶段；第二阶段是银 行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发 放阶段；第三阶段是〓贷款发放以后的监督检 查、风险监测及贷款本息收回的阶段。
贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国 实行“审贷分离，分级审批”制度。
审贷分离：
即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位 来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而 带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、 贷款审查人员和贷款检查人员。
贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和 评估失准的责任；
质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人
或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。
保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人
承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担 一般保证或连带责任而发放的贷款。
《中华人民共和国担保法》《担保法》
（三）按贷款的用途划分
1. 工业贷款：用于补充工业的贷款。 2. 商业贷款：用来补充商业流动资金的贷款。 3. 农业贷款：用于改良土壤、造林、水利等方
第五章 商业银行贷款业务经营管理
学习目标：
贷款业务概述 贷款定价 几种贷款操作要点 贷款信用分析和风险管理
贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策， 以还本付息的条件，将一定数量的货币资金提供给借款 人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、 条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。
第一节 贷款业务概述