财务风险管理制度
工厂财务风险管理制度
第一章总则第一条为加强本工厂的财务风险管理工作，提高财务管理水平，确保企业资产安全，防范和化解财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本工厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本工厂所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、预算管理、税务管理、投资管理等。
第三条财务风险管理应遵循以下原则：（一）预防为主，防治结合；（二）责任明确，奖惩分明；（三）规范操作，流程清晰；（四）持续改进，不断完善。
第二章组织机构与职责第四条本工厂设立财务风险管理委员会，负责制定和实施财务风险管理策略，监督财务风险管理制度执行情况。
第五条财务风险管理委员会成员如下：（一）主任：由财务总监担任，负责全面领导财务风险管理工作；（二）副主任：由财务部经理担任，协助主任开展工作；（三）委员：由各部门负责人及财务部相关人员组成。
第六条财务风险管理委员会职责：（一）制定和修订财务风险管理制度；（二）组织风险评估和风险控制；（三）监督财务风险管理制度执行情况；（四）定期向厂长报告财务风险管理工作；（五）对重大财务风险事件进行决策。
第七条财务部负责财务风险管理的具体实施，其主要职责如下：（一）建立健全财务风险管理制度；（二）组织风险评估和风险控制；（三）编制财务风险报告；（四）对财务风险进行预警和应对；（五）对违反财务风险管理制度的行为进行查处。
第八条各部门负责人对本部门的财务风险管理负有直接责任，应积极配合财务部开展工作。
第三章财务风险评估第九条财务风险评估应遵循以下程序：（一）识别风险：通过对财务活动进行全面分析，识别潜在风险；（二）评估风险：对识别出的风险进行定量或定性分析，确定风险程度；（三）制定风险应对措施：针对评估出的风险，制定相应的风险应对措施；（四）跟踪监控：对实施风险应对措施的效果进行跟踪监控。
第十条财务风险评估内容主要包括：（一）市场风险：包括市场价格波动、供求关系变化等；（二）信用风险：包括客户违约、供应商违约等；（三）操作风险：包括内部管理、操作失误等；（四）法律风险：包括法律法规变化、合同纠纷等；（五）政策风险：包括政策调整、税收政策变化等。
学校财务风险预警管理制度
一、总则为了加强学校财务管理，提高资金使用效益，防范和化解财务风险，保障学校教育事业健康发展，特制定本制度。
二、制度目的1. 明确学校财务风险预警管理的责任和权限；2. 建立健全财务风险预警机制，提高风险防范能力；3. 及时发现和处置财务风险，保障学校资金安全。
三、组织机构及职责1. 学校成立财务风险预警管理领导小组，负责制定、实施和监督本制度的执行。
领导小组由校长、分管财务副校长、财务部门负责人等组成。
2. 财务部门负责财务风险预警管理的日常工作，包括：（1）收集、整理和分析财务数据，识别财务风险；（2）制定财务风险预警措施，报领导小组审批；（3）组织实施财务风险预警措施，跟踪风险变化；（4）定期向领导小组汇报财务风险预警管理情况。
四、财务风险预警管理内容1. 资金风险预警：（1）对学校预算执行情况进行实时监控，确保预算收支平衡；（2）对大额资金支出进行审批，控制资金风险；（3）对学校债务进行定期评估，防范债务风险。
2. 财务报表风险预警：（1）对财务报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（2）对财务报表异常情况进行调查，找出原因并采取措施；（3）对财务报表披露的风险进行评估，制定应对措施。
3. 内部控制风险预警：（1）建立健全内部控制制度，确保内部控制有效；（2）定期开展内部控制评价，发现内部控制缺陷并整改；（3）对内部控制风险进行评估，制定应对措施。
五、财务风险预警措施1. 制定财务风险预警方案，明确预警指标、预警等级、预警响应措施等；2. 建立财务风险预警信息系统，实现实时监控和预警；3. 加强财务风险预警培训，提高相关人员风险意识；4. 定期开展财务风险预警演练，提高应对风险的能力。
六、奖惩与责任追究1. 对在财务风险预警管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励；2. 对因工作失职、玩忽职守造成财务风险的单位和个人，按照相关规定追究责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由学校财务部门负责解释。
公司内部财务风险管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务风险控制，确保公司财务稳健运行，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、管理部门等。
第三条本制度的目的是：1. 建立健全财务风险管理体系，明确财务风险管理的组织架构和职责分工。
2. 提高全体员工的风险防范意识，确保财务活动合法合规。
3. 通过有效的内部控制措施，降低财务风险发生的可能性和损失程度。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务风险控制委员会，负责全面领导、协调和监督公司的财务风险管理工作。
第五条财务风险控制委员会下设以下机构：1. 财务风险管理部门：负责具体实施财务风险管理工作，包括风险评估、预警、控制和监督等。
2. 内部审计部门：负责对公司财务风险管理制度和执行情况进行审计，提出改进建议。
第六条各部门职责：1. 财务部门：负责制定财务风险管理制度，组织实施财务风险管理措施，定期进行财务风险评估和预警。
2. 业务部门：负责执行财务风险管理制度，对业务活动中可能出现的财务风险进行识别和评估，及时向财务部门报告。
3. 管理部门：负责监督财务风险管理制度执行情况，对违反制度的行为进行处理。
第三章风险管理第七条财务风险分为以下几类：1. 战略风险：因公司战略决策失误导致的财务风险。
2. 财务风险：因资金筹集、运用和管理不当导致的财务风险。
3. 运营风险：因公司运营管理不善导致的财务风险。
4. 法律风险：因法律、法规变化或违规操作导致的财务风险。
第八条财务风险管理工作包括以下内容：1. 风险识别：对可能出现的财务风险进行识别和评估。
2. 风险评估：对识别出的财务风险进行量化评估，确定风险等级。
3. 风险控制：针对不同等级的财务风险，采取相应的控制措施。
4. 风险预警：对可能发生的财务风险进行预警，提前采取防范措施。
5. 风险监控：对已采取的风险控制措施进行跟踪和监控，确保其有效性。
财务风险防控管理制度
财务风险防控管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为确保公司财务安全，有效防控财务风险，订立本管理制度。
2.本管理制度依据公司法律法规和相关政策。
第二条适用范围1.本管理制度适用于公司全部部门、员工以及与公司有财务往来的合作伙伴。
2.公司指定的财务风险防控职责部门负责管理执行本制度。
第二章组织架构与职责第三条财务风险防控职责部门1.公司指定的财务风险防控职责部门负责协调、执行和监督公司财务风险防控工作。
2.财务风险防控职责部门应定期进行风险评估，及时发现并处理潜在风险。
第四条部门职责财务部门1.负责订立和执行财务管理制度，并进行定期检查和修订。
2.执行资金管理制度，确保公司资金安全。
3.进行资金预算和猜测，掌控财务风险。
4.负责订立和执行付款及收款管理制度，确保款项安全。
5.帮助财务风险防控职责部门进行风险评估。
第五条员工职责1.公司全部员工应遵守财务管理制度和相关规定。
2.员工应妥当保管与财务相关的文件、记录和凭证，并进行正确使用。
3.员工发现财务风险或异常情况应及时报告财务风险防控职责部门。
第三章财务风险防控措施第六条财务风险识别和评估1.财务风险防控职责部门应定期进行财务风险识别和评估工作，订立相应风险防范和掌控措施。
2.财务风险防控职责部门应对各个风险进行分类，确定风险等级。
第七条资金管理1.财务部门应建立健全的资金监控机制，进行资金的合理配置、使用和监督。
2.资金的使用和支出须经过相应的审批，并依照制度进行登记和记录。
第八条内部掌控1.财务风险防控职责部门应建立健全的内部掌控体系，确保财务流程的合规性和规范性。
2.内部掌控应包含风险识别、掌控措施、风险发生后的处理和监督等环节。
第九条外部合作伙伴管理1.公司应建立合作伙伴管理制度，对涉及财务往来的合作伙伴进行认真筛选和评估。
2.与合作伙伴建立合同和商定，在合同中明确双方的权责，并建立监督和追责机制。
第四章监督与检查第十条监督机构1.公司内部设立财务监督机构，负责对财务风险防控职责部门的工作进行监督和检查。
公司财务风险管理制度
公司财务风险管理制度企业财务风险管理制度是指企业针对自身财务风险进行规范管理的一套制度体系。
有效的财务风险管理制度可以帮助企业避免和减少财务风险，提高财务管理的效率和稳定性。
下面是一个公司财务风险管理制度的示例，供参考。
一、风险管理目标和原则1.1风险管理目标1.2风险管理原则（1）主动性原则：及时发现和预防潜在财务风险，避免事后补救。
（2）全员参与原则：公司全体员工都应参与财务风险管理，共同维护公司财务安全。
（3）合规性原则：依法合规经营，遵守相关法规和规章制度。
（4）信息透明原则：财务信息公开透明，确保内外部利益相关方对公司的财务风险有清晰的认识。
二、风险识别与评估2.1风险识别（1）建立完善的风险识别机制，通过定期开展财务风险扫描、风险调查、风险评估等手段，确定可能存在的财务风险。
（2）设立专门的风险管理小组，组织各部门共同参与风险识别工作，形成全面的风险识别报告。
2.2风险评估（1）建立风险评估模型，对已经识别的风险进行定性和定量分析，评估其可能带来的影响程度。
（2）根据评估结果，确定优先处理的风险，并制定相应的应对措施。
三、风险控制与应对3.1风险控制（1）建立健全的财务管理制度，明确财务管理的流程、权限和责任。
（2）进行财务数据的定期核对和分析，发现异常情况及时采取措施，防止财务风险的发生和扩大。
（3）加强内部控制，建立审计制度，确保财务操作的准确性和合规性。
3.2风险应对（1）根据风险评估结果，制定相应的风险预警计划，做好应急准备。
（2）建立风险转移和分担机制，通过购买保险等方式降低财务风险的承担。
（3）建立危机处理机制，及时应对突发财务风险，保护公司的财务安全。
四、风险监督与反馈4.1风险监督（1）设立财务监督部门，负责对公司财务风险管理的监督和评估。
（2）定期审核财务风险管理制度的执行情况，发现问题及时进行整改和提升。
4.2风险反馈（1）建立风险报告制度，定期向高层管理层提供财务风险情况和管理效果的报告。
单位财务风险管理制度
一、总则第一条为加强本单位的财务风险管理工作，保障财务安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、资金管理等方面。
第三条本制度旨在通过建立健全财务风险管理体系，识别、评估、控制和监督财务风险，确保财务活动的合规性、合理性和安全性。
二、组织架构第四条成立财务风险管理委员会，负责制定、修订和监督实施财务风险管理制度，组织协调各部门开展财务风险管理工作。
第五条财务风险管理委员会下设财务风险管理部门，负责具体实施财务风险管理工作，包括风险识别、评估、控制和监督。
三、风险识别第六条财务风险管理部门应定期对财务活动进行全面的风险识别，包括但不限于以下方面：（一）市场风险：汇率风险、利率风险、商品价格风险等。
（二）信用风险：债务人违约风险、担保风险等。
（三）操作风险：内部控制不足、信息系统故障、员工舞弊等。
（四）合规风险：违反国家法律法规、行业监管政策等。
四、风险评估与控制第七条财务风险管理部门应建立风险评估体系，对识别出的财务风险进行评估，确定风险等级，并制定相应的控制措施。
第八条针对不同等级的风险，采取以下控制措施：（一）低风险：采取日常监控措施，确保风险处于可控范围。
（二）中风险：采取预防性措施，降低风险发生的可能性。
（三）高风险：采取应急措施，防止风险扩大，并积极寻求解决方案。
五、监督与考核第九条财务风险管理委员会负责对财务风险管理工作进行监督，确保各项措施得到有效执行。
第十条财务风险管理部门应定期对财务风险管理工作进行总结和评估，对存在的问题及时进行整改。
第十一条对在财务风险管理工作中有突出贡献的部门和人员，给予表彰和奖励；对工作不力、造成损失的，依法追究责任。
六、附则第十二条本制度由财务风险管理委员会负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
通过以上财务风险管理制度，本单位将有效识别、评估、控制和监督财务风险，确保财务活动的合规性、合理性和安全性，为单位的稳健发展提供有力保障。
财务风险预警管理制度
财务风险预警管理制度第一章总则第一条为了规范企业的财务风险预警工作，提高企业的财务管理水平，加强风险掌控和防备，特订立本制度。
第二条本制度适用于我司全部部门、员工以及与我司有经济往来关系的供应商、客户等。
第三条财务风险预警是指通过猜测、分析和监测财务风险，及时发现和解决可能影响企业经营稳定的财务问题，保障企业的经济发展。
第四条财务风险预警管理应以科学、合理和效益最大化为原则，充分考虑企业的发展战略、财务政策、经营特点、市场环境等因素，订立相应的风险预警策略和管理制度。
第二章财务风险预警体系第五条建立财务风险预警体系是保障企业财务安全的基础。
我司应建立完善以下几个基本要素：1. 预警指标体系：订立合理的财务预警指标体系，包含财务指标、市场指标、行业指标等，准确猜测、识别和度量财务风险。
2. 预警方法和技术：运用多种财务预警方法和技术，包含趋势分析、比率分析、风险评估、模型建立等，提高财务风险预警的准确性和及时性。
3. 预警处理机制：建立财务风险预警处理机制，包含信息收集、分析、报告、决策和执行等环节，及时采取措施应对财务风险。
第六条财务风险预警重要包含以下几个方面：1. 市场风险预警：依据市场行情和经济环境的变动，猜测市场需求、价格波动等因素对企业经营的影响。
2. 资金风险预警：监测企业的资金流动情况，猜测资金短缺、资金链断裂等风险。
3. 收款风险预警：分析客户付款本领和支出习惯，提前预警潜在的收款风险。
4. 供应商风险预警：评估供应商的信用情形、供货本领等，防备供应商失信或供货停止的风险。
5. 资产风险预警：对企业的资产情况进行监测和评估，预警资产负债风险、资产损耗等问题。
第三章财务风险预警流程第七条财务风险预警应遵从以下流程：1. 信息收集：建立完善的信息收集机制，收集与财务风险相关的内外部信息。
2. 预警分析：对收集到的信息进行全面、准确及时的分析，识别潜在的财务风险。
3. 预警报告：将预警分析结果以报告的形式呈现给相关部门和管理层，供应建议和决策支持。
会计公司财务风险管理制度
一、总则为加强我公司的财务风险管理，提高财务工作质量，保障公司资产安全，降低财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
二、财务风险管理组织架构1. 成立财务风险管理委员会，负责公司财务风险管理的总体决策和监督。
2. 设立财务风险管理部门，负责公司财务风险管理的具体实施和监督。
三、财务风险管理内容1. 风险识别（1）对公司的业务流程、财务活动进行全面梳理，识别潜在风险。
（2）关注行业政策、法律法规、市场环境等外部因素，及时识别外部风险。
2. 风险评估（1）根据风险识别结果，对风险进行定性、定量分析，评估风险等级。
（2）制定风险应对策略，明确风险应对责任人和时间节点。
3. 风险控制（1）建立健全财务管理制度，规范财务活动，降低操作风险。
（2）加强内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整。
（3）完善财务报告体系，提高财务信息披露质量。
4. 风险监控（1）定期对财务风险进行监控，及时发现和纠正风险隐患。
（2）对重大风险事件进行跟踪调查，确保风险得到有效控制。
四、财务风险管理职责1. 财务风险管理委员会职责（1）制定公司财务风险管理战略和方针。
（2）审批重大风险事项和风险应对措施。
（3）监督财务风险管理部门工作。
2. 财务风险管理部门职责（1）负责公司财务风险管理的具体实施。
（2）制定和实施财务风险管理制度。
（3）组织风险识别、评估、控制和监控工作。
（4）向财务风险管理委员会报告风险管理工作情况。
3. 其他部门职责（1）各部门应积极配合财务风险管理部门开展风险管理工作。
（2）各部门负责人对本部门财务风险管理工作负责。
五、财务风险管理考核1. 对财务风险管理委员会和财务风险管理部门进行年度考核，考核内容包括风险识别、评估、控制和监控等方面。
2. 对各部门财务风险管理工作进行考核，考核结果与部门负责人绩效挂钩。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
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财务风险管理制度1 目的和依据为完善冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称公司）财务风险管理，防和化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进长期稳健发展。
依据《公司法》、《企业部控制基本规》、《省国资委关于加强省属企业财务风险的指导意见的通知》要求以及《公司章程》等相关规定，结合公司实际，制定本制度。
2 适用围本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。
3 财务风险释义财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，使企业财务状况偏离正常围及造成财务损失的可能性。
3.1财务风险包括的主要容财务风险贯穿于公司各个财务环节，是各种风险在财务上的体现。
它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。
3.1.1 投资风险。
包括股权投资、风险投资和项目投资所产生的风险。
投资风险就是由于公司受到各种难以预计或控制因素的影响使投资收益达不到预期目标或产生损失的风险。
3.1.2 筹融资风险。
是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资金市场变化或筹资来源结构、期限结构、币种结构等因素给财务成果带来的不确定性。
3.1.3 现金流风险。
是指公司现金流出与流入在时间上不衔接导致无法及时偿还到期负债所形成的风险。
3.1.4 利率风险。
利率风险是指在一定时期由于利率水平的不确定性变动而导致经济损失的可能性。
3.1.5 汇率风险。
汇率风险是指在一定时期由于汇率变动引起外汇业务收益的不确定性。
4 财务风险管理原则4.1 全面性原则。
公司财务风险管理要能全面覆盖企业经营，贯穿决策、执行和监督全过程及相关部门和岗位。
4.2 重要性原则。
公司财务风险控制应当在全面性基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4.3 制衡性原则。
公司财务风险控制应当在公司治理、机构设置及权责分配、业务流程等面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.4 适应性原则。
公司财务风险管理的措施办法要适合企业实际情况并能够得到贯彻执行和发挥作用，并随着公司情况变化及时加以调整。
4.5 成本效益性原则。
公司通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失。
5 财务风险管理体制完善的法人治理制度是财务风险防是否有效发挥作用的前提。
为完善财务风险管理体制，公司建立规的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
5.1 公司风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使相应的管理职能。
5.2 股东大会根据《公司法》和《公司章程》，行使公司经营针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决策权。
5.3 董事会制定公司的基本管理制度, 确保公司整体风险的识别，并向股东大会报告工作，主要包括以下容的风险评估：a 股权和重大建设项目投资；b年度财务预算中的筹融资；c公司上市、发行公司债券；d公司购买、出售重大资产；e资产抵押、质押及其他担保事项；f在执行股东大会的决议过程中发现的风险；g股东大会授予的其他风险管理职权。
5.4 监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
5.5 经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，督促各项部管理措施和规章制度的贯彻实施，包括风险管理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等工作；定期测评风险；负责建立财务风险管理的预警系统，通过分析，对不同性质和程度的风险发出警报，及时防及化解措施。
其主要职责包括：a负责设立或指定风险管理部门；b负责财务风险管理信息系统的建设；c负责财务风险管理预警系统的建设；d负责财务风险管理监控系统的建设；6 财务风险识别识别财务风险是财务风险管理的基础工作，要求做到及时、全面、综合和连续。
各职能部门应建立信息来源系统，包括公司的业务经营及预算执行情况、筹资计划、投资分析、市场信息、同行业政策、法律环境等信息资料，运用对比分析法做出初步判断。
6.1 财务风险识别可采用多种多样的法进行识别，依据不同的风险事项来选择不同的法。
公司主要采取以下法进行分析。
6.1.1 调研法。
通过对公司各项财务活动的调研分析，掌握所面临的财务风险。
6.1.2 报表分析法。
以公司的各种统计和财务报表为依据，运用比率分析、趋势分析和因素分析等法进行判断。
6.1.3 业务流程分析法。
将公司各项财务活动按照其在的逻辑关系建立流程图及控制度，对每个环节进行调研，从而揭示其薄弱之处。
6.1.4 综合意见法。
充分征求各部门、相关专家的意见，发挥各部门的协同能力和专家学者的专业判断能力。
6.1.5 合同执行跟踪法。
公司财务部、审计部、法律信用部根据签订的合同要素，对合同的执行进行跟踪报告，及时发现业务过程中面临的财务风险。
6.1.6 案例分析法。
运用公司外以往案例的经验和教训进行对比分析，以此判断风险。
7 财务风险评估在风险识别的基础上，依据相关的风险信息，运用量化的法来评估风险发生的可能性和损失的重程度。
公司的整体风险评估依据集团要求按照省国资委下发的《省属企业财务风险测评参考指标体系》结合外贸行业平均值执行。
对筹资、项目建设、并购等单项业务财务风险的测评采用其他专项办法进行评估。
7.1 公司进行整体测评的主要十项指标为：速动比率、已获利息倍数、资产负债率、或有负债比率、应收账款转率、不良资产比率、带息负债比率、盈余现金保障数、流动资产转率、资产现金回收率。
7.1.1 整体测评可采用指标实际完成值与行业标准值对比的法，分析各项指标及综合测评结果在行业发展中的水平。
其中：各单项指标可直接与行业标准值对比判断风险水平。
7.1.2 整体测评工作按需要开展。
7.1.3 应用测评结果发现问题或存在重大异常的，要综合考虑公司所处行业和发展阶段、发展趋势等面因素，按照定量分析与定性分析相结合的原则，对公司面临的主要财务风险形成原因等进行深入分析，有针对性地提出改进和解决措施，并及时报送相关报告。
7.2 投资项目的风险测评。
在对投资项目进行风险识别的基础上进行风险评估。
7.2.1项目风险测评由公司对承担项目可行性研究的单位和部门提出，其可研报告容必须包括盈亏平衡分析、敏感性分析、组合性分析等。
可行性研究须符合的标准和规。
7.2.2 公司对项目的测评重点为：决策程序是否合规合法、项目建设是否符合公司的产业发展向、项目建设对公司整体发展的影响。
7.2.3 项目风险测评实施动态管理，按建设进度，不定期进行跟踪管理，对可行性研究报告与实际发生的差异进行评估，包括容和数据差异的分析。
7.3 筹资风险评估。
包括债务和股权融资。
债务筹资风险是指公司因举债后发生的各种原因导致债务到期不能及时偿还的可能性；股权筹资风险是指以股权式融资时，由于发行数量、时机、筹资成本等原因可能造成的损失，包括筹资后的营运风险。
7.3.1 债务筹资风险评估可采用杠杆分析、概率分析、指标分析法、未来现金支付能力分析等法进行分析。
7.3.2 股权融资风险评估主要考虑潜在股权结构变化从而导致控制权的变化风险、资本结构变化使公司投资收益变化的影响、融资时机选择等进行比较分析。
7.3.3 并购风险评估。
并购风险是指公司由于企业并购所涉及的未来收益的不确定性，造成未来实际收益与预期收益之间的偏差。
包括不协同风险（管理风险、规模风险、筹资风险、企业文化风险、经营风险）、政策风险、体制风险、反收购风险、自然灾害风险、环境责任风险、行为风险。
采用资料分析法、实地调查法等法。
经公司批准，并购工作组可聘请中介机构进行风险评估。
公司财务风险控制管理主要采取以下策略。
8.1 财务风险规避。
通过分析和判断风险产生的条件和影响程度，对风险程度超过公司风险承受能力，而且很难掌握的财务活动予以回避。
8.2 财务风险预防。
公司各项决策和行为应遵守的针政策、《公司章程》的规定；进行各项财务活动应格执行公司的各项管理制度，按本制度7的要求进行风险评估。
8.3 分散财务风险。
选择不同的投资项目、时间、融资法进行财务风险的分散。
8.4 财务风险转移。
公司可采用保险法、合同法、转包法、处置法等办法转移部分财务风险。
8.4.1 保险法。
公司依据不同的财务活动与保险公司进行协商，通过保险成本与可能获得的收益比较，来决定运用保险的办法控制可能发生的财务风险。
8.4.2 合同法。
通过签订合同或协议等文件，明确各的权利和义务。
包括投资、销售、结算式、远期合约、公证、特别约定等来进行财务风险的转移。
8.4.3 转包法。
公司对不熟悉的经营活动可交由一些专业的机构或部门去完成，运用外包的法转移财务风险。
8.4.4 处置法。
公司对经过风险评估预期不能满足公司发展战略、投资效益安全性的项目，应及时处置转移财务风险。
9.1 财务风险报告包括定期、不定期报告。
公司按集团的要求向集团进行报告。
9.2 对公司整体风险评估应定期评估，对发现的风险及时提示。
对项目（股权）投资、筹资、并购、期货等行为事项实行同步跟踪管理及报告。
9.3 各职能部门对所承担的风险管理职责负责向分管领导报告工作，容包括风险识别、风险评估和控制策略，报分管领导及时提交公司总经理办公会议讨论。
9.4 总经理对需董事会决策的风险管理事项应及时报告；董事会作出决议或负责向股东大会报告。
10 风险管理部监督10.1各职能部门根据公司经营计划、业务规则及实际情况制定本部门的作业流程，同时分别在授权围对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责，各部门应配合工作。
对重要业务的重要岗位，设置稽核岗，履行后续监督；对公司各项制度在本部门的执行情况定期检查。
10.2公司管理层对各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
10.3在董事会领导下，风险管理委员会（或指定的风险管理机构）全面负责掌握公司整体风险状况。
风险管理委员会定期审阅公司部制度及风险控制相关文件，根据需要经董事会同意对部风险控制制度及相关文件进行修改、完善，保证风险控制与业务发展同步进行。
10.4 公司监事会按《公司章程》的规定，对风险管理进行部监督。
重点监督公司决策是否合规；董事会及高管层是否按照《公司章程》的规定进行决策；是否按本制度的规定对相关业务进行风险评估和控制。
11 风险管理绩效评估11.1董事会负责对风险管理绩效评估。
其主要容为风险管理制度的执行情况，包括其有效性、成本效益性、经验教训、存在问题和改进意见等。
11.2公司总经理办公会对风险控制实施动态管理，并对各项风险评估报告及控制情况进行检查评估，对发现的问题及时提出意见。
12附则12.1相关法规对本制度容另有规定的，遵照相关法规执行。
12.2本制度未尽事宜，按有关法律、法规执行。
12.3本制度自公司印发之日起执行。
附件：财务风险测评参考指标体系一、财务风险监测主要指标（一）速动比率（短期偿债能力）＝（流动资产一存货）／流动负债*100%（二）己获利息倍数（长期偿债能力）＝（利润总额＋利息支出）／利息支出（三）资产负债率（资本结构）＝负债总额／资产总额*100%（四）或有负债比率（资本结构）＝或有负债余额／（所有者权益＋少数股东权益）*100%其中：或有负债＝己贴现承兑汇票＋担保余额＋贴现与担保外的被诉事项金额＋其他或有负债（五）应收账款转率（资产质量状况）＝主营业务收入净额／平均应收账款（六）不良资产比率（资产质量状况）＝年末不良资产总额／（资产总额＋减值准备余额）x 100 %其中：年末不良资产总额＝资产减值准备＋应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐＋未处理资产损失（七）带息负债比率（负债结构）＝（短期借款＋一年到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋应付利息）／负债总额*100% （八）盈余现金保障倍数（现金保障能力）＝经营现金净流量／净利润（九）流动资产转率（资产运用效率）＝主营业务收入净额／平均流动资产总额*100%（十）资产现金回收率（资产运用效率）＝经营现金净流量／平均资产总额*100%。