增值税进项销项计算模版(含公式)
增值税计算公式
增值税计算公式
增值税计算公式一：销售额=含税销售收入/（1+13%）
增值税计算公式二：含税销售收入=销售额*（1+13%）=销售额+销售额*13%
=销售额+销项税（或进项税）
增值税计算公式三：销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+13%）*13%=销售额*13%
增值税三种计算情形适用的公式：
（1）一般纳税人
应纳税额=销项税额-进项税
销项税额=销售额×税率(此处税率为13%)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)
（2）进口货物
应纳税额=组成计税价格×税率
组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)
（3）小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率}。
增值税的案例和计算公式
增值税的案例和计算公式增值税（Value Added Tax，VAT）是一种按照货物和服务的增值额来征税的税收制度。
在绝大多数国家，增值税是一种非常重要的税收方式，它可以有效地为政府提供财政收入，同时也可以促进经济发展。
在本文中，我们将通过一些案例和计算公式来解释增值税的原理和应用。
案例一，小明开了一家服装店，他购买了一批服装，每件服装的进价为100元，他打算以每件服装200元的价格销售。
根据当地的增值税率为10%，请计算小明需要向政府缴纳多少增值税。
解析，根据增值税的原理，增值税是根据货物或服务的增值额来计算的。
在这个案例中，每件服装的增值额为200元-100元=100元。
根据增值税率为10%，小明需要向政府缴纳的增值税为100元10%=10元。
计算公式，增值税=销售额增值税率-进价增值税率。
案例二，某公司在某年度的销售额为1000万元，进项税额为800万元，销项税额为900万元，根据当地的增值税率为10%，请计算该公司需要向政府缴纳的增值税。
解析，根据增值税的原理，该公司需要向政府缴纳的增值税为销项税额-进项税额。
在这个案例中，销项税额为900万元，进项税额为800万元，所以该公司需要向政府缴纳的增值税为900万元-800万元=100万元。
计算公式，增值税=销项税额-进项税额。
通过以上两个案例，我们可以看到增值税的计算方法和应用。
在实际生活中，增值税的计算可能会更加复杂，但是其原理是一样的，即根据货物或服务的增值额来计算税收。
因此，了解增值税的原理和计算方法对于企业和个人都是非常重要的。
希望通过本文的介绍，读者能够更加深入地了解增值税，并且能够在实际生活中灵活运用增值税的知识。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版
填表日纳
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为1 7，1否9=则11为-1181） 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
税款缴纳
即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 申报日期：2020-04-24
35 36 37 38=16+22+36-37
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
税款所属时间：×××-××-×
增值税及附加计算表(带公式)
0.03%
0.03%
0.1%
0.1%
0.005%
5
0
应税金额 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
备注
序号 1
项目 水利建设基金
合计
应交水利建设基金计算表
计税依据
税率
减征税额
970.87 0.1%
0.49
970.87
0.49
应交税额 0.49 0.49
备注
备注 《财政部 国家税务总局关
扩大有关政府性基金免征 范围的通知》 财税〔2016
〕12号第一条 备注
备注 **万以下减
免税
序号 1 2 6
项目 小计
计算依据
收入计算表 税率
1000.00
3%
3%
1000.00
销售额 970.87 0.00 970.87
增值税 29.13 0.00 29.13
序号 1 2 3 4
项目 增值税 城建税 教育费附加 地方教育费 合计
应交增值税及附加税计算表
计税依据
税率
应税金额
备注
29.13
29.13
7%
2.04
Байду номын сангаас
29.13
3%
29.13
2%
0.87 《财政部 国家税务总局关
0.58
于扩大有关政府性基金免征 范围的通知》 财税〔2016
3.49
〕12号第一条
序号 1 2 3 4 5 6
项目 购销合同 建筑安装承包合同 财产租赁合同 财产保险合同 借款合同 营业账簿 合计
应交印花税计算表
合同金额
税率
增值税抵扣计算公式(2篇)
第1篇一、概述增值税是一种消费税，是指对商品和劳务在生产和流通环节中增值部分征收的一种税收。
增值税抵扣是指企业在购进商品或接受劳务时，已经缴纳的增值税税款，在销售商品或提供劳务时，可以按照一定比例从应缴纳的增值税税款中扣除。
增值税抵扣计算公式是企业在计算增值税税款时的重要依据，下面将详细介绍增值税抵扣计算公式。
二、增值税抵扣计算公式1. 增值税一般纳税人抵扣计算公式增值税一般纳税人购进商品或接受劳务，取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、运输发票等增值税扣税凭证，可以按照以下公式计算可抵扣的增值税进项税额：可抵扣进项税额 = （增值税专用发票金额 + 海关进口增值税专用缴款书金额 +运输发票金额）× 税率其中，税率是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、运输发票等增值税扣税凭证上注明的税率。
2. 增值税小规模纳税人抵扣计算公式增值税小规模纳税人购进商品或接受劳务，取得增值税普通发票、增值税专用发票等增值税扣税凭证，可以按照以下公式计算可抵扣的增值税进项税额：可抵扣进项税额 = （增值税普通发票金额 + 增值税专用发票金额）× 税率其中，税率是指增值税普通发票、增值税专用发票等增值税扣税凭证上注明的税率。
3. 增值税简易计税方法抵扣计算公式增值税简易计税方法是指按照规定的征收率计算增值税税款的一种方法。
简易计税方法下，企业可以按照以下公式计算可抵扣的增值税进项税额：可抵扣进项税额 = （增值税专用发票金额 + 海关进口增值税专用缴款书金额 +运输发票金额）× 征收率其中，征收率是指增值税简易计税方法下规定的征收率。
4. 增值税差额征税方法抵扣计算公式增值税差额征税方法是指按照规定的差额计算增值税税款的一种方法。
差额征税方法下，企业可以按照以下公式计算可抵扣的增值税进项税额：可抵扣进项税额 = （增值税专用发票金额 + 海关进口增值税专用缴款书金额 +运输发票金额）× 差额税率其中，差额税率是指增值税差额征税方法下规定的差额税率。
开票计算含公式.xls
税额
12,506.76 11,623.93
税额
17,435.90
应交增值税
882.83
应交增值税
1,230.77
税负1.2%
882.83
税负1.2%
1,230.77
毛利
5,193.12
毛利
7,239.82
备 注： 1、本表的“税负”可以根据企业内部情况来填写；
2、图一、输入已知进项额度，自动算出销项额度，方便计算每月的开票额度。
不含税价 ###########
税额
17,435.90
应交增值税
5,811.97税负1源自2%1,230.77毛利
34,188.03
80,000.00 17%
68,376.07 11,623.93
图一：
类别 价税
应交增值税（求销项）
销项
进项
86,075.95 80,000.00
备注
图二：
类别 价税
应交增值税（求进项） 销项
###########
合计
86,075.95 80,000.00
合计 ###########
税率
17%
17%
税率
17%
不含税价 73,569.19 68,376.07
不含税价 ###########
3、图三、输入已经销售额度，自动算出进项额度。
应交增值税（求进项） 进项
###########
备注
########### 17%
95,324.28 16,205.13
月的开票额度。
图三：
类别 价税
应交增值税
销项
进项
########### 80,000.00
增值税税额计算公式(增值税税额计算公式计算器)
增值税税额计算公式（增值税税额计算公式计算器）查看全部增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税，其中一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务的，可以选择适用简易计税方法计税，但方法一经选择，36个月内不得变更。
在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
第三条纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。
第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
销售甲产品含税销售额为23400元。
增值税起征点不适用于认定为一般纳税人的个体工商户。
小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。
增值税计算公式增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。
企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。
一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。
【【法律依据】】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。
增值税（销项税与进项税的计算）
增值税（销项税与进项税的计算）增值税销项税额与进项税额⼀般纳税⼈计算本⽉应纳增值税额采⽤当期购进扣税法：⼀般纳税⼈应纳增值额税的计算，围绕两个关键环节：⼀是销项税额如何计算；⼆是进项税额如何抵扣。
⼀、增值税销项税额（⼀）销项税额的概念及计算公式销项税额＝销售额×税率＝组成计税价格×税率（⼆）销售额确定1.⼀般规定：销售额为纳税⼈销售货物或应税劳务向购买⽅收取的全部价款和价外费⽤。
销售额包括以下三项内容：（1）销售货物或应税劳务取⾃于购买⽅的全部价款。
（2）向购买⽅收取的各种价外费⽤（即价外收⼊）。
价外收⼊：指价格之外向购买⽅收取，应视为含税收⼊，在并⼊销售额征税时，应将其换算为不含税收⼊再并⼊销售额征税。
例如：违约⾦、包装费、包装物租⾦、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
（3）消费税税⾦。
消费税属于价内税，因此，凡征收消费税的货物在计征增值税额时，其应税销售额应包括消费税税⾦。
销售额不包括以下三项内容：（1）向购买⽅收取的销项税额。
因为增值税属于价外税，其税款不应包含在销售货物的价款之中。
（2）受托加⼯应征消费税的货物，⽽由受托⽅代收代缴的消费税。
（3）同时符合以下两个条件的代垫运费。
2.含税销售额的换算需要换算的情形：（1）混合销售的销售额：为货物销售额和⾮应税劳务销售合计；其中⾮应税劳务的营业额应视为含税销售收⼊。
（2）兼营⾮应税劳务的销售额：为货物和⾮应税劳务销售额合计数；其中⾮应税劳务的营业额应视为含税收⼊。
（3）价款和价税合并收取的销售额。
①价税合计⾦额②商业企业零售价③普通发票上注明的销售额④价外费⽤视为含税收⼊换算公式：不含税销售额＝含税销售额/（1＋税率或征收率）3.核定销售额：在两种情况下使⽤：（1）8种视同销售中⽆价款结算的（2）售价明显偏低且⽆正当⽉理由或⽆销售额的在上述两种情况下，主管税务机关有权核定其销售额。
其确定顺序及⽅法如下：①按纳税⼈当⽉同类货物的平均销售价格确定。
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0
0
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2,550.00 7,310.00 0
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3,843.16
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11,869.48
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0
0 0 -----0
3,843.16 11,869.48 0
月份 4
项目
栏次
销售额 税款计算
（一）按适
用税率征税 货物及劳务
1
销售额
其中：应税 货物销售额
2
应税劳 3 纳税检 4 （二）按简 5 其中：纳税 6 （三）免、 7 （四）免税 8 其中：免税 9 免税劳 10 销项税额 11
进项税额 12
上期留抵税 13 进项税额转 14 免抵退货物 15 按适用税率 16 应抵扣税额
即征即退货 物及劳务和 应税服务
本月数
本年累计数 本月数
本年累计数 本月数
本年累计数
308,000.00 968,000.00 0
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0
0
308,000.00 968,000.00 0
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6,393.16
2,550.00
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19,179.48
0 -----0 -----0
0
0 0 0 -----0
0
0 -----0 -----0
0
合计 (17=12+13-
1714-Leabharlann 5+16)实际抵扣税
额(如17<11,
则为
18
18=17，否
则为18=11)
应纳税额 (19=11-18)
19
期末留抵税 20
简易征收办 21
按简易办法 22
应纳税额减 23
应纳税额合
计 (24=19+21-
24
23)
一般货物及劳务和应税服务
即征即退货物及劳务和应 税服务
7,310.00
0 0 0 0
0 0 0 0 ---------------------
0
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2,550.00 ------
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