企业所得税汇算清缴审计需要提供资料清单-税审
税审资料清单-汇算清缴(一般企业)
企业所得税汇算清缴审核所需资料贵公司拟委托我所对20__年度企业所得税汇算清缴进行审核，并出具汇算清缴审核报告。
为顺利完成税审工作，提高工作效率。
请提前准备以下资料，谢谢。
一、基础资料1.管理当局申明书（事务所提供模版）；2.营业执照（三证合一）；3.相关资质证书（如高新技术企业证书、软件企业证书、房地产资质证书、金融许可证等）；4.公司章程（或分支机构提供总公司章程）；5.公司最新验资报告；6.公司内部控制制度（会计核算、财务税务管理、费用报销、供销存管理制度等）7.经营场所证明（房产证或房屋租赁合同）；8.关联公司名单、控股关系等详细资料，说明主要关联交易情况；9.本年度会计审计报告，加计扣除、资产损失审核报告（或提供全套税务备查资料）；10.本年度财务报表、1-12月科目余额表（末级辅助核算）、序时账（电子版即可）；11.本年度账本、会计凭证（原件抽查）；12.上年度审计报告、税审报告；13.本年税务稽查、自查、涉税处罚相关资料；14.本年度享受税收优惠备案与备查文件（补贴收入，税收返还、高新技术企业与备案、免税备案、加计扣除等等，视情况提供）；15.重大经济合同及其相关资料；16.货币资金：现金盘点表、银行及各非金融机构对账单、余额调节表；17.存货：存货的采购、购销合同、存货盘点表；18.长期股权投资：股权投资协议或合同、被投资公司的营业执照。
如投资合伙企业，提供被投资公司的投资年度及以后年度会计报表及审核报告；19.固定资产、无形资产、长期待摊费用：主要资产权证、固定资产、无形资产、长期待摊费用清单及折旧摊销计算表，新增的大额固定资产清单及对应的新增固定资产的采购合同、发票、资产处置报废清单；20.在建工程：在建工程合同、文件批复、未完工程的工程进度情况说明；21.应收应付股利：公司股利分配的股东会或董事会决议、股利支付单据；22.短期借款/长期借款：借款合同、保证合同、抵押合同等；23.应交税费：1-12月各税种纳税申报表、纳税鉴定、税务自查及征、免、减税的批准文件和税务机关汇算清缴确认文件等相关资料；24.递延收益：加计递延收益的政府补助明细表，涉及的项目立项报告、政府补助文件、收款单据；25.应付职工薪酬：本年12月以及一次性资金计提表及次年发放本年度工资与奖金支付凭证；26.营业收入：收入核算确认方式说明、合同台账及主要销售合同扫描件；27.营业成本：公司相关成本主要合同；28.各类费用：大额费用合同及入账凭证及附件；29.投资收益：投资收益相关合同协议、董事会利润分配决议、投资收益有关凭证（按所列凭证号拍照）、转让、出售股票、债券的交易凭证；30.营业外收支：政府补贴文件及对应的银行进账单、罚款取得罚款单或缴纳单等；31.其他需提供的资料（审核过程中视情况另行通知）。
企业所得税退税审核所需资料清单
企业所得税退税审核所需资料清单第一篇：企业所得税退税审核所需资料清单企业所得税退税审核企业所得税退税审核所需资料清单：会计报表及附注全部账目会计凭证科目余额表银行存款对账单、余额调节表房屋、车辆产权证明长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表长短期借款合同，抵押担保资料固定资产盘点表存货盘点表纳税申报表及缴款书发票使用情况汇总表职工工资人数月明细单营业执照、公司章程或协议税务登记证、组织机构代码证书设立、变更验资报告、以前年度审计报告纳税鉴定文件、减免税批复财务会计制度及相关内部控制制度股东会、董事会重大决议等文件单位组织结构框架图房屋租赁协议相关收入、成本的重要合同北京东岭会计师事务所北京东岭税务师事务所地址：北京朝阳区东三环中路39号建外SOHO3号楼1205电话：（8610）59004933 59004277扫描右侧二维码传真：（8610）59004355-8012或者直接搜索邮箱：*******************微信号：donglingcpa 新浪微博：@东岭税务师事务所（北京东岭税务师事务所）第二篇：基本建设项目工程造价审核所需资料清单基本建设项目工程造价审核所需资料清单1、建设项目计划文件（包含项目建议书、项目立项批复、可研报告及批复、初步设计文件及批复、大表计划等）2、由建设单位和施工单位共同签字盖章确认的竣工结算书（工程造价须与财务列决金额相符）3、4、招标文件、投标文件、中标通知书建设工程施工合同及补充协议、勘察合同、设计合同、监理合同、材料采购合同等5、6、7、8、手续齐全的设计变更、现场签证单原件竣工图纸（含变更图纸）竣工内业资料(含图纸会审记录原件)由建设单位、监理单位、施工单位三方共同签字确认的主要建筑材料价格确认单原件、甲供材料明细9、经批准的施工方案及施工组织设计10、各个工程项目应付款、已付款及未付款金额（按施工单位划分）11、其它与工程造价审核有关的建设单位、施工单位及监理单位文件12、安全生产措施费核定单和规费核定单第三篇：企业贷款所需资料参考清单企业贷款所需资料参考清单一、借款人基本材料1．营业执照（需已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单5．贷款卡（需已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）6．法人代表身份证明及简历（另需填报征信授权查询书二份）7．财务主管身份证明及简历 8．资料真实性承诺书二、借款（授信）申请材料1．借款申请书（申请授信原因、金额、期限、用途、保证措施）2．还款计划书3．公司股东会或董事会同意贷款的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）4．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注5．企业存、贷款及帐户开立情况（含关联户）6．主要结算帐户（含个人）开户许可证及近期银行对帐单7．申请借款企业及其法人代表主要资产和负债情况说明（附清单）三、经营情况材料1．企业简介（企业规模、发展历程、组织机构设置、主要产品、主要进货渠道、主要供应商、主要客户、主要销售区域等）2．品牌代理协议、销售合同、采购合同3．近期纳税证明（最近月份）4．其他合同（如租赁合同、基建施工合同，技术、资金合作合同等）5．生产经营已投入资金情况（要求提供相关转帐凭证和说明）6．关联经营情况（如合作经营、投资经营、异地经营情况材料，包括营业执照、合作协议，供销合同、财务报表等）7．其他材料（如产品技术检测证明、专利证书、专卖许可证书等）8．项目可行性分析（仅项目贷款需要）四、担保、抵押人基本材料1．营业执照（已通过年检）2．机构代码证3．税务登记证（国税、地税）4．企业简介及经营情况介绍5．公司章程，验资报告复印件及工商注册登记查询单6．贷款卡（已通过年检，另需填报征信授权查询书二份）7．法人代表身份证明及简历 8．财务主管身份证明及简历9．公司股东会或董事会同意为借款人担保的决议（含股东或董事会成员名单、身份证明）10．近三年经审计的财务报表，最近一期报表及报表附注 11．房产证、土地证、房产和土地评估报告12．产权共有权人基本材料13．资料真实性承诺书五．银行要求提供的其他事项受理基本资料后，银行会根据企业实际情况补充提供其他资料。
审计及汇算清缴资料清单
审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。
（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。
（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。
（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。
（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。
6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。
7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。
8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。
9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。
（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。
11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。
12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。
13、业务约定书和管理当局声明书盖章。
14、其他资料（现场审计时告知）。
所得税汇算清缴审计所需资料清单
2、以前年度审计报
所得税汇算清缴审计所需资料清单
一、证照证件
1、营业执照
2、税务登记证
3、组织机构代码
4、外商投资企业批准证书
5纳税识别号
6外汇登记证
7外债登记证
8统计登记证
9财政登记证
10社会保险登记证
11银行开户许可证
12海关登记证明书
13高新技术企业证书
14软件开发企业证书
15专项审批证书
二账务资料
1财务会计报表及附注（本期及上期）
2全部帐目
3全部会计凭证
4科目余额表（本期及上期，1至末级科目发生额、余额表）
三纳税资料
1纳税申报表及缴款书
2发票使用情况汇总表
四与公司股权相关文件
1公司章程协议
2通讯录、人员名单
3部门职责文件
4外设机构证照、证件
七与公司经营相关的文件
1宣传册
2产品或服务说明书
3商标证书
4质量证书
5专利证书
6技术资料
7生产工序图
8报价单、定价政策资料
9主要客户名单
10主要销售合同
23筹资协议
24借款合同
25租赁协议
26贷款卡资料
27经营目标资料、经营战略资料
28新产品开发计划
29新技术运用资料
30经营预算资料
31关键业绩考核指标
32管理层考核机制
33分部业绩报告
八财务规范性文件
2设立、变更、验资报告
3股东营业执照或身份证明
五与资产相关的资料
税务审计需提供资料
所得税汇算清缴需提供资料清单
1、验资报告、去年税审报告复印件
2、营业执照副本、税务登记证复印件
3、本年度资产负债表、利润表
4、本年全年及下一年1月国地税纳税申报表
5、预缴所得税缴款单复印件（包括记账凭证）
6、本年12月及下一年最近一期存货盘点表
7、本年12月、下一年1月存货进销存表
8、全年平均职工人数、生产成本、制造费用、营业费用、管理费用、在建工程
中列支工资、福利费金额
9、本年实际列支工会经费、职工教育经费缴款凭证及记账凭证复印件
10、本年实际列支医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金缴款单复印件
11、营业外支出中对外捐赠支出凭据及记账凭证复印件
12、制造费用、生产成本、管理费用、营业费用中折旧额
13、本年实际列支的防洪基金、残疾人保障金、植树费、垃圾处理费、地方教育
基金及其他基金（复印各缴款单及记账凭证）
所得税汇算清缴数据。
验资、审计、税审需要的资料清单
验资、审计、税审需要的资料清单一、验资需准备的资料清单(特别注意：货币资金出资必须开立验资临时账户；必须以股东名义缴款；缴款时必须注明“投资款”字样)（一）、内资公司设立验资清单（货币资金）1、公司章程（复印件）；2、《企业名称预先核准通知书》（复印件）；3、进账单（原件）；4、股东会选举董事、监事的决议（复印件）；5、董事会或者执行董事聘任经理的决议或者决定；6、股东的法人资格证明（营业执照复印件及上个月会计报表）或者自然人身份证明（复印件）；7、公司董事长或者执行董事签署的《公司设立登记申请书》（复印件）；8、住所使用证明及声明（房产证或租房合同）（复印件）；9、全体股东指定代表或者共同委托代理人办理公司设立登记的证明（复印件）；10、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批或经营范围中有必须报经审批项目的，还应当提交有关的批准文件（复印件）；11、公司登记机关要求提供的其他文件（复印件）。
（二）、内资有限公司增资验资（货币资金）1、近期会计报表（原件）；2、股东会关于增资的决议（原件）；3、被审单位企业原章程、修改后章程或补充章程（原件）；4、股东身份证明、法人股东近期会计报表；5、被审单位企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证（复印件）；6、经营场地使用证明（复印件）；7、以前各期验资报告（原件）；8、本次增资的银行进账单（原件）；9、股东或公司签署的投资者声明书（由事务所提供）；（三）、内资非首期出资验资清单（货币资金）1、以前各期验资报告；2、近期会计报表和审计报告；3、被审验的会计账册、凭证；4、被审验单位有关前期出资到位、出资者未抽回出资的书面申明；5、被审单位企业原章程、修改后章程或补充章程；6、被审单位企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件；7、经营场地使用证明；8、股东会决议；9、银行进账单；10、出资者身份证明；11、股东若为法人企业，提供近期会计报表和营业执照复印件（加盖股东单位公章）。
所得税汇算清缴需要准备哪些材料
所得税汇算清缴需要准备哪些材料所得税汇算清缴是企业和个人在纳税年度结束后，按照税法规定对全年的应纳税所得额进行计算和申报的一项重要税务工作。
为了确保汇算清缴的顺利进行，准确、完整地准备相关材料是至关重要的。
以下是详细介绍所得税汇算清缴所需准备的材料。
一、企业所得税汇算清缴所需材料1、企业所得税年度纳税申报表及其附表这是汇算清缴的核心材料，包括主表和一系列附表，如收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表等。
企业需要按照实际经营情况如实填写这些表格。
2、财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表反映了企业在年度内的财务状况和经营成果，是计算应纳税所得额的重要依据。
3、税务备案和审批文件如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需要提供相关的备案和审批文件。
4、资产盘点表对企业的固定资产、存货等资产进行盘点，并编制盘点表，以确定资产的计税基础和折旧、摊销情况。
5、发票和凭证包括企业的收入发票、成本费用发票、缴税凭证等。
发票和凭证是证明企业收支的合法有效凭据。
6、关联交易相关资料如果企业存在关联交易，需要提供关联交易的合同、定价政策、交易金额等资料，以确保关联交易符合独立交易原则。
7、税务机关要求提供的其他资料不同地区的税务机关可能会根据实际情况要求企业提供其他特定的资料，例如有关企业重组、清算、资产损失等方面的证明材料。
二、个人所得税汇算清缴所需材料1、个人身份证件包括身份证、护照等有效身份证件。
2、收入证明（1）工资薪金所得：提供任职受雇单位开具的收入证明、工资条、银行流水等。
（2）劳务报酬所得：提供劳务合同、付款凭证等。
（3）稿酬所得：提供出版合同、稿费支付凭证等。
（4）特许权使用费所得：提供特许权使用合同、付款凭证等。
3、专项附加扣除相关资料（1）子女教育：子女出生证明、教育阶段证明等。
（2）继续教育：学历（学位）继续教育的学籍证明、职业资格继续教育的证书等。
企业年度汇算清缴需要的资料(税务)
年度汇算清缴需要的资料
1、营业执照副本
2、国、地税务证副本
3、最后的验资报告、2013年度的工商变更情况核准书（若有）
4、12月31日的各银行存款对账单（最末一页）及余额调节表
5、12月份的资产负债表、利润表、现金流量表（若有）
6、1至12月份每月的增值税一般纳税申报表（主表，若有）
或：12月份增值税纳税申报表（增值税小规模纳税人）
7、第4季度的企业所得税预交纳税申报表（主表）
8、存货（库存商品）12月31日明细表（若有）
9、缴纳所属期为2013年12月份各税税单（在2014年1月交上月的）
10、年度交纳车船税、印花税的税单
11、1-12月份各月交纳社保费分险种汇总申报表（请在地税网----社保费查询----社保费申报缴款情况查询----申报汇总表----导出）
12、交纳个人所得税汇总表（指工资薪金，选定所得期：1月至12月份，可在地税网上载图或下载打印）
13、近5年来（08-12年）的亏损及亏损弥补情况表（即2012年度汇缴报告附表4，若期间有更正申报的，以每年更正申报的此表为准）
14、2013年度末股东身份证明（个人股东提供身份证，法人股东提供国、地税务证副本）
15、12月31日固定资产及折旧明细表(分类到单台）
16、应交税金、其他应交款、营业税金及附加、营业外收入、营业外支出明细账
17、导出科目余额表（到末级科目，期间：2013年1月1日至12月31日）
18、增值税一般纳税人资格证（若有）
19、税务登记情况：
20、企业所得税主管税局：
（以上1、2、3、4、6、7、9、10、13、14、18为扫描件或拍照，其他为电子档）。
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企业所得税汇算清缴审计需要提供资料清单：（全部为复印件）
1、营业执照
2、房产证、机动车行驶证
3、会计报表（资产负债表、利润表）2018年3月、6月、9月、12月
4、流转税2019年1月申报表，企业所得税4季度申报表、员工花名册、
个税申报
5、统计报表（104表，含人员情况表）2017年12月、2018年3月、6
月、9月、12月
6、固定资产折旧计算表（原值、购入时间、折旧年限、残值、月折旧
额等），无形资产摊销计算表（原值、购入时间、摊销年限、月摊销额等内容），长期待摊费用摊销计算表（原值、增加时间、摊销年限、月摊销额等内容）
7、年末存货和固定资产盘点表（签字）
8、租赁合同、劳务派遣合同
9、如有企业资产损失审核需提供的资料，提供企业财产损失申报或备
案及审批结果
10、2018年12月31日银行对账单、银行存款余额调节表
11、2018年12月31日现金盘点表
12、年审报告复印件
13、利润分配方案股东会决议
14、收入大额合同5份，成本大额合同5份，费用大额合同5份
15、借款合同。