资产管理工作流程图
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
行政事业单位国有资产管理内部控制流程图
行政事业单位国有资产管理内部控制流程图为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。
主管部门审核学校审批综合流程图县国资局审批按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等提出申请限额以上指示报国资局备案主管部门审批限额以下学校国有资产配置审批流程图提出购置计划(申请) 购置资产并进行验收、登记和账务处理（纳入政府采购的依法实施政府采购）将配置事项纳入年初预算或追加预算并报财政局审批（附县国资局或主管部门的批复文件和相关材料）主管部门审核县国资局审批规定限额以上主管部门审批定期报县国资局备案级指规定限额以下说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。
资产配置需提交的材料1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
学校国有资产报废和报损审批流程图主管部门审核国资局审批单位提出申请规定限按规定进行资产处置额以上及时按规定办理入账手续和账务处理主管部门审批报国资局备案规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。
资产报废或报损需提交的材料1、报废（报损）申请文件；2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议；8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
A集团固定资产管理业务流程图
固定资产管理部将经审批的《固定资产维修申请单》，填写《汇领款申请单》，按《款项支付审批制度》，进行付款审批。
集团财务部应核对《固定资产维修申请单》、《汇领款申请单》及发票等相关凭证，办理付款业务。
编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用。
对出现的盘盈、盘亏现象，交由使用部门负责查明原因落实责任人，并编制《固定资产盘盈盘亏报告表》，
盘盈亏原因和金额经固定资产管理部、财务部、资产使用部门会签后，
常务副总裁和总裁根据会签后的报告做逐级审批。
财务部负责根据盘点处理结果作相应的帐务处理。
固定资产管理部根据经审批的《固定资产盘盈盘亏报告表》及时更新台帐。
部门
权限
资产使用部门
固定资产管理部
财务部
常务副总裁或总裁
重要单据
组织盘点
盘点实施
盘点结果
处理
帐务处理
9.8固定资产盘点流程图说明
步骤
主要工作描述
固定资产管理部定期组织盘点，编制“盘点计划表”。
财务部配合固定资产管理部对固定资产进行监盘。
资产使用部门配合固定资产管理部对对固定资产实施盘点。
固定资产盘点应编制《固定资产盘点明细表》，详细记录所盘点的固定资产的存放地、实有数、资产状况（正常使用、闲置、待报废、待出售），并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。《固定资产盘点明细表》需经盘点人员和使用部门负责人签字。
部门经理或专业公司总经理在初步审核时，应向固定资产管理部询问，是否存在在集团内部调拨的可能性。
如果请购的资产存在内部调拨的可能，就内部进行资产调拨
公司资产管理流程图及说明
资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明:一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1。
原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入"完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核.提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交,再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此，也不能再被修改。
2。
为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入"工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。
具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加"→“完成”。
2。
新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期.(三）生成固定资产卡片1。
新增资产资料录入(录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡"按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2。
对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。
3。
提交:当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功.4.验收单被审核通过后,就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
资产管理流程图与流程控制
资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。
资产管理业务流程图模板
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资产管理作业流程图
使用部门
采购部
仓库
使用表单
流程说明
不合格
合格
采购单
送货单
入库单
领料单
1.采购依据需求部门申请下达采购单，并通知到货。
2.到货后需求部门、采购、仓库三方验收合格后在送货单上签字。
3.仓库依据送货单办理固定资产入库作业，并及时记录台账。
4.使用部门办理固定资产领用手续，仓库维护固定资产台账和卡片，并将送货单、入库单、领料单归档。
二、低值易耗品作业流程图
（一）入库作业流程图
需求部门
采购部
仓库
使用表单
流程说明
不合格
合格
采购单
送货单
入库单
1.采购依据需求部门申请下达采购单，并通知到货。
2.到货后需求部门、采购、仓库依据到货物品三方验收合格后在送货单上签字。
3.仓库依据送货单办理入库作业，并及时记录台账。
4.仓库将送货单和入库单合订归档。
（二）出库作业流程图
需求部门
仓库
使用表单
流程说明
领料单
1.需求部门提供经部门负责人或授权人审批的领料单至仓库领料。
2.仓库依单据发料，双方点收签字。
3.仓库依据领料单办理出库作业，并及时记录台账。
4.仓库将领料单归档。
（三）退库作业流程图
需求部门
仓库
使பைடு நூலகம்表单
流程说明
退库单
1.需求部门提供经部门负责人或授权人审批的退库单至仓库办理。
固定资产管理流程图
固定资产管理流程图
固定资产管理是企业管理中不可或缺的一环。
该流程图展示了固定资产管理的主要流程，包括购置、日常管理维护、调拨和处置四个环节。
在购置环节，行政部门需要制作固定资产标签卡，并建立台账，财务部门则需要核算折旧。
在日常管理维护环节，行政部门需要对固定资产进行保管登记，使用部门则需要做好固定资产使用维护记录。
在调拨环节，使用部门需要填写固定资产报废申请单或调拨申请单，领导审核后行政部门进行审核和监督。
在处置环节，行政部门需要进行鉴定，填写固定资产报废单，并进行资产处置，如丢弃、变卖废品或转让。
整个流程中，财务部门需要对资金进行审核，主管领导需要进行审批。
行政部门则需要负责采购、调整固定资产记录、办理折旧、损坏、赔偿事宜以及进行账务处理。
最后，使用部门需要进行验收，行政部门则需要进行入账并将处理结果登记。