商业银行非现场监管核心指标
商业银行风险监管核心指标管理办法
商业银行风险监管核心指标管理办法商业银行风险监管核心指标,征求意见稿，第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。
第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。
第二章核心指标1第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：，一，流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。
，二，超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.,三，核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。
，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。
第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.,一，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比～不得高于5％。
不良资产率为不良资产与资产总额之比～不得高于4%。
商业银行风险监管核心指标(doc 6页)
商业银行风险监管核心指标(doc 6页)【字体：】商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。
具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
（二）利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。
第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（一）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知-
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标(试行)》的通知各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：现将《商业银行风险监管核心指标》（试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》（银监办发〔2005〕265号）执行。
二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。
三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行。
四、2006年为《核心指标》试行期，请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人：银行三部郭武平；联系电话：************；电子邮件：******************.cn）。
二00五年十二月三十一日商业银行风险监管核心指标(试行)第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
商业银行风险监管核心指标(试行)
商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
商业银行风险监管核心指标(试行)
商业银行风险监管核心指标(试行) 商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述
结束
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二、指导思想
六个结合：
❖1、风险监管与合规监管相结合
❖坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报 表。 ❖在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、 经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表， 构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。 ❖ 在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。
明细 明细 明细 明细
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五、基础报表＿3
填报要求 ❖ 适用范围
三方面因素：法规要求 、机构特点 、报送成本
❖ 并表要求
三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总 、 境内外分行与附属公司汇总
❖ 报送频度
以季报为主，月报、半年报和年报为补充
❖ 时间要求
月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报， 半年报于半年后40日内上报
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三、设计目标
❖ 一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况 以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监 管机构的经营及风险的重大变化。
❖ 二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题 （以便于非现场分析）。
❖ 三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预 见力。
上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核 心指标体系的建立。
❖2、法人监管与分支机构监管相结合 ❖3、国际先进经验与中国实际相结合
返回
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二、指导思想
六个结合：
❖4、监管要求与信息成本相结合 ❖5、统一规划与分步实施相结合
❖四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法 统一计算机软件开发、统一进行人员培训
❖三个分步：在数据源报表上先易后难 在机构要求上体现为先大后小 在报送层次体现为先总后分
商业银行风险监管核心指标试行
商业银行风险监管核心指标试行第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警;有效防范金融风险;根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国外资金融机构管理条例等法律法规;制定商业银行风险监管核心指标.. 第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行.. 第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准;是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系.. 第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.. 第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督;并根据具体情况有选择地采取监管措施.. 第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次;即风险水平、风险迁徙和风险抵补.. 第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标;以时点数据为基础;属于静态指标.. 第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性;包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率;按照本币和外币分别计算.. 一流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比;衡量商业银行流动性的总体水平;不应低于25%.. 二核心负债比例为核心负债与负债总额之比;不应低于60%.. 三流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比;不应低于-10%.. 第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标.. 一不良资产率为不良资产与资产总额之比;不应高于4%..该项指标为一级指标;包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比;不应高于5%.. 二单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比;不应高于15%..该项指标为一级指标;包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比;不应高于10%.. 三全部关联度为全部关联授信与资本净额之比;不应高于50%.. 第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险;包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度.. 一累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比;不应高于20%..具备条件的商业银行可同时采用其他方法比如在险价值法和基本点现值法计量外汇风险.. 二利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比;指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定.. 第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险;表示为操作风险损失率;即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比.. 银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值.. 第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度;表示为资产质量从前期到本期变化的比率;属于动态指标..风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率.. 一正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比;正常贷款包括正常类和关注类贷款..该项指标为一级指标;包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标..正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比;关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比.. 二不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率..次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比;可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比.. 第十三条风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力;包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面.. 一盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率..成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比;不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比;不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比;不应低于11%.. 二准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率..资产损失准备充足率为一级指标;为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比;不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比;不应低于100%;属二级指标.. 三资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率;核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比;不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比;不应低于8%.. 第三章检查监督第十四条商业银行应建立与本办法相适应的统计与信息系统;准确反映风险水平、风险迁徙和风险抵补能力.. 第十五条商业银行应参照贷款风险分类指导原则将非信贷资产分为正常类资产和不良资产;计量非信贷资产风险;评估非信贷资产质量.. 第十六条商业银行应将各项指标体现在日常风险管理中;完善风险管理方法.. 第十七条商业银行董事会应定期审查各项指标的实际值;并督促管理层采取纠正措施.. 第十八条银监会将通过非现场监管系统定期采集有关数据;分析商业银行各项监管指标;及时评价和预警其风险水平、风险迁徙和风险抵补.. 第十九条银监会将组织现场检查核实数据的真实性;根据核心指标实际值有针对性地检查商业银行主要风险点;并进行诫勉谈话和风险提示.. 第四章附则第二十条农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行；法律、行政法规另有规定的;适用其规定.. 第二十一条除法律、行政法规和部门规章另有规定外;本核心指标不作为行政处罚的直接依据.. 第二十二条商业银行风险监管核心指标由银监会负责解释.. 第二十三条商业银行风险监管核心指标自2006年1月1日起试行..商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法银发〔1996〕450号同时废止.. 附件：一、商业银行风险监管核心指标一览表二、商业银行风险监管核心指标口径说明附件一:商业银行风险监管核心指标一览表附件二：商业银行风险监管核心指标口径说明一、风险水平一流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据..● 计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产剔除其中的不良资产..流动性负债包括：活期存款不含财政性存款、一个月内到期的定期存款不含财政性存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债..2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据..●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%..总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额..3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额..二信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产..主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等..不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分..不良贷款为不良信用风险资产的一部分;定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会简称银监会;下同另行制定..4.1 不良贷款率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良贷款率＝次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款／各项贷款×100%●指标释义：贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则银发2001416号及关于推进和完善贷款风险分类工作的通知银监发200322号文件及相关法规要求执行..正常类贷款定义为借款人能够履行合同;没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还..关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息;但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素..次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题;完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息;即使执行担保;也可能会造成一定损失..可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息;即使执行担保;也肯定要造成较大损失..损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后;本息仍然无法收回;或只能收回极少部分..对各项贷款进行分类后;其后三类贷款合计为不良贷款..各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产..主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等..5、单一集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%●指标释义：最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额..授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金;或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证;包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务;以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务..集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引中国银行业监督管理委员会2003年第5号令及相关法规要求执行..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..5.1 单一客户贷款集中度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%●指标释义：最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额..客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人..各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..6、全部关联度●计算公式：全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%●指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额;扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额..本指标中关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第3号令及相关法规要求执行..关联方包括关联自然人、法人或其他组织..授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..三市场风险7、累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据..●计算公式：累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸／资本净额×100%●指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..8、利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%..●指标释义：本指标在假定利率平行上升200个基点情况下;计量利率变化对银行经济价值的影响..指标计量基于久期分析;将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段;在每个时间段内;将利率敏感性资产减去利率敏感性负债;再加上表外业务头寸;得到该时间段内的重新定价“缺口”..对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重;得到加权缺口后;对所有时段的加权缺口进行汇总;以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响..利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下;计算得到的对经济价值产生的影响..其中;时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则标准框架确定..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..二、风险迁徙9、正常贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：正常贷款迁徙率＝期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额／期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额;是指期初正常类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初关注类贷款中转为不良贷款的金额;是指期初关注类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初正常类贷款期间减少金额;是指期初正常类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..期初关注类贷款期间减少金额;是指期初关注类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..9.1 正常类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额／期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初正常类贷款向下迁徙金额;是指期初正常类贷款中;在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致..正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..9.2 关注类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款向下迁徙金额／期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初关注类贷款向下迁徙金额;是指期初关注类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致..关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致..10、次级类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额／期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初次级类贷款向下迁徙金额;是指期初次级类贷款中;在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和..期初次级类贷款期间减少金额;是指期初次级类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..11、可疑类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初可疑类贷款向下迁徙金额;是指期初可疑类贷款中;在报告期末分类为损失类的贷款余额..期初可疑类贷款期间减少金额;是指期初可疑类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..三、风险抵补一盈利能力12、成本收入比率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：成本收入比率＝营业费用／营业收入×100%●指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用..营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和..13、资产利润率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资产利润率＝净利润／资产平均余额×100%●指标释义：净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润..资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额..14、资本利润率●计算公式：资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100%●指标释义：所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额..净利润定义与资产利润率指标中定义一致..二准备金充足程度15、资产损失准备充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%●指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备..信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额..其中;贷款应提准备依据银行贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定..信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致..15.1 贷款损失准备充足率●计算公式：贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%●指标释义：贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备..贷款应提准备按照贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规确定..三资本充足程度16、资本充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资本充足率＝资本净额／风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本×100%●指标释义：资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值..核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第2号令及相关法规要求执行..16.1 核心资本充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：核心资本充足率＝核心资本净额／风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本×100%●指标释义：核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值..核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第2号令及相关法规要求执行..附注说明以上指标中项目的详细定义及填报要求依据银监会非现场监管报表填报说明执行..商业银行风险监管核心指标口径说明一、风险水平一流动性风险1、流动性比率：本指标分别计算本币及外币口径数据..计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金现汇、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额资产方、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款包括正常类贷款和关注类贷款、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产剔除其中的不良资产..流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额负债方、活期存款不含财政性存款、一个月内到期的定期存款不含财政性存款、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债..2、超额准备金率：本指标分别计算本和外币口径数据..人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分..库存现金是指银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金..各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金;不含财政性存款和委托存款..外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项;不包括存放同业定期存款..外汇现金是指库存外汇现金或在途现汇..外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金;不含外汇储备存款..3、核心负债比率：本指标分别计算本币和外币口径数据..计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%..总负债是指银行资产负债表中负债方总额..4、流动性缺口率：本指标分别计算本外币和外币口径数据..。
银行业金融机构非现场监管要做到“八性”
银行业金融机构非现场监管要做 八性’ 到“ ’
赵 殿 强
（ 中国银 监会 四平监 管分局 公主岭 办事处 吉林公 主岭 １６０） ３ １０
非现场 监管 是加强 银行业 金融 机构监 管 的重要 手 标 的核心定 义要 有 明确 解释 ，对各 项监管 指标 计算公
用计 算 公式 ， 不 能缺 项 ， 不能 多 项 ， 不能 计 算错 上报 ， 准 的基 础上 做到 快 。 既 也 更 在
误。 如果监管 指标计 算 出现差 错 ， 算 的结果 和提 供 的 计
七要 做到监 管结 ห้องสมุดไป่ตู้运 用 的有 效性 ，这 是做好 非现
数据 就会失 去可靠 性 ， 就会对 监管 工作 产生误 导 。 因此 场监 管 的最终 目的。非现 场监管 是现 场检查 的准 备 和
面性 ，监管信 息反 映 的及 时性 ，监管结 果运 用 的有效 非 现场 监管 的必要 条件 。非现场 监管 是 以被 监管 银行 非现 场监管 信息 系统》 内 的 要做到 监管指 标设 定 的科 学性 ，这是做 好 非现 要 符合银 监会 统一制 定 的《
场监 管 的根本 。银行 业监管 指标 的设定 既要考 虑监 管 容 和要 求 。 由于《 现场 监 管信 息 系统 》 非 中各 项监 管 数 工作 的需 要和银 行业 的发展 ，又要 考虑 被监管 银行 业 据 和指标 与被监 管银行 业金 融机 构财务 报表 系统 中的 金融 机构 实际情 况 ，通过监 管指 标的分 析和判 断来 了 数据 不统 一 ，计 算机 软件程序 对 相关报 表不 能直接 对 解被 监管银 行业 金融 机构经 营 中存 在 的问题 和潜在 的 接 和采集 ， 有些数 据还 需要手 工采 集 ， 往往会 出现 差 也
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.11.27•【文号】银监发[2006]84号•【施行日期】2006.11.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知（银监发〔2006〕84号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。
现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。
非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”. “特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。
二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。
指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。
通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。
三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。
其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。
例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
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商业银行风险监管核心指标
• 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： • 风险水平 • 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标 和操作风险指标 • 风险迁徙 • 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 • 风险抵补 • 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度
一、风险水平类指标
指标类别 一级指标 二级指标 流动性风险 1.流动性比例 风 2.核心负债依存度 险 3.流动性缺口率 水 信用风险 4. 不良资产率 平 4.1不良贷款率 5.单一集团客户授信 集中度 5.1单一客户贷款集 中度 6.全部关联度 市场风险 7.累计外汇敞口头寸 比例 8.利率风险敏感度 操作风险 9.操作风险损失率 指标值 大于等于25% 大于等于60% 大于等于-10% 小于等于4% 小于等于5% 小于等于15% 小于等于10% 小于等于50% 小于等于20%
标准≥2.5%
三、风险抵补指标
• 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的 通知，银发〔2002〕98号 • 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应 不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关 注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例 为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类 贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失 准备，计提比例可以上下浮动20%.
三、风险抵补指标
资本扣除项
计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣 除以下项目：商誉、 其它无形资产（土地使用权除外）、 由经营亏损引起的净递延税资产、 贷款损失准备缺口、资产 证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、 直接或间 接持有本银行的股票、 对资产负债表中未按公允价值计量的 项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除； 若为负值，应予以加回、 商业银行自身信用风险变化导致其 负债公允价值变化带来的未实现损益。
三、风险抵补指标
*财政部关于印发《金融企业准备金计提管理办法》 的通知.财金[2012]20号
第九条 金融企业不采用内部模型法的，应当根据标准法 计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准 备的差额，对风险资产计提一般准备。其中，信贷资产 根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险 系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%， 可疑类60%，损失类100%；对于其他风险资产可参照 信贷资产进行风险分类，采用的标准风险系数不得低于 上述信贷资产标准风险系数。
正常贷款 迁徙率
不良贷款 迁徙率
二、风险迁徙类指标
• 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷 款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) ／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减 少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期 间减少金额)×100%
• 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额 ／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减 少金额)×100%
三、风险抵补指标
• 资本充足程度
指标名称 监管标 准 指标定义 资本净额／应用资本底线及校准后的 风险加权资产合计×100%;资本净额 >=10.5% /(信用风险加权资产+市场风险加权 资产+操作风险加权资产+资本底线调 整<仅适用IRB法银行>)
资本充足率
一级资本充足率
核心一级资本充足 率
>=8.5%
附：杠杆率
杠杆率=一级资本净额／（调整后的表内资产余额 +衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调 整后的表外项目余额）×100% 标准≥4%
参考文献
1、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发 [2011]44号 2、银行贷款损失准备计提指引的通知.银发〔2002〕 98号 3、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知 .银 监办发〔2005〕265号 4、金融企业准备金计提管理办法.财金[2012]20号 5、商业银行资本管理办法（试行） .2012年1号
一级资本净额／应用资本底线及校准 后的风险加权资产合计×100% 核心一级资本净额／应用资本底线及 校准后的风险加权资产合计×100%
>=7.5%
三、风险抵补指标
详见：G4A合格资本情况表 核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、 盈余公积、未分配利润和少数股东资本可计入部分、 其他。 其它一级资本包括：其它一级资本工具及其溢价、 少数股东资本可计入部分。 二级资本包括：二级资本工具及其溢价、 超额贷款 损失准备、 少数股东资本可计入部分、其他。
一、风险水平类指标
流动性 风险指标
流动性 比例
核心负债 比例
流动性 缺口率
一、风险水平类指标
1、流动性比例 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%、 指标释义： 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、 一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内 到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国 内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个 月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
三、风险抵补指标
• 准备金充足程度 • 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准 备／信用风险资产应提准备×100%
• 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款 应提准备×100%
• 注：标准≥100%
附：准备金
《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号 准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和 损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准 备和一般准备。
三、风险抵补指标
风险抵补
盈利能力
准备金充足程度
资本充足程度
三、风险抵补指标
• 盈利能力：
• 成本收入比率=营业费用／营业收入×100% • （营业支出-营业税金及附加）/营业收入×100% • 资产利润率=净利润／资产平均余额×100%×折年 系数 • 资本利润率=净利润／所有者权益平均余额 ×100%×折年系数
2、核心负债依存度 计算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% 指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款 和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债 表中负债总计的余额。
一、风险水平类指标
3、流动性缺口率 计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产 ×100% 指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内 到期的表内外负债的差额。
一、风险水平类指标
• 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、 一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、 一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的 应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银 行借款、其他一个月内到期的负债。
Байду номын сангаас
一、风险水平类指标
一、风险水平类指标
市场风险指标
累计外汇敞口 头寸比例
利率风险 敏感度
一、风险水平类指标
• 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本 净额×100% • 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值 影响/资本净额×100%。
二、风险迁徙类指标
• 动态指标 • 衡量商业银行风险变化的程度
风险迁徙类 指标
附：准备金
• 商业银行提取的贷款损失准备金一般 有三种：一般准备金、专项准备金和 特别准备金。
附：准备金
拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特 种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+ 可疑类贷款+损失类贷款）×100%
标准≥150%
附：准备金
贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特 种准备金+贷款损失一般准备金）/各项贷款×100 ％
一、风险水平类指标
• 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产 ×100% • 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失 类贷款）／各项贷款×100% • 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授 信总额／资本净额×100% • 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／ 资本净额×100% • 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额 ×100%
二、风险迁徙类指标
• 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额 ／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减 少金额)×100% • 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额 ／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减 少金额)×100% • 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额 ／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减 少金额)×100%
附：准备金
资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金 融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入 当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对 其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提 的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的 准备金。
附：准备金
一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采 用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险 估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利 润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损 失的准备金。 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的， 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
商业银行非现场监管核心指标
2018年11月
商业银行风险监管核心指标
• 主要依据：中国银行业监督管理委员会关于印发 《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知 （银监办发〔2005〕265号 2005.12.31 ）2006 年试行
• 文中指标项目的详细定义及填报要求依据银监会 非现场监管报表填报说明执行。
一、风险水平类指标