差旅费讲解课件
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差旅费、接待费、培训费、会议费课件
二、差旅费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支 出”，类 和款的科目编码是302-11。2014年5月，经市委财经领导小组2014年 第一次会议审定，出台了《遂宁市市直机关差旅费管理办法》（遂财行„2014‟ 10号 ）。 （一）管理规定 1.定义：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交 通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 2.原则：分地区—市内和市外，省内和省外。 分级别—厅级及相当职务，县级及以下人员。 分项目—交通、住宿、伙食和工杂。 3.城市间交通费：指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等 交通工具所发生的费用。 按级别，凭据报销，但交通工具不包含出租汽车。
二、差旅费
（二）具体执行
1.法院系统的《四川省法院财务综合管理系统》，由省高院于今年2月开始，在 全省范围内统一组织实施。因为全省各市州的差旅费标准不同，由各地方中院 根据市州财政经费标准，在系统的后台设置对应的参数。
二、差旅费
（三）存在问题
1.个别单位缺事前出差审批单； 2.个别单位在差旅费的报销单上，出差事由、地点、天数、人数的要素不齐。 （举例：某乡镇某财政所）
（一）管理规定 1. 定义：培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿 费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。
五、培训费
（一）管理规定
2.培训实行分级管理、分类审批。建立“先审批、后培训”的制度。 一类培训：单位组织的系统内业务培训。 二类培训：组织部门组织的科级以上干部的集中培训、重点专题培训、 专项人才培养和人社部门组织的公务员法定培训。 3.培训经费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准是 培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额 标准以内结算报销。综合定额标准如下： 单位：元/人. 天
差旅费报销流程及制度--ppt课件全文
属于补助
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一、差旅费用制度要点解读
3、自驾车差旅范围：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费和
过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里 的，因有车贴进行弥补，不予报销自驾车油费；对往返距离高于600公里的，鼓励乘坐交通工 具，超过部分不再增加油费标准。
ppt课件
3
一、差旅费用制度要点解读
2、报销范围：指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助
差旅费 用组成
交通费（凭票据实报销）
是指从出差地出发，往返机场、车站产生的合理的 工作地市内公共交通费及往返异地的交通费（不含出差 地到机场、车站等地往返交通费）；
出差补助（在补助标准范围内凭票报销）
是指出差期间，在出差当地和途中发生的餐费、住 宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离 开前的所有出差当地交通性费用）
费发票导致报销困难；
ppt课件
6
一、差旅费用制度要点解读
4、差旅费用报销要点及注意事项
➢ 出差天数以及标准的计算：出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数（出 发时间至返程时间），其中出发当天算全天，返程当天算半天，凭出差当地合 法票据总额控制、据实报销；
➢ 出差当天往返：出差当天返回的，按照当天补助标准的50%报销；
② 在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计； ③ 增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上，抵扣联一定不要粘贴； ④ 住宿票原则上要求提供专票，如果未提供专票，请补充情况说明； ⑤ 差旅费原则上不允许找票报销，凭票据实报销，如果发票丢失，应当由相关
责任人承担费用；
ppt课件
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三、差旅费报销附件要求
差旅费管理PPT课件
➢对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
➢取得的原始单据必须正确填写公司名称、服务内容、金额、日期等 要素并加盖对方单位发票专用章。票据遗失、填写内容不清晰、临 时性收据不予报销。
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四、加强报销管理
➢为加快报销流转，及时报销费用，各风场应指定人员对风场报销事 项进行统筹管理，由经办人填制好单据后交指定人员收集，如有往 公司本部办事或本部来人办事时及时带回本部。
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二、严格出差审批
➢从严控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模，严禁无实质 内容、无明确公务目的的差旅活动。
➢严格执行一次一批原则，不得同一审批单同时审批多批次出差申请。
➢严格执行事前审批原则，出差人在出差前必须 在网上提交出差审 批申请，不得在出差后补签。确因公务紧急临时出差时应由各部门、 各单位指定人员在网上提交出差审批申请，确保审批在前原则。
➢除公司领导外，出差人员一律不得乘坐飞机出行，确因工作需要乘 坐飞机的，需事前填制乘坐飞机审批单经总经理批准后方可乘坐。
➢出差原则上一律不得乘坐出租车，确因工作或身体原因乘坐的需经 总经理审批后方可报销。
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三、严格费用控制
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四、加强报销管理
➢各部门、各单位应强化经费预算约束，严格控制差旅费规模，财务 部对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合规，内容真实完整， 对未按照规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。
出差按照隶属关系本部人员离开南昌各风电场出差按照隶属关系本部人员离开南昌各风电场人员离开本单位所在地均为出差享受出差补助二严格出差审批二严格出差审批公司各部门各管理单位所属人员出差必须严格履行审批程序出差前在网上进行出差审批流转经审批同意后方可出差
➢取得的原始单据必须正确填写公司名称、服务内容、金额、日期等 要素并加盖对方单位发票专用章。票据遗失、填写内容不清晰、临 时性收据不予报销。
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四、加强报销管理
➢为加快报销流转，及时报销费用，各风场应指定人员对风场报销事 项进行统筹管理，由经办人填制好单据后交指定人员收集，如有往 公司本部办事或本部来人办事时及时带回本部。
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二、严格出差审批
➢从严控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模，严禁无实质 内容、无明确公务目的的差旅活动。
➢严格执行一次一批原则，不得同一审批单同时审批多批次出差申请。
➢严格执行事前审批原则，出差人在出差前必须 在网上提交出差审 批申请，不得在出差后补签。确因公务紧急临时出差时应由各部门、 各单位指定人员在网上提交出差审批申请，确保审批在前原则。
➢除公司领导外，出差人员一律不得乘坐飞机出行，确因工作需要乘 坐飞机的，需事前填制乘坐飞机审批单经总经理批准后方可乘坐。
➢出差原则上一律不得乘坐出租车，确因工作或身体原因乘坐的需经 总经理审批后方可报销。
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三、严格费用控制
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四、加强报销管理
➢各部门、各单位应强化经费预算约束，严格控制差旅费规模，财务 部对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合规，内容真实完整， 对未按照规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。
出差按照隶属关系本部人员离开南昌各风电场出差按照隶属关系本部人员离开南昌各风电场人员离开本单位所在地均为出差享受出差补助二严格出差审批二严格出差审批公司各部门各管理单位所属人员出差必须严格履行审批程序出差前在网上进行出差审批流转经审批同意后方可出差
《差旅费预算说明》课件
VS
详细描述
在制定差旅预算时，需充分考虑目的地的 消费水平，包括住宿、餐饮、交通等方面 的费用。根据目的地的实际情况，调整预 算标准，以确保差旅费用合理且符合实际 需求。
商务需求与预算制定
总结词
根据商务需求制定差旅预算，以满足会议、 谈判、考察等活动的实际需要。
详细描述
在制定差旅预算时，需充分考虑商务需求。 例如，参加行业会议所需的住宿、交通和参 会费用；商务谈判所需的场地租赁、设备租 赁等费用；以及考察市场所需的交通、住宿 和餐饮费用等。根据不同商务需求，制定合 理的预算标准，以确保差旅费用的有效性和 实用性。
总结词
不同级别人员对பைடு நூலகம்不同的差旅费用标准，以确保合理性和公平性。
详细描述
根据员工职级、职位高低等因素，制定不同的差旅费用标准。例如，高级管理层人员可享受更高级别的住宿和交 通服务，而基层员工则需遵循更为经济实惠的标准。
目的地消费水平与预算标准
总结词
根据目的地的消费水平调整预算标准， 以确保差旅费用与当地实际情况相符。
预算调整的流程和标准
调整流程
如因特殊原因需调整差旅费预算 ，需提交书面申请，经上级领导 审批后报财务部门备案。
调整标准
根据企业实际情况和业务需求， 制定差旅费预算调整标准，明确 不同级别、类型的预算调整权限 和范围。
实际费用与预算的对比分析
数据分析
定期对各部门差旅费实际支出与 预算进行对比分析，找出差异原
《差旅费预算说明》ppt课 件
目录
• 引言 • 差旅费预算构成 • 差旅费预算制定标准 • 差旅费预算执行与控制 • 差旅费节约措施和建议 • 差旅费预算效果评估
01 引言
目的和背景
差旅费报销最新范例课件
THANKS
感谢观看
强化内部审计
定期对差旅费报销进行内部审计，确保合规 性。
建立电子化报销系统
实现电子化报销流程，提高报销效率和准确 性。
建立奖惩机制
对合规的员工给予奖励，对违规的员工进行 惩罚，树立合规意识。
06
差旅费报销案例分析
案例一：合规报销示例
总结词
符合规定，流程规范
详细描述
某员工按照公司规定的差旅费报销流程，在出差前申请出差预算，出差后按照实际消费情况填写报销 单，并附上相关发票和凭证，经过审批后进行报销。
财务管理需求
企业需要规范差旅费报销 制度，加强对费用的控制 和管理，提高财务管理效 率。
法律法规要求
政府出台相关法律法规， 要求企业建立健全的差旅 费报销制度，保障员工权 益。
政策目的
控制成本
规范差旅费报销流程，降 低企业不必要的成本支出 。
提高效率
优化差旅费报销制度，提 高员工报销效率，减轻员 工负担。
出差期间所有发票需妥 善保管，并在报销时一
并提交。
报销审批
提交发票和出差申请表 后，需经直属领导审批
。
费用支付
财务部门根据审批结果 支付报销款项。
03
差旅费报销单据及凭证
发票要求
01
发票应清晰可见，无涂 改、无模糊。
02
发票抬头应为公司全称 ，与合同或协议中公司 名称一致。
03
发票内容应与实际发生 的费用相符，如交通费 、住宿费、餐饮费等。
保障权益
保障员工的合法权益，确 保员工在差旅过程中的合 理支出得到有效补偿。
适用范围
全职员工
合作伙伴
公司全体员工，包括正式员工、实习 生、兼职等。
《差旅费报销制度》PPT课件
差旅费报销等费用管控流程 如何实现用友ERP-U8、T6
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审批权限不同，怎么办？智能判断给相关审批人！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
C2 为你的业务而生
2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
点击待办事项完成财务审核
系统根据金额大小确定下一节点审批人员
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支持单张凭证制单、汇总制单、合并制单多种凭证生成方法
3、 总经理通过表单直接查看“原始单据”，审批后方可生成会计凭证
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支持单张凭证制单、汇总制单、合并制单多种凭证生成方法
3、 总经理通过表单直接查看“原始单据”，审批后方可生成会计凭证
差旅费、接待费、培训费、会议费课件
二、差旅费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支 出”，类 和款的科目编码是302-11。2014年5月，经市委财经领导小组2014年 第一次会议审定，出台了《遂宁市市直机关差旅费管理办法》（遂财行〔2014〕 10号 ）。 （一）管理规定 1.定义：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交 通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
5.培训费原则上由主办单位承担，纳入部门预算管理，在各单位公用经费 或专项经费中列支；也可由主办单位决定食、宿自理，相关费用由参训 人员按差旅费规定报销。 因此，培训通知是报销培训费的重要依据。
五、培训费
（二）执行中发现的问题：
1.个别单位缺培训审批手续。 2.个别单位财务人员对会计业务不熟，存在将差旅费、培训费、车辆燃 油费、过路过桥费等“打捆”列支现象。
三、接待费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品 和服务支出”，类和款的科目编码是302-17。 公务接待费又是 “三公”经费（因公出国（境）经费、公务用车购置及 运行费、公务接待费 ） 中的其中之一，社会普遍关注较高。目前，国家 和地方政府也在大幅度的压缩“三公”经费，并将“三公”经费从专项 经费里面剥离出来。
六、相互关系
差旅费、接待费、会议费、培训费互相渗透，互相影响。
1.差旅费交叉覆盖了会议费和培训费。 (1)工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培 训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由举办单位按规定统一开支；往 返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。 (2)举办单位没有统一安排食宿的，会议、培训期间和在途期间的住宿费、 伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。 2.培训费：如果主办单位决定参训人员食、宿自理，相关费用由参训人员 按差旅费规定报销（含工杂费）。 3.会议费：会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法 的规定回单位报销。 4.接待费的标准参照会议费标准，进行“转弯”执行。
报销差旅费-说课课件
微信班群 票据工厂
微课视频 教学平板
技能考核平台
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
课前学习
项目 类别
课程 名称
内容
财务会计 报销差旅费
内容
学习 目标
重点：填制与审核差旅费报销业务记账凭证 。难点：差旅费报销业务涉税会计处理。
任务 要求
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
校企合作共育，会计 工作岗位有职业认同感。
职业 素养
知识 水平
了解记账凭证的填制 规则和相关税务知识；
技能 水平
能够审核、填制、粘贴报销 差旅费业务的原始凭证。
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
重 点
记账凭证
难 点
涉税账务处理
掌握差旅费报销业务
账务处理和流程。
填制与审核差旅费报销 业务的记账凭证。
培养学生关注会计政 策变革意识。
知识目标
技能目标
情感目标
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
教法
翻转课堂 情景教学 任务驱动
重点 难点
学法
自主学习 角色扮演 小组合作
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
1.审一审 2.说一说 3.改一改 4.评一评 5.传一传 6.比一比 7.画一画
差旅费
析教材 明学情 定目标 讲策略 说过程 谈反思
1.审一审 2.说一说 3.改一改 4.评一评 5.传一传 6.比一比 7.画一画
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差旅费讲解课件
差旅费是指在工作或商务活动中，因出差而产生的费用。
在现代商务环境中，差旅费管理对于企业和个人来说都是非常重要的。
本次课件将详细介绍差旅费的定义、管理和报销流程。
一、差旅费的定义
差旅费是指为完成工作任务而发生的差旅相关费用，包括交通费、食宿费、交际费等。
差旅费的计算依据是以出差的实际天数为基础，结合工作地的地理位置和具体的出差行程。
1. 交通费：包括往返机票、火车票、出租车费等。
2. 食宿费：包括住宿费用和就餐费用。
3. 交际费：包括与客户商务会议的餐饮费、交通费等。
二、差旅费的管理
差旅费的管理是指企业内部制定合理的差旅费政策和管理流程，确保差旅费的合理使用和成本控制。
1. 差旅费政策的制定：企业需要明确制定差旅费的标准和限额，以确保员工在差旅过程中遵守规定并合理使用差旅费。
2. 预算计划：企业在每个财年开始时需要制定差旅费的预算计划，根据公司的业务需求和预期差旅活动进行合理的预算安排。
3. 差旅费的审批流程：在员工提出差旅费申请后，需要按照公司设
定的审批流程进行审批，确保申请的合理性和准确性。
4. 差旅费的报销：员工完成差旅后，需要主动提交差旅费报销单据，同时按照公司的规定和程序进行报销操作。
三、差旅费的报销流程
差旅费报销流程是指员工提交差旅费报销单据后，公司进行审核和
报销操作的一系列流程。
1. 差旅费报销单的填写：员工在报销前需要填写差旅费报销单，包
括出差地点、时间、费用明细等内容，并附上相关的费用票据。
2. 差旅费报销单的审核：公司财务部门对员工提交的差旅费报销单
进行审核，确认费用的真实性和符合公司的规定。
3. 差旅费的审批：公司领导对已审核通过的差旅费报销单进行审批，在确认无误后同意进行报销操作。
4. 差旅费的报销：公司财务部门按照审批结果进行差旅费的报销操作，并将报销款项及时返还给员工。
四、差旅费的注意事项
在进行差旅费管理和报销过程中，需要注意以下事项：
1. 合理使用差旅费：员工在差旅过程中应该合理使用差旅费，杜绝
浪费和滥用。
2. 保留相关票据和凭证：员工需要保留所有与差旅费相关的票据和
凭证，以备日后的报销和核对。
3. 提前规划差旅行程：员工在安排差旅行程时应提前规划好行程和
费用，尽量避免临时增加不必要的费用。
4. 遵守差旅费政策：员工在差旅过程中需要严格遵守公司制定的差
旅费政策，确保差旅费的合规性。
五、总结
差旅费管理对于企业和个人来说都是非常重要的，合理的差旅费管
理可以有效地控制成本和提高工作效率。
通过制定合理的差旅费政策、预算计划和报销流程，可以确保差旅费的合理使用和报销的准确性。
希望通过本次讲解课件的介绍，能够帮助大家更好地理解和应用差旅
费管理的相关知识。
谢谢大家的聆听！。