费用报销制度(PPT)

汽车、 火车、 轮船
20 40
60 100 80 70
第七章 行政用车费和汽车费的报销规定
第二十九条 公司相关人员根据工作需要申请每月车辆费用开支限额， 须经财务总监及总经理审批后报财务部门备案。
第三十条 报销人须于每月10日之前将上月车辆费用开支发票粘贴好， 报销单用途栏写上“××月汽车费”后报财务部门，财务人员依据 车辆费用开支台帐审核。
备注
合计
0 报销人：
0 部门负责人：
二、专项费用审批流程
（一）物资采购审批流程： 1、由行政部统一申购; 2、申购原则：先请购、后执行、再报销。 各部门须于月底之前，将本部门所需办公用品等物资统计、汇总至行政部， 行政部于次月初统一填制物资申购单，交行政部主管签字，经常务副总审批同 意后方可执行采购。物资购回须办理入库手续，入库单须由经办人员、行政主
住宿费/天
省内
省外
其
直
省
内
辖
会
其
市
城
它
沿
市
城海
市城
市
交通 工具
其 它 城 市
出差补贴/天
省内
省外
成县地直省其
都级级辖会它
7 12
区
城 市
城 市
市 沿
城 市
城 市
县
海城
市
总经理 副总经理 部门总监 部门主管
专员
300 500 500 400 250 400 400 300 200 350 350 250 180 300 300 200
第二十条 特别规定：当次出差所有费用支出必须一次报销完 毕（两人以上出差由一人统一报销），双人（同性）出差住宿 费减半报销，分次或多报的报销财务部有权拒绝受理。
第二十一条 出差补贴、住宿费按出差人的职务、级别在标准 以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销， 由本人自行承担；特殊情况需说明理由，报总经理审批。具体 支出标准如下:
费用报销管理制度
（试用稿）
第一章 总 则
第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司经 济效益，本着合理、节约的原则根据公司财务管理制度的 有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度
第二条 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务 招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
第三条 本制度适用公司所有员工。
（6）对模仿领导签字进行报销者，直接解除劳动合同，不再留用。 （7）对于没有经过财务总监及总经理同意的报销费用，出纳负直接 责任。 4、财务部门对审批手续不全，票据不合要求或报销单填写不清楚的 报销单据有权拒绝受理。不符合报销规定标准的，财务部门在审核时 必须明确注明。
第四章 会议费、差旅费的报销规定
第十六条《费用报销单》的审核流程 １、费用报销时，经办人必须规范填写《费用报销单》或 《差旅费报销单》，费用报销单用粘贴单将原始凭证粘贴好， 粘贴时应将票据按费用项目进行分类粘贴，如：电话费、业 务招待费、差旅费、办公用品费等，不能混合粘贴；所有原 始凭证粘贴在粘贴单装订线内从左向右覆盖粘贴，相邻票据 间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖 向粘贴。报销单用黑色签字笔（或钢笔）以正楷字填写报销 部门、日期、单据及附件张数、内容摘要、金额（大小写）、 经办人等。经部门负责人签字确认后，交财务部门审核。财 务人员根据有关会计法规和相关文件制度对报销凭证进行严 格审核，经财务总监及总经理批准（审批权限同借支备用金） 后方可报销。金额超过1万元（含1万元）的费用开支须由董 事长最终签审后方可报销。
第二十七条 各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格 型号，行政部需查明是否可调节使用，再确定是否购买，经财务部审 核报相关领导审批后方可购买。
第二十八条 行政部负责办公用品领发应指定专人负责，并且每月末 须填报办公用品的领、发、存报表（报表上需注明领用物品名称、规 格型号、计量单位、单价及金额），按部门分类，报送财务部。
2、报销人所提供的原始凭证必须是合法有效票据，发票上必 须正确填写公司抬头、日期、内容、数量、金额大小写等，并 加盖开票单位发票专用章（收款方为非企业的加盖财务专用 章），发票一律不得涂改。在发生费用支出时经办人应主动索 取发票（对于汇总发票，在报销时须附上清单及相关费用申请， 清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信 息） 3、有下列情形者不予报销： （1）私自涂改的单据；模糊不清的单据；内容与实际不符、 大小写不一致的单据。 （2）签章不符规定的单据；违反财经法规和结算纪律的单据。 （3）丢失单据无法取证者。 （4）违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。 （5）对使用虚假单据报销者，第一次发现处以虚报金额5倍的 罚款，第二次发现直接解除劳动合同，不再留用。
第二十五条 业务招待费报销标准公司领导接待客人按实际就餐人数 每人不超过100元的标准据实报销，特殊情况超过规定标准的须经集 团财务总监同意后可报销。
第六章 办公费的报销规定
第二十六条 办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的 支出。公司办公费统一由行政部指定专人进行购买、控制与管理。各 部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领 取使用，超支不报。
第十二条 如因特殊情况，确实无法在规定限期内报账核销的，借款 人需出具书面情况说明，由部门负责人签字确认并注明预计冲账日 期，方可继续使用借款。
第十三条 员工办理离职时清理个人借款的手续：财务人员应认真仔 细核对其个人往来明细台账，确保其个人借款、个人扣款等应收个 人往来的所有款项已全部结清，方可在该员工离职申请表中签字。
第三十一条 汽车费的发票必须为相关车辆当月发生的油费、路桥费、 维修费等合法有效发票，发票抬头为公司名称或公司拥有车辆所有 权的车牌号码。
第三十二条 公司相关人员自驾私家车出差的，汽车费用（包 括油费、保险费、维修费、保养及磨损费）按1.3元/公里报销 （公里数须为因公出行的实际公里数，不得虚报、谎报），路 桥费及停车费据实报销，报销时需提供合法有效的发票。
所属部门： 日期
差旅及市内交通费明细表
事由
出发 地
目的地
出行 方式
公 里 数
金额
票据
张数
交通费
住宿 费
补贴
其它
合计
备注
合计
报销人：
0
0
0000
部门负责人：
日期
事由
招待费明细表
招待人员
招待场所
金额
票据 张数
接待人
经办人
备注
部门负责人：
合计
经办人：
接待人：
所属部门： 日期
费用明细表
事由
票据张数 金额
第七条 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度， 即可预支保证公务合理需要的一定限额，报销时可不抵借支， 直接领取实报金额。实行定额备用金的经办人须由专人负责， 定额备用金的使用必须专款专用,不得挪为他用定额备用金须 在每季度末结清一次,季度末的次月另行申请借支。
第八条 申领借款时，经办人须规范填写《借支单》，经所在 部门负责人签署意见，报财务部门审核后，再由经办人交财务 总监及总经理审批，然后到财务部门办理领款手续。
第八章 误餐费的报销规定
第三十三条 公司员工加班等原因报销误餐费，必须凭合法有效票据在 标准内据实报销。 第三十四条 误餐费标准为15元/餐·人
第九章 报销时间
第三十五条 为合理有序安排工作，现规定日常报销审核票据时间为每 周一、四上午，非此时间段财务部不予受理。
第十章 罚则
第三十六条 财务部经办人员有权根据本制度规定内容对报销事项予以 检查，如不符合本制度规定的，财务部相关人员有权拒绝报销。 第三十七条 对不按公司要求执行，打乱公司管理秩序的视情节进行经 济处罚，部门负责人及其他审核人员承担连带责任。
第二章 借支备用金的操作流程
第四条 根据公司管理制度规定，公司员工因工需要确需借款的， 可由相关经办人员提出申请审批后向财务部预支相关款项。
第五条 借款金额原则上不能超过借款人月工资总额。因特殊情况 借款金额超过1万元（含1万元）须由董事长同意。
第六条 前次借款未清，不得二次借款。财务部门对逾期未报账清 还借款的，从借款人的当月税后工资中扣还其借款，直至还清为 止。有特殊情况须由总经理同意。
第二十二条 市内交通费（指员工在一圈层内办理公务用于公共汽 车、地铁、出租车等短距离费用），一般以乘坐市内公共汽车和地 铁为交通工具。除持有公司重要物件和大额现金及票据外，需要乘 坐出租车的，须由部门负责人和总经理审批。交通费必须按实际支 付金额报销，不得虚报、谎报，报销时应详尽填写《交通费明细 表》，《交通费明细表》模板附后。（若享受交通费补贴就不在此 范围内报销）
第十七条 员工因公前往市外出差，发生的与其经营业务活动有关的 合理的差旅费，根据公司有关规定给予报销。
第十八条 差旅费报销时，出差人员必须提供出差期间的有效发 票。若出差参加会议，需提供会议通知（会议时间、地点、出 席人员、内容、目的、费用标准等）。
第十九条 员工因公出差发生的伙食费，以出差补贴的形式在 报销标准内据实报销，出差补贴与其他差旅费一起报销，不得 单独另外报销。
第九条 财务人员审核借款时，应依据借款人月工资总额及主 管领导签批限额，对借款单进行严格进行审核。
第十条 对金额超过5000元的现金借支，借款人须提前一天通知财 务备款，否则，财务部门在现金储备不足的情况下无法及时办理借 款支付手续。
第十一条 所有借款必须在一个月内报账核销（差旅费的借款必须在 出差回来后的一周内到财务报账），结清借款,会计人员凭报销单及 出纳员开具的收款收据冲抵借款。
报销人填制报销 单（分为费用报 销单、差旅费报
销单）
三、费用报销流程图
部门负责人 同意
财务部审核
财务总监 审批
常务副总 审批