海关认证企业标准高级认证范文
海关认证企业标准(高级认证)企业
附件1海关认证企业标准操作规范(高级认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准,共5大类18条32项.其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标"，对应分值为“0"、“—2”；二是“达标"、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1"、“-2”.达标:企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准(用“（1)”、“（2）”、“(3)"等表示）的,也应符合每个分项标准。
部分达标:企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）"、“（2)”、“(3)"等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0"。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的,通过认证: （一)所有赋分项目均没有不达标(-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外,其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定,最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准(高级认证)
（一） 组织机 构控制
1.内部组织 架构
2.海关业务 培训
3.单证控制
(二) 进出口业 务控制
4.单证保管
5.进出口活
（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明 确。
（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书 面或者电子档案。
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内 部培训制度。
10.数据管理 （四） 信息系统 控制
11.信息安全
二、财务状况标准
单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有 不符合海关监管规定的情形。
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外 部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任 追究制度或者措施。
企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和 程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身 份证号码、担任职位。 （1）聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息 （例如就业经历、推荐信等）进行核实。 （2）背景调查：聘用员工前，要对其进行有无违法犯 罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据 员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定 期审查和重新调查。 （3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者 停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业 生产经营场所及使用企业信息系统。 （4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常 性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的 程序。
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据 恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防 火墙技术。
《海关高级认证企业标准》说明
附件1
《海关高级认证企业标准》说明
一、关于认证标准的分类
《海关高级认证企业标准》包括通用标准以及针对不同企业类型和经营范围制定的单项标准。
二、关于认证结果
认证结果选项分为“达标”“基本达标”“不达标”“不适用”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准〔用（1）、（2）、（3）等表示，下同〕的，也应当符合每个分项标准。
基本达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准的，也应当符合或者基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
该项标准的分项标准中如有不达标情形的，该项标准即为不达标。
不适用：企业实际经营不涉及相关海关业务的，海关不对该项标准进行认证。
三、关于通过认证的条件
企业同时符合下列三个条件并经海关认定的，通过认证：
（一）所有认证结果选项均没有不达标情形；
（二）通用标准基本达标不超过3项；
（三）单项标准基本达标不超过3项。
四、关于时间计算
“1年内”，指连续的12个月。
申请成为高级认证企业的，自海关接受企业申请之日起倒推计算。
高级认证企业复核的，以最近1次海关行政处罚决定作出之日起倒推计算；其中，海关最近1次接受企业申请之日倒推12个月前的行政处罚决定不参与计算。
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)【模板】
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
海关认证企业标准(高级认证)企业
附件1海关认证企业标准操作规范(高级认证）说明一、关于认证标准得分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全与附加标准，共5大类18条32项。
其中前４类为基础标准,第５类为附加标准。
二、关于认证标准得赋分规则(一)基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种,一就是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-２”;二就是“达标”、“部分达标”、“不达标”,对应分值为“0”、“-1”、“－2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“(1)”、“（2)”、“(3）”等表示)得,也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准(用“（1)”、“(２)”、“(3)”等表示)得,也应基本符合每个分项标准。
不达标:企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业得,海关不再对该项标准进行认证。
(二）附加标准赋分规则。
设定“符合”与“不适用”选项,对应分值为“2”与“0”。
附加标准分值最高为“２”,不重复记分。
三、关于认证标准得通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定得,通过认证:(一)所有赋分项目均没有不达标(－2分)情形;(二)认证标准总分在9５分(含本数)以上。
认证标准总分=10０+(所有赋分项目得分总与)。
四、关于认证标准得自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前,应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形得适用除认证标准第12、13、１4、15、17、２2、２３项外,其她项不达标或者部分达标得,允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定,最长不超过90日。
根据企业规范改进情况,海关认定其就是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料得,海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范(高级认证）。
海关认证企业标准指南(高级认证—通用标准)【模板】
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业认证专门档案制度的书面文件，应有企业认证专门档案的有关管理内容，明确负责档案建立的部门（岗位）、人员及职责。
2．单证保管情况：
（1）负责企业认证工作的部门（岗位）、人员以及职责分工。
（2）关务高级管理人员自身参与企业认证事宜的相关工作开展情况。
企业组织架构图以及各部门（岗位）职责分工的书面文件。企业设置进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位），各部门（岗位）的职责分工明确。
2．内部组织架构情况：
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门的具体职责分工、管理架构、岗位设置、业务开展情况。
（2）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）管理人员的姓名、职位、职责，工作人员及职责分工、人数等。
（1）企业关于进出口单证归档的管理规定，进出口单证归档负责部门（岗位），归档工作流程，对进出口单证归档要求，归档时限，负责归档文件保存、管理的部门。
（2）企业负责保管进出口单证以及其它有关资料的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（3）企业进出口单证存档管理的工作流程、存放的具体地点、存放保管方式，存放地点的安全性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员，上述每个人参加培训的历史记录。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替参加培训的历史记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。
（2）负责关务的高级管理人员的具体姓名、职位。
海关认证企业标准指南【模板】
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
1．建立以下书面文件并有效落实：
法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理，由其授权人员实际负责企业日常经营管理，并代替参加培训的，应有企业法定代表人（负责人）签署的书面授权文件。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
2．海关业务培训情况：
（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。
（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。
（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。
（5）配合海关认证人员了解员工参加内部业务培训情况，特别是从事进出口业务的员工参加内部业务培训情况及对相关业务涉及的海关法律法规、规章制度以及业务规范的了解及掌握情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》【范本模板】
进出口业务规范
16.注册信息
在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。
17.进出口记录
2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务.
18.申报规范
见单项标准。
19.传输规范
见单项标准。
20。税款缴纳
(1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。
(2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%.
31.安全培训
（1）建立贸易安全的内部培训机制并有效落实。
（2）定期对员工进行与国际贸易供应链中货物流动相关风险的教育和培训，让员工了解、掌握海关认证企业在保证货物安全过程中应做的工作。
（3）定期对员工进行危机管理的培训和危机处理模拟演练，让员工了解、掌握在应急处置和异常报告过程中应做的工作。
(十一)
进入安全控制措施
24.进入安全
(1)建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。
（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域,对员工身份标识的发放和回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域.
（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识,进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。
（十三）
商业伙伴安全控制措施
26。商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四)
货物安全控制措施
27。货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
28.集装箱
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附件1
海关认证企业标准
（高级认证）
说明
一、关于认证标准的分类
本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则
（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件
企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估
企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用
除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。
海关认证企业标准（高级认证）。