“小金库”专项治理工作方案
小金库专项治理工作实施方案
小金库专项治理工作实施方案一、背景随着金融行业的发展，小金库作为一种特殊的资金管理方式已逐渐被广泛运用。
小金库是指机构内设立的专门账户，用于暂存个人和机构在业务运作过程中产生的资金。
然而，由于小金库管理涉及的资金规模较大，并且往往具有机密性和操作风险，因此，对小金库进行专项治理工作显得尤为重要。
二、目标本《小金库专项治理工作实施方案》旨在确保小金库的合规性、安全性和高效性，强化内部控制和风险管理，提升机构的整体管理水平。
三、具体措施1. 建立小金库管理制度(1)明确小金库管理的目标和任务，界定各部门的职责和权限；(2)规范小金库的设立、使用、结算和监督流程，确保操作规范；(3)制定相关规章制度，明确小金库的操作规则和违规处理措施。
2. 优化小金库运营模式(1)确保小金库资金的安全性，建立严格的审核和审批机制，避免资金的滥用、挪用或挤占；(2)合理规划小金库资金的使用，确保流动性和回报的平衡；(3)加强与银行、第三方支付机构的合作，提高小金库资金的运作效率。
3. 强化内部控制和风险管理(1)建立健全的内部控制体系，包括资金流动、报表核对和内部审计等环节；(2)开展风险评估和风险控制，及时发现和解决小金库管理中的潜在风险；(3)加强对小金库业务人员的培训和管理，提高他们的专业素质和风险意识。
4. 审查和监督(1)设立小金库管理部门，负责监督和审查小金库的收支情况，并及时上报相关报告；(2)定期对小金库的账目进行核对，确保资金的真实、准确和完整；(3)建立定期报告制度，对小金库的经营状况进行评估和分析。
四、工作计划1. 第一阶段：制定小金库管理制度，包括各项规章制度和操作流程，建立小金库管理部门。
时间安排：完成时间为两个月。
2. 第二阶段：开展小金库的流程改进与运作优化工作，推动小金库的规范化运作。
时间安排：完成时间为三个月。
3. 第三阶段：建立合理有效的内部控制和风险管理体系，加强对小金库业务人员的培训和管理。
企业“小金库”专项治理实施方案
企业“小金库”专项治理实施方案各部门：根据上级文件精神，全面完成已发现问题的整改，建立完善的“小金库”防控环境，杜绝“小金库”问题的再次发生。
结合我公司实际，特制定本实施细则，具体通知如下：一、进一步重申不得设立“小金库”的有关规定按照相关规定，凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
不得设立“小金库”的规定：（一）禁止隐瞒收入（包括提供通信主业服务及非通信主业的代维、代理、代办、建筑、施工、监理、酒店等服务，销售通信终端及其他商品，以及出租、出售、处置资产等）设立“小金库”。
（二）禁止将对外业务合作中，对方给予的实物补偿、现金、有价证券或通过报销方式取得回报，不按规定及时入账，设立“小金库”。
（三）禁止将奖励资金、社会捐赠、代扣代缴个人所得税手续费返还、企业（单位）高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资我方人员劳务费用结余等，不计入会计账簿，设立“小金库”。
（四）禁止以未实际发生的支出，虚列（报销）成本费用设立小金库。
包括虚列通信服务成本、采购成本、业务外包成本、研究与开发费、业务招待费、会议费、代理代办酬金、代维费、广告宣传费、薪酬福利等成本费用，将已报销但未实际使用的款项预存在宾馆、酒店，以及违反规定二次分配绩效工资和奖金（薪酬费用在会计账簿列支后，资金未及时发放或挪作他用）。
小CEO按照承包协议可以在承包团队总体薪酬中进行二次分配，其中与公司签订劳动合同的员工薪酬，小CEO应将分配方案及时报给市分公司人力资源部门，由人力资源部门按照小CEO指令（包括发放频次和进度）直接向员工发放相关薪酬。
（五）禁止以未实际发生的支出，虚列（报销）工程建设成本，包括虚列建设单位管理费、工程损失、可行性研究费、定额编制管理费等，设立“小金库”。
（六）禁止违反规定“以领代耗”设立“小金库”。
“以领代耗”物资包括公司在营销和维护活动中，领用的各类有价卡（包括WIFI时长卡、17900、IC卡和流量卡等储值卡，11888卡等充值卡，UIM卡和翼支付卡等）、有价券、终端及终端抵用券等促销品、维护用备品备料等。
单位开展小金库专项治理工作方案
单位开展小金库专项治理工作方案一、背景介绍随着市场经济的快速发展，各单位之间的竞争越来越激烈，面对经费不足的情况下，很多单位采用了内部小金库来处理一些小额资金的问题，这在一定程度上方便了单位的资金使用及管理，但同时也给单位带来了一些风险和隐患，为防止长期存在的各种金融风险，单位要积极开展小金库专项治理工作，加强小金库的监管和管理。
二、治理的必要性小金库是单位员工闲置的个人资金，通常是单位内部成规模的、非正式的金融业务活动，固定资金规模较小，但是经营时间长、流动性强、业务范畴多样，也因此存在各种风险和隐患。
在进行小金库治理时，需要从以下几个方面入手：1、控制资金安全风险经常存在小金库内存在暴力违法乱纪及使用资金粗暴行为的风险，如贪污、侵占等行为，派驻专人进行实时监控，以防止风险的发生。
2、规范小金库管理制度针对小金库管理制度流程不清晰、制度不健全、流程不规范等问题，制定和完善相应的规章制度，压实责任人和管理人的责任，在规范小金库管理的同时，严肃内部管理。
3、强化风险防范加强小金库风险防范意识及分析能力，建立完善的风险防范机制，对重点岗位、重点环节和重要人员实施突出重点管理，推行差错纠正方法，探索建立有税源、有供应、有消费的金融安全网络。
三、实施步骤1、广泛宣传通过广泛宣传政策法律法规、相关制度和规章以及内部考核标准，增强全员风险意识和责任感，提高组织治理能力。
2、制定规章制度根据实际情况，制定并完善小金库管理制度，其中包括小金库开立、存款、取款、使用等流程，严定规章，制度定期审查、更新，确保制度的科学性、规范性和有效性。
3、差错纠证针对小金库管理过程中存在的差错问题，需要及时进行纠正，对于重复出现的差错，应及时查找共性问题，制定方案进行处理，并进行监督和考核。
4、定期检查建立定期检查制度，对小金库进行专业检查，检查中应注意工作程序、资金流转数量、资金流向及经手人等问题，对发现的问题及时上报和整改。
小金库专项治理工作实施方案
小金库专项治理工作实施方案一、背景介绍近年来，针对一些基层单位的小金库问题愈演愈烈，如何进行专项治理成为了每个单位必须要面对的问题。
小金库问题不仅会影响到组织的形象和信誉度，还会动摇基层干部的纪律观念和工作积极性，甚至引发更严重的问题。
因此，各级政府和单位必须高度重视小金库治理工作，制定出可行的方案和措施，将小金库问题得到有效地解决。
二、任务目标本次小金库专项治理工作主要包括以下目标：1.明确小金库的范围和特点，对小金库问题进行梳理和分析。
2.通过扫黑除恶和查处一批问题案件，震慑基层单位对小金库问题的不敬之态。
3.积极引导基层单位正视小金库问题，建立健全制度机制，发动群众参与治理工作。
4.完善小金库监管体系，提高工作的科学性和有效性。
三、治理方案1.强化制度建设。
加强组织协调，制定出更加科学合理的小金库管理制度，以此防止和遏制小金库问题的发生。
此外，还需加强宣传教育，将制度建设的形象和意义深入人心，从而塑造人们的制度意识和纪律观念，建立期就因为导致小金库的现象的预防机制，并可以以此为基础加强小金库管理的科学性和有效性。
2.建立严格的审计检查制度。
对基层单位进行双重审计，对小金库现象严格把关，防范和遏制小金库问题的发生，全面贯彻审计工作的科学性和严肃性，促进监管工作的协调和一体化。
3.加强监管措施。
提高辖区单位对小金库问题的监管力度，完善评估和惩戒机制，让监管工作朝着深度和严格方向发展，并加速建立小金库信用评估系统，实现有奖反馈机制，以此为基础加强单位对小金库治理工作的信任和支持，提高治理的有效性。
4.加大查处力度。
对小金库是明知故犯的单位和人员进行公开曝光、通报批评和打击，实现最大程度查处，将惩罚作为底线，建立起组织紧张、考核严格、追溯到底的良性循环，从源头上消除小金库问题，同时志愿者机构要严格审查其相关的治理工作，确保治理效果的完备。
四、实施措施1.加强宣传教育，提高人民群众的治理意识。
为全体干部职工普及小金库的危害和严重性，并通过各种形式发动群众积极参与到治理工作中来，做到“人人有责，家家参与”。
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿，各位看官，我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。
这可是我结合了十年方案写作经验，汇聚了无数智慧和汗水的大作，大家可得看好了哦！一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。
近年来，一些单位出现了“小金库”现象，这可是个大问题，严重损害了国家的利益和形象。
所以，咱们这回专项治理，就是要彻底解决这个问题，还财政一个清白，还社会一个公正。
二、治理目标这次专项治理的目标，简单明了：全面排查，发现问题，整改到位，杜绝“小金库”现象的再次发生。
咱们要让“小金库”无处藏身，让违规者付出代价。
三、治理范围治理范围嘛，咱们也不藏着掖着，全区范围内的企事业单位、社会团体，只要涉及到财政资金管理的，都在治理范围内。
一个都不能少！四、治理措施1.组织发动。
成立专项治理领导小组，明确各成员职责，统筹协调各方力量，形成强大的治理合力。
2.自查自纠。
各单位要深入开展自查自纠，对照治理要求，认真查找问题，主动上报。
3.重点检查。
治理小组将组织开展重点检查，对问题突出的单位进行深入调查，确保问题整改到位。
4.整改落实。
对发现的问题，要迅速整改，建立健全制度，防止问题反弹。
5.责任追究。
对涉及“小金库”的违规行为，要严肃查处，追究相关人员的责任，形成震慑。
五、时间安排这次专项治理，我们制定了详细的時間表：1.2024年1月-2月，组织发动，各单位开展自查自纠。
2.2024年3月-4月，治理小组开展重点检查。
4.2024年7月，进行回头看，确保问题不反弹。
六、工作要求1.高度重视。
各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性，切实加强组织领导。
2.精心组织。
治理小组要精心组织，确保治理工作顺利进行。
3.严肃纪律。
治理过程中，要严格遵守纪律，确保治理效果。
4.及时沟通。
各单位要加强沟通，及时汇报治理进展情况。
七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制，为国家挽回损失。
2.财政资金管理得到规范，社会风气得到改善。
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。
建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。
所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。
均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。
例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
事业单位“小金库”专项治理工作方案
责任部门和协同部门
责任部门
财务部门是专项治理工作的主要责任部门，负责组织协调和实施治理工作。
协同部门
审计、纪检监察等部门负责协助财务部门开展专项治理工作，确保工作顺利推 进。
工作人员及其职责
财务部门负责人
负责组织协调专项治理工作，监督检查工作进展情况，及时向领 导小组汇报。
审计部门负责人
负责审计“小金库”问题，提出整改意见，并督促落实整改措施。
表彰奖励和责任追究
表彰奖励
对在治理工作中表现优秀的单位和个人进行表彰奖励，激励大家积极参与今后的工作。
责任追究
对治理工作中存在问题的单位和个人进行责任追究，严肃处理违规行为，维护财经纪律的严肃性。
06
其他事项和附件
相关政策和法规依据
中华人民共和国财政部：《关 于开展“小金库”专项治理工 作的通知》
5. 处理处罚：根据检查 情况及时进行。
01
02
03
4. 重点检查：X月至X 月完成。
04
6. 总结评估：X月至X 月完成。
02
组织领导和责任分工
领导小组和工作小组
领导小组
由事业单位的领导班子组成，负 责专项治理工作的总体指导和决 策。
工作小组
由财务、审计、纪检监察等部门 组成，负责具体实施专项治理工 作。
5. 处理处罚
对检查中发现的问题依法 依规进行处理处罚。
工作步骤和时间安排
• 总结评估：对治理工作进行总结评估，总结经验 教训，提出改进措施。
工作步骤和时间安排
时间安排 1. 制定工作方案：X月上旬完成。
2. 宣传发动：X月中旬完成。
工作步骤和时间安排
3. 自查自纠：X月下旬 至X月上旬完成。
市小金库专治实施方案（3篇）
市小金库专治实施方案一、专项治理的范围按照中央统一部署，年“小金库”专项治理工作范围由党政机关、事业单位扩大到社会团体、国有及国有控股企业。
我部行政事业单位的治理范围与年要求一致（见《___<工业和信息化部开展“小金库”专项治理工作实施方案>___》___部财[]___号）。
社会团体、国有及国有控股企业的治理范围包括：部为业务主管单位的社会团体和部属事业单位管理的国有及国有控股企业。
社会团体、国有及国有控股企业的“小金库”治理工作将作为我部年“小金库”专项治理的重点工作推进，社会团体、国有及国有控股企业的定义如下：（一）社会团体社会团体是指按照《社会团体登记管理条例》（___第___号）规定，由中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会___。
（二）国有及国有控股企业国有及国有控股企业（下简称“国有企业”）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。
二、专项治理的内容各单位违___律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。
重点是年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
（一）行政事业单位“小金库”主要表现形式1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库；”4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5、虚列支出转出资金设立“小金库”；6、以假___等非法票据骗取资金设立“小金库”；7、上下级之间互相转移资金设立“小金库”等。
（二）社会团体“小金库”主要表现形式1、隐匿会费收入设立“小金库”；2、截留行政事业性收费设立“小金库”；3、截留捐赠收入设立“小金库”；4、以会议费、劳务费、培训费等名义或以假___、假合同等手段套取资金设立“小金库”；5、用资产处置、出租收入设立“小金库”；6、虚列其他支出转出资金设立“小金库”；7、以其他形式设立“小金库”等。
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“小金库”专项治理工作方案xx镇
为贯彻落实省全“小金库”治理工作电视电话会议精神，根据县纪委、监察局、财政局、审计局《关于在全县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，结合我镇实际，特制定本方案。
一、专项治理的范围和内容
专项治理范围
镇机关和部门单位，部门单位中要以财政全额拨款事业单位为重点。
专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均属于此次治理范围。
重点是XX年以来至XX年底各种“小金库”资金的收支情况，以及XX年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。
对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”;
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;
5、虚列支出转出资金设立“小金库”;
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的方法和步骤
专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实等几个阶段。
主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。
专项治理工作从XX年6月起至XX年底基本结束，具体工作主要分四个阶段进行
动员部署
各部门单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。
支持群众监督，鼓励群众举报。
自查自纠
凡列入此次专项治理范围的部门单位，要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。
对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。
自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。
各部门单位负责人对自查自纠情况负完全责任。
自查面必须达到100%。
为保证自查效果，各部门单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。
各级“小金库”治理日常工作机构根据《单位“小金库”自查自纠情况报告表》汇总填列《“小金库”自查自纠情况统计表》于7月15日前上报镇治理“小金库”工作领导小组办公室。
重点检查
在自查自纠基础上，全镇组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的10%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。
重点检查对象：
1、执收、执罚权相对集中的部门和单位;
2、教育、卫生、民政等与人民群众利益密切相关的部门单位;
3、以前发现存在“小金库”的部门和单位;
4、有群众举报的部门和单位;
5、自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。
重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》要上报镇治理小金库工作领导小组办公室，镇“小金库”治理日常工作机构汇总后，于XX年11月5日前报送县治理“小金库”工作领导小组办公室。
整改落实
各部门单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。
在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
镇“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。
各部门单位“小金库”治理日常工作机构要将专项治理工作情况形成书面报告，于XX年11月25日前报镇治理“小金库”工作领导小组办公室，由其对镇“小金库”专项治理工作进行全面总结分析，形成专题报告，经镇治理“小金库”治理工作领导小组审定后报县治理“小金库”工作领导小组办公室。
三、专项治理的政策规定
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。
凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。
对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
各部门各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。
对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相
关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
对专项治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改;对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。
涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
《方案》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
四、专项治理的组织领导
镇成立由党委书记陈卫东任组长，镇长徐忠乐、纪检书记严定维任副组长的领导小组，涂娟、彭良才、刘湘军、丰亚平为领导小组成员。
领导小组主要负责指导和协调全镇范
围内“小金库”专项治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。
领导小组办公室设在县财政所，负责“小金库”专项治理的日常组织协调工作。
各部门单位也要成立相应的专项治理领导机构，并设立日常工作机构。
五、专项治理的工作要求
做好宣传发动
各部门单位要多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。
落实举报制度
各部门单位“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。
要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。
要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。
对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予相应的奖励。
强化工作督导
在专项治理工作期间，镇治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，到各部门单位加强督促和指导，总结推广好
的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。
对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，及时给予批评并责令整改。