商业银行的资本管理
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
第5章 商业银行资本的管理
例如，假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本 金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为 4亿元，资本比率为8%。
当资产增长率为8%时，其它条件不变，需要多高 的资产收益率？
ROA = [（EC1/ TA1）SG1]/（1+ SG1）（1-DR） = 0.99%
（2）发行长期金融债券
从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析， 目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行 附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不 仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率， 还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
发行资本票据和债券筹资的优点在于：
1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必 缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行 股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便 宜；
2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的 成本要比发行债券的成本高一些；
3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定 比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸 收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行 可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本；
5.3.3 提高我国商业银行资本充足比率的措施
从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的 资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子； 二是减少分母。
1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本 金总额
1）增加核心资本
（1）财政注资
财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决 定的，即国家财政从每年的财政预算中切块或选择 发行特别国债的方式向国有商业银行注资。
2．收益留存。商业银行的税后利润在支付优先股股息后， 便在留存盈余和普通股之间进行分配。这样，留存盈余 与股东股息就有一种相互制约、互相影响的关系。在税 后利润一定的情况下，保留多少的盈余实际上是商业银 行分红政策的选择问题。
商业银行资本管理
商业银行资本管理案例分析
1
2
3
国际先进银行通常会设定一个合理的资本充足率目标，并根据业务发展情况动态调整，以确保资本充足。
资本充足率管理
国际先进银行会根据不同业务的风险权重，对风险加权资产进行精细化管理，以控制风险敞口。
风险加权资产的管理
国际先进银行通常会建立有效的资本补充机制，通过内源性融资和外源性融资相结合的方式，及时补充资本金。
巴塞尔协议Ⅰ
巴塞尔协议Ⅱ引入了风险评估和内部评级的方法，使银行能够更准确地计量风险并提高资本充足率。
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率要求，引入了杠杆率监管，加强了对系统重要性银行的监管。
巴塞尔协议Ⅲ
资本充足率要求
我国商业银行资本监管政策规定了核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。
资本管理原则
资本管理目标
核心资本是商业银行最基本的资本构成，包括股本、资本公积、盈余公积等。
核心资本
附属资本是商业银行补充资本的构成，包括未分配利润、可转换债券等。
附属资本
商业银行的资本结构应保持合理比例，核心资本与附属资本的比例应符合监管要求，以实现风险控制和财务稳健的目标。
资本结构
02
商业银行资本充足率管理
资本运作的策略
商业银行应根据自身经营状况和市场环境，制定合理的资本运作策略，包括资本结构优化、风险控制和财务规划等方面。
VS
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、长期融资和短期融资等。
提高盈利能力
资产证券化
商业银行 资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行通过合理的资本结构和有效的资本管理，保证其资本充足性，从而确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行资本管理的重要性不言而喻，因为资本是商业银行最重要的资源之一，也是商业银行经营风险的最后一道防线。
商业银行资本管理的目的是保证商业银行在面对各种风险时能够承受损失，同时也能够满足监管机构的要求。
商业银行资本管理的核心是资本充足率，即商业银行的资本与其风险资产之比。
监管机构通常要求商业银行的资本充足率不低于8%，以确保商业银行在面对各种风险时有足够的资本储备。
商业银行资本管理的方法主要包括内部资本生成和外部资本筹集两种。
内部资本生成是指商业银行通过自身经营活动获得的利润积累资本，外部资本筹集则是指商业银行通过发行股票、债券等方式筹集资本。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，以确保资本充足率的稳定和可持续性。
商业银行资本管理的重要性在于它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
资本充足率过低会导致商业银行在面对风险时无法承受损失，甚至可能导致破产。
而资本充足率过高则会影响商业银行的盈利能力，因为过高的资本充足率会导致商业银行的资本成本过高，从而影响其竞争力和盈利能力。
商业银行资本管理的挑战在于如何平衡资本充足率和盈利能力之间的关系。
商业银行需要在保证资本充足率的前提下，尽可能提高盈利能力。
这需要商业银行在资本管理中注重风险管理和业务创新，以提高盈利能力和降低风险。
总之，商业银行资本管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，平衡资本充足率和盈利能力之间的关系，以确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
商业银行的资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： 1 商誉是一种无形资产,它通常能增加银行的价值,但它又是一种虚拟资本,价值大小比较模糊。 2 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股,导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金,规避管制或进行投机活动。
风险权重为20％类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 ＋150 —— 225 ×0.2 ＝45 风险权重为50％类 家庭住宅抵押贷款 75 ×0.5 =37.5 风险权重为100％类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷承诺对等额＋ 150 —— 1125 ×1＝1125 ———— 风险加权总资产 1207.5
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
资本充足率的计算 举例
1 首先计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的表内业务. 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的备用信用证 150 × 1.00 ＝ 150 对企业的长期信贷承诺 300 × 0 .50 ＝ 150 2 将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0％类: 现金 75 短期政府债券 ＋300 —— 375 ×0＝0
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2、附属资本： 1 未公开储备：没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 2 重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 3 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 4 混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 5 长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
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商业银行的资本管理
3. 巴塞尔新资本协议 (2004年)
® 1975年2月巴塞尔委员会成立 ® 1988年7月《关于统一国际银行资本衡量和标准的
协议》，即《巴塞尔协议》 ® 1993年《结合市场风险的资本协议修正案》作为
《巴塞尔协议》的补充 ® 1997年《巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则》 ® 1999年6月发布了修改后的资本协议草案第一稿，
上并为银行的监管机构所接受的储备
(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估
二 级
资 本
增值和有价证券名义增值 (3)一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备未来不可预 见损失的储备金或呆帐准备金 (4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资 本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债
® 商业银行的核心资本充足率需由目前的4% 上 调到6%，同时计提2.5% 的资本留存超额资本 和不高于2.5% 的反周期超额资本，这样核心 资本充足率的要求将达到8.5%-11%，这个资 本充足率要求须在2019 年前达标。
® 在资本充足率提升的基础上，普通股比例也成
为重要的资本监管指标。
商业银行的资本管理
务工具等
(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最
少在5年以上的资本债券与信用债券
商业银行的资本管理
2.3 银行规模与资本构成
® 不同规模的银行，资本构成存在差异。 ® 规模较大的银行： ® 普通股、长期次级债、资本溢价、未分配
利润等占比较大。 ® 规模较小的银行： ® 主要依赖未分配利润，较少从金融市场上
商业银行的资本管理
® 5．管理功能：指金融管理当局通过规定法定
最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的 随意扩张。
®
® 制约贷款总规模：银行资产不能无限制扩张 ® 制约银行对单个客户或项目的贷款规模
商业银行的资本管理
第二节 资本的构成
2.1 银行资本的类型
® 一、权益资本 ® （一）实收资本或股本：（外源资本） ® （二）资本公积：（外源资本） ® （二）盈余与未分配利润：（内源资本） ® 二、其他来源：储备金——资本准备金、
® 2.资本留存缓冲
巴塞尔协议Ⅲ引入了2.5%的资本留存缓冲 (Capital Conservation Buffer)，由普通股权益 组成。这一留存缓冲的目的在于确保银行持有 缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收” 损失。
® 一旦银行的资本留存缓冲比率达不到该要求， 监管机构将限制银行拍卖、回购股份和分发红 利等。这一机制可防止一些银行在资本头寸恶 化时也肆意发放奖金和高红利的情况。
或有负债 条件：与特定交易有关
50%
履约担保书、投标担 保书、认股权证(为 特别交易开具的)备 用信用证
或有负债 条件：短期的可自动清
偿与贸易有关
20%
(有海运或其他装运 货物作抵押的)跟单 信用证
承诺
条件：初始期限超过1年 票据发行便利(NiFS) 循环包销便利(RUFS)
50%
同利率、汇率 有关的项目
剩余到期日1年以下： 约0%，汇率合约1% 1年及以上：利率合
约
0.5%，汇率合约5%
汇率、利率调换期权 和期货业务
商业银行的资本管理
® 例题：某一银行总资本为6000万元，计 算其资本充足率
® 已知条件
® 备用信用证的转换系数为100％， ® 对私人公司的长期信用承诺的转换系数为
50％ ® 见下页
贷款损失准备金、证券损失准备金 ® 三、债务资本：资本票据、债券
商业银行的资本管理
•2.2《巴塞尔协议》对资本的规定
资
银 行 资本构成
本
一 (1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久 级 性非累积优先股
资 (2)公开储备：即资本盈余和留存盈余。通过留存收益 本 或股票发行溢价、留存利润等
(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐
2001年新资本协议草案又推出草案第二稿，2004
年6 月通过最终稿,即《资本计量和资本标准的国际 协议：修订框架》。决定自 2006年始实施。
商业银行的资本管理
3. 巴塞尔新资本协议 (2004年)
® 新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资 本要求、金融监管（内部和外部）和市场约束 （信息披露）。
商业银行的资本管理
新巴塞尔协议下的资本充足率（capital at risk)
•®
总资本
• 资本充足率=
•
信用风险资产 + (市场风险 + 操作风险)*12.5
商业银行的资本管理
中国资本充足率办法
® 2004年3月1号实施
® 中国银监会负责人说，中国银行业应对新资本协议挑战的基 本策略可以概括为“两步走”和“双轨制”。
® 但考虑到巴塞尔协议II 在金融危机中暴露出的 问题，监管层对其推进速度较为谨慎。
商业银行的资本管理
® 2009 年7 月，巴塞尔委员会发布新资本协议修 订稿，进一步加强对银行资本的监管，银监会 相应制定了《商业银行资本充足率信息披露指 引》等资本管理的相关指引。
® 针对商业银行互持次级债造成资本虚高现象， 2009 年10 月，银监会印发了《关于完善商业 银行资本补充机制的通知》
®
® 管理者：会计人员，或财务部门
®
® 会计资本考虑的主要问题: ® 哪些资本是可用的 ® 哪些现有的工具可以筹集资本 ® 筹集到的资金应该如何投资
®
商业银行的资本管理
（二）经济资本
® 定义：经济资本指股东的投资总额，表现为 银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资 本数量
® 和会计资本的区别：扣除会计资本中的债务 资本部分，或者说是股东实际投资额。
® 所谓“两步走”就是先执行好1988年资本协议， 与此同时鼓励大银行开发内部评级体系，当条件 成熟时采取内部评级法进行资本监管。
® “双轨制”就是2007年以后对商业银行的资本 监管不搞“一刀切”，具备条件的大商业银行采 取《新资本协议》进行资本监管；对其他银行， 继续按照《商业银行资本充足率管理办法》实施 资本监管。
商业银行的资本管理
第一. 统一风险资产的测定： 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应
性质资产的风险权数 第二. 统一最低资本比率标准
核心资本比率=核心资本/风险资产> 4% 总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产>8% 优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。 缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难 以实施动态管理
商业银行的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ本管理
Basel III 最低资本要求与Basel II 的比较
商业银行的资本管理
中国银行业资本监管现状 截至2010 年12 月末，我国商业银行整体核心资 本充足率和资本充足率分别为10.10% 和12.2%
商业银行的资本管理
中国银行业资本监管
® 除了紧跟巴塞尔协议III 中有关资本监管的最新 规定之外，中国银行业监管机构仍在有序推进 巴塞尔协议II 的实施工作。
商业银行的资本管理
® 2010 年8 月，银监会强调五大国有银行及招商 银行实施新资本协议的申请和审批时间表为 “2010 年底至2011 年初”，相比于此前“2010 年底”的计划时间表，时间有所延后。
商业银行的资本管理
2020/11/8
商业银行的资本管理
第一节 银行资本的性质与作用
® 商业银行资本是银行从事经营活动必须注
入的资金。
•银行资金来源的基础部分
® 一. 银行资本的含义
® 有三个层面的定义:
® 会计资本
® 经济资本
® 监管资本
商业银行的资本管理
（一）会计资本
® 会计资本＝银行总资产-总负债
商业银行的资本管理
风险权数系统
® 表内的资产风险权数
® 五种：0%、10%、20%、50%、100% ® 表内风险资产 = 表内资产额 风险权数
® 表外风险资产 = 表外资产 信用转换 系数 表内相对性质资产的风险权数
商业银行的资本管理
类别
信用换算系数
工具或方法
贷款的替代形式
100%
负债的普通担保、银 行承兑担保(为贷款 或证券担保的)备用 信用证
商业银行的资本管理
•中国银行业近年来资本实力的持续增强和拨备水平的逐 步提高（2010 年末，商业银行拨备覆盖率达到218.3%）
•（拨备覆盖率是衡量贷款损失准备金计提是否充足的指标）
商业银行的资本管理
巴塞尔协议III
® 2010 年9 月份，国际银行业新的监管框架—— 巴塞尔协议III 正式出炉，相比现有的资本监管 框架，其资本质量要求更加严格：
® 范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司 （1）最低资本充足率仍为8% （2）在衡量资本充足率时引入了操作风险（内
部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等） 和市场风险（市场波动、经济周期）
商业银行的资本管理
（3）信用风险的评价方法有：标准法、初 级内部评级法和高级内部评级法；
（4）操作风险和市场风险的评价提出三个 处理方案：基本指标法，标准法，内部 计量法
商业银行的资本管理
® 3.反周期缓冲
巴塞尔协议Ⅲ还提出了“反周期缓冲”的资 本要求，这一新的缓冲比率为普通股或其他能 完全“吸收”亏损的资本的0-2.5%。 ® “反周期缓冲”是基于一项更广泛的宏观 审慎目标，要求银行在信贷过分充足的情况下 居安思危、未雨绸缪。对一国而言，这一缓冲 仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险 积累”的情况下才会生效。
® 作用： ® 一是保护债权人利益 ® 二是用以应付银行的非预期损失