商业银行的资本管理(1)
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行的资本金管理
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目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
商业银行资本管理的内容
商业银行资本管理的内容资本是什么呢？简单来说，就是银行能用来做生意的钱。
想要开一家银行，得有个大肚子，才能容得下各种业务。
你想啊，要贷款给别人，得有本钱啊。
就像你要请朋友吃饭，得先有口袋里的零钱。
资本管理就是在帮银行制定一个“吃饭”计划，确保它在花钱的时候不会手忙脚乱。
再说了，管理资本也不是一件轻松的事。
银行就像一个航海者，要在波涛汹涌的海洋中找到安全的港口。
它们得分析市场的风向，时刻关注经济形势的变化。
突然的风浪就会把计划打乱，让银行不得不迅速调整策略。
此时，灵活性就显得尤为重要。
这就像是你在打游戏，突然遇到大Boss，你得赶紧换武器，才能把它打败。
资本管理还得讲究风险控制。
就像在走钢丝，得时刻保持平衡。
银行要想方设法地识别潜在风险，提前做好准备。
如果不这样，可能就会被市场的波动给“摔下去”。
所以，很多银行都会设定一个“资本充足率”，就像为自己设定了一道安全线。
只要在这条线上，它们就能安心地继续经营。
还记得“储蓄”这个词吗？资本管理也离不开这个概念。
银行的资本不仅包括自己的资金，还得看客户存的钱。
客户的信任就像是一股清泉，源源不断地为银行注入活力。
为了吸引更多的客户，银行会推出各种各样的储蓄产品，吸引大家把钱存进来。
这可是一门艺术哦，得让客户觉得自己的钱放在这里最安全。
说到这里，银行还得考虑到经济的周期变化。
经济就像一张过山车，时而高峰，时而低谷。
在经济好的时候，银行可以放开手脚，积极投资。
而在经济不景气时，就得收敛一点，稳住资本。
这个时候，聪明的银行会学会“逆向投资”，寻找那些被低估的机会，抓住时机，甚至在寒冬中绽放出一朵美丽的花。
现代银行都在使用各种高科技手段来管理资本。
大数据、人工智能，这些词听起来都很高大上，但其实就是让银行能够更好地分析市场趋势，快速做出决策。
想象一下，银行就像一个科技宅，手里有一堆黑科技，能瞬间获取各种信息，真是让人眼前一亮。
商业银行的资本管理还得兼顾合规性。
得遵循国家的法律法规，不能随便“闯红灯”。
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
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目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法商业银行资本管理是银行运营的关键环节之一，旨在确保银行能够满足监管机构的资本充足要求，保持持续经营能力和风险稳健性。
资本管理的目标是通过有效地配置和利用资本，平衡风险与回报，以实现业务增长和风险控制的良好平衡。
资本管理流程通常包括以下几个步骤：1.资本规划：商业银行根据业务策略、风险承受能力、监管要求等因素，制定长期和短期的资本规划目标。
通过对未来风险暴露的评估和资本缺口的估算，确定所需的资本水平。
2.资本估计：商业银行需要评估自身风险资产的数量和质量，以确定所需的资本量。
这包括对信用风险、市场风险、操作风险等进行量化和质化的评估，以确定所需的资本水平。
3.资本配置：商业银行需要决定如何配置资本以支持各项业务活动和风险承受能力。
这通常涉及到决定各类业务的资本占用比例，以及确定资本的分配方式，如股权融资、债务融资等。
4.内部控制与监测：商业银行需要建立有效的内部控制体系，以确保资本管理的有效性和合规性。
这包括建立风险管理框架、制定风险限额和监控体系，以及进行定期的内部和外部资本审核。
资本管理的方法主要包括以下几种：1.自有资本管理：商业银行通过自有资本的运营和配置，以满足监管要求并提供业务增长的支持。
自有资本包括股东权益和留存收益等。
银行可以通过盈余留存、增资扩股、资本内部转移等方式来增加自有资本。
2.风险转移：商业银行可以通过转让信用风险、市场风险和操作风险等方式来减轻资本压力。
这包括买入保险、利用衍生产品、委外和分散风险等方法。
通过风险转移，银行可以降低风险资产的占用资本。
3.资本筹集：商业银行可以通过发行股票、债券、可转债等方式筹集资本。
此外，银行还可以通过利润再投资、内部资本积累等方式增加资本。
商业银行资本管理是一项复杂而关键的任务。
通过科学的流程和方法，银行可以实现资本的有效配置和利用，以平衡风险和回报，保持良好的持续经营能力和风险稳健性。
商业银行资本管理办法_全文
商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。
其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。
系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。
第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。
本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。
第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。
其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。
（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。
2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。
（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。
2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。
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2.1 银行资本的性质与作用
功能三：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能四：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能五：
银行资本的多种功能
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商业银行资本充足率计算 资本充足率 = 资本/风险资产
际价值发生变动可能
给银行带来的损失。
持有外币资产的银行
会面临汇率风险。
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2.1 银行资本的性质与作用
流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性 资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清 偿能力的可能性。
结论：保持一定规模的银行资本是规避风险 的策略之一
银行的所有业务都有可 能面临着信用风险。
利率风险：利率的变化使 银行在筹集或运用资金时 可能遭受的损失。
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2.1 银行资本的性质与作用
经营风险：
汇率风险：
银行由于各种自然灾害
汇率变动使银行持有 或者意外事故遭受损失
的资产或者负债的实
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❖ 长期附属债务：普通的、无担保的、初次所定期限最少5年的次级债管务理p。pt
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《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
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第二章 商业银行的资本管理
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健经营 资本的筹集与管理
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2.1 银行资本的性质与作用
资
本
的 实
债 权
质
资
本
拥
有
的
权
资
益 资
源
本
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❖ 资产重估储备 ： 一是对资产负债表内自身房产正式重估；二是有隐蔽价 值的资本名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券 。
❖ 普通准备金 ： 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随 时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。
❖ 混合资本工具：既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质
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投资者权益＝所有者权益×股权比例
所 实收资本
甲 500
50％
有
者 资本公积 权
益 盈余பைடு நூலகம்积
未分配利润
100 乙 400
150 丙 350 实收资本
30％ 20％ 注册资本
1000万元 1000万元 管理ppt
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商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资 产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协 议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本 不能低于风险资产的4%； 国际间银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
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资本在这里
流动负债
债权
资
长期负债
资本
产
实收资本 资本公积
权益
盈余公积
资本
未分配利润
资本就是活的资产！
资 本
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资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 所
＝ 股份资本
有 资本公积 者 权 盈余公积
益 未分配利润
成立公司的相关规定： •国家对进入某行业的最低资本 要求 •投资者向国家承诺的为建立企 业而向企业投入的最低资本金
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2.1 银行资本的性质与作用
关键功能： 银行资本的多种功能
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2.2 银行资本的构成
银行资本的一般来源
商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润 具体形式：
实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、 重估储备、权益准备金、次级债务
2.2 银行资本的构成
巴塞尔协议对资本构成的规定
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❖ 公开储备 ： 银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行 溢价、未分配利润和公积金等组成。
❖ 非公开储备(隐蔽准备) ： 包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为 银行的监管机构所接受的储备。
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2.1 银行资本的性质与作用
功能一： 银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
功能二：
银行资本的多种功能
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2.1 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险包括：
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2.1 银行资本的性质与作用
信用风险：借款人或者 交易对象不能按事先达 成的协议履行义务的潜 在可能性。
银行借款人或者交易对 象信用等级下降使银行 持有的资产贬值也属于 信用风险。
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Commercial Bank Managemnt 资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 ＝
股份资本
❖ 某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要 求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。 经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元， 丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和 丙的股权比例分别为50％、30％和20％。
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2.2 银行资本的构成 《巴塞尔协议》的主要内容
主要思想 资本构成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排
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2.2 银行资本的构成
《巴塞尔协议》的主要思想