2016年度部门财务报告--模板
2016年度政府综合财务报告样式
附件3：政府综合财务报告样式**年 **省（市、区）政府综合财务报告**省（市、区）财政厅（局）年月目录报送文件 (2)一、政府综合财务报表格式 (3)（一）会计报表格式 (3)资产负债表 (3)收入费用表 (5)当期盈余与预算结余差异表 (6)（二）会计报表附注格式 (7)1.会计报表编制的基础 (7)2.遵循政府会计准则和会计制度的声明 (7)3.会计报表包含的主体范围 (7)4.重要会计政策与会计估计 (7)5.报表主要项目的明细信息 (7)6.未在报表中列示但对政府财务状况有重大影响的项目 (26)7.需要说明的其他事项 (26)二、政府财政经济分析格式 (26)（一）政府财务状况分析 (26)（二）政府运行情况分析 (26)（三）财政中长期可持续性分析 (26)三、政府财政财务管理情况格式 (26)（一）政府预算管理情况 (26)（二）政府资产负债管理情况 (26)（三）政府收支管理情况 (26)报送文件此处附政府综合财务报告编制部门向上级财政部门报送政府综合财务报告文件，文件形式一般以函文件上报。
一、政府综合财务报表格式（一）会计报表格式资产负债表表1 编制单位：年月日单位：万元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表1应收及预付款项附表2借出款项附表3应收利息应收股利短期投资附表4存货附表5政府储备物资附表6一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表7应收转贷款附表8固定资产净值附表9在建工程无形资产净值公共基础设施净值附表10公共基础设施在建工程附表11其他资产受托代理资产资产合计资产负债表续表编制单位：年月日单位：万元项目附注期初数期末数流动负债应付短期政府债券短期借款应付及预收款项附表12应付利息应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债应付长期政府债券附表13应付转贷款附表14长期借款附表15长期应付款受托代理负债其他负债负债合计净资产负债及净资产合计收入费用表表2 编制部门：年月单位：万元项目附注上年数本年数税收收入非税收入事业收入经营收入投资收益附表16政府间转移性收入附表17其他收入收入合计工资福利费用商品和服务费用对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴政府间转移性支出附表18捐赠支出折旧费用摊销费用财务费用经营费用其他费用费用合计当期盈余当期盈余与预算结余差异表表3 编制单位：年单位：万元项目金额当期收到已预付账款的商品和服务金额（部门）当期发生的应付未付商品和服务金额（部门）当期领用的存货金额（部门）折旧费用（部门）摊销费用（部门）当期政府部门发生的资本性支出（部门）当期支付属于以前年度的财务费用（部门）当期预付属于以后年度的财务费用（部门）当期发生应付未付的财务费用（部门）（二）会计报表附注格式1.会计报表编制的基础2.遵循政府会计准则和会计制度的声明3.会计报表包含的主体范围4.重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间。
2016年度政府综合财务报告样式
附件3：政府综合财务报告样式**年**省（市、区）政府综合财务报告**省（市、区）财政厅（局）年月目录报送文件 (2)一、政府综合财务报表格式 (3)（一）会计报表格式 (3)资产负债表 (3)收入费用表 (5)当期盈余与预算结余差异表 (6)（二）会计报表附注格式 (7)1.会计报表编制的基础 (7)2.遵循政府会计准则和会计制度的声明 (7)3.会计报表包含的主体范围 (7)4.重要会计政策与会计估计 (7)5.报表主要项目的明细信息 (7)6.未在报表中列示但对政府财务状况有重大影响的项目 (26)7.需要说明的其他事项 (26)二、政府财政经济分析格式 (26)（一）政府财务状况分析 (26)（二）政府运行情况分析 (26)（三）财政中长期可持续性分析 (26)三、政府财政财务管理情况格式 (26)（一）政府预算管理情况 (26)（二）政府资产负债管理情况 (26)（三）政府收支管理情况 (26)报送文件此处附政府综合财务报告编制部门向上级财政部门报送政府综合财务报告文件，文件形式一般以函文件上报。
一、政府综合财务报表格式（一）会计报表格式资产负债表表1 编制单位：年月日单位：万元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表1应收及预付款项附表2借出款项附表3应收利息应收股利短期投资附表4存货附表5政府储备物资附表6一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表7应收转贷款附表8固定资产净值附表9在建工程无形资产净值公共基础设施净值附表10公共基础设施在建工程附表11其他资产受托代理资产资产合计资产负债表续表编制单位：年月日单位：万元项目附注期初数期末数流动负债应付短期政府债券短期借款应付及预收款项附表12应付利息应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债应付长期政府债券附表13应付转贷款附表14长期借款附表15长期应付款受托代理负债其他负债负债合计净资产负债及净资产合计收入费用表表2 编制部门：年月单位：万元项目附注上年数本年数税收收入非税收入事业收入经营收入投资收益附表16政府间转移性收入附表17其他收入收入合计工资福利费用商品和服务费用对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴政府间转移性支出附表18捐赠支出折旧费用摊销费用财务费用经营费用其他费用费用合计当期盈余当期盈余与预算结余差异表表3 编制单位：年单位：万元项目金额当期收到已预付账款的商品和服务金额（部门）当期发生的应付未付商品和服务金额（部门）当期领用的存货金额（部门）折旧费用（部门）摊销费用（部门）当期政府部门发生的资本性支出（部门）当期支付属于以前年度的财务费用（部门）当期预付属于以后年度的财务费用（部门）当期发生应付未付的财务费用（部门）（二）会计报表附注格式1.会计报表编制的基础2.遵循政府会计准则和会计制度的声明3.会计报表包含的主体范围4.重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间。
2016年度财务分析报告范本
2016年度财务分析报告范本2016年度财务分析报告范本企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映，是每个企业所必须的。
下面小编为大家带来的是2016年度财务分析报告范本，欢迎大家参考!2016年度财务分析报告范本一、企业基本情况XX有限公司(以下简称：本公司)，由XX集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于X年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：XXX;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：XXX;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、XX年第一季度业绩摘要：1 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39 万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。
2 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。
3 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。
4 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
5 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24 万元，3月净利为29.24万元三、企业综合财务状况表主要财务状况分析1 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;2 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;3 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元;4 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批准会后提取;5 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;6 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增加，属合理增加范围;7 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65 万元，税费随之增加，属合理增加范围;8 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;四、财务指标分析主要财务指标变化分析1 资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;2 成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加4 净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
2016年度部门财务报告--模板
**单位2016年度部门财务报告2017年07月19日目录一、政府部门财务报表 (4)（一）政府部门会计报表 (4)资产负债表 (4)收入费用表 (7)当期盈余与预算结余差异表 (9)净资产差异表 (9)（二）政府部门会计报表附注 (11)1. 编制基础 (11)2. 遵循相关规定的声明 (11)3. 主体范围 (11)4. 重要会计政策与会计估计 (11)5. 会计报表重要项目的明细信息及说明 (15)6.未在会计报表中列示的重大事项 (28)7.需要说明的其他事项 (28)二、政府部门财务分析 (29)（一）政府部门基本情况 (29)（二）政府部门财务状况分析 (30)（三）政府部门运行情况分析 (33)（四）政府部门财务管理情况 (35)一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表1:货币资金明细财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表2:应收账款明细预付账款附表3:预付账款明细其他应收款附表4:其他应收款明细短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表5:长期投资明细固定资产净值附表6:固定资产明细固定资产原值减：固定资产累计折旧在建工程无形资产净值附表7:无形资产明细无形资产原值减：累计摊销政府储备资产公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细(原值)减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细其他资产受托代理资产资产合计流动负债短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表10:应付账款明细预收账款附表11:预收账款明细其他应付款附表12:其他应付款明细应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)长期应付款附表17:长期应付款明细受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计表2收入费用表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类财政拨款收入事业收入附表14:事业收入明细经营收入投资收益附表18:投资收益明细上级补助收入附表20:上级补助收入明细附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细其他收入附表15:其他收入明细收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细其他费用费用合计当期盈余注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
(模板)2016年财务分析报告
6
2016年资产负债表
长期股权投资情况分析图表
单位：万元 子公司 投资时间 预投资额 已投资额 投资比例 工商注册投资金额 备注
长期股权投资
合计
1,600.00
910.73
2,500.00
任百合宫馆代理领 班
2016/12/14
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-
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合计
2016/12/14
815.97
448.28
188.28
2,404.42
1,837.32
5,694.26
8
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2016年损益表
损益(利润)表
月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月
单位：万元
2016
电子有限公司
管理会议
2016/12/14
1
目录
01 02
03 04
2016/12/14
2016年财务报表分析
资产负债表、损益表报表分析。
2016年贷款情况
全年贷款情况。
应收账款、应付账款分析
应收账款情况、应付账款情况。
2016年产值情况、存货、税负、人均情况分析
产值、存货、纳税、人均。
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应收账款 15,627.24 36.48% 实收资本 5,000.00 11.67%
其他流动负债 17,233.13 40.23% 货币资金 13,437.30 31.37% 存货 6,591.64 15.39%
2016年度财务会计报告
2016年度财务会计报告桃江县科工局2015年度，因机构合并，原县科技局和工信局合并为桃江县科技技术和工业信息化局，机构合并以来，我单位坚持以执行预算为核心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，严格遵守新的《行政单位会计制度》，为单位管理和发展提供优质服务，现将2016年度年终财务分析如下：一、本年预算执行的完成情况1、财政拨款收入情况本年财政拨款收入共12054150元。
2、经费支出情况经费支出全年共支出12054150元，其中：2.1.1 工资福利支出等人员经费为5220822元；2.1.2 商品和服务支出共计支出1341337元；2.1.2.1“三公经费”为：公务接待费119522元，公务用车运行维护费59845元；2.1.3 对个人和家庭的补助1236538元。
二、年终决算情况本年度我单位收入共12054150元，支出12054150元，无结余。
三、年终财务分析1、重视日常财务收支管理收支管理对于一个行政事业单位来说，是财务工作的重中之重，单位应建立健全的财务管理制度，对于一切开支严格按照制度办理，提高资金使用效率，达到节约开支的目的。
2、认真做好年终决算工作财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导预算执行工作的重要资料，也是编制下年度财务收支预算的基础。
所以我们要非常重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。
同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
度部门财务报告
度部门财务报告文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]**单位2016年度部门财务报告2017年07月19日目录一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位:2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表1:货币资金明细财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表2:应收账款明细预付账款附表3:预付账款明细其他应收款附表4:其他应收款明细短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表5:长期投资明细固定资产净值附表6:固定资产明细固定资产原值减：固定资产累计折旧在建工程无形资产净值附表7:无形资产明细无形资产原值减：累计摊销政府储备资产公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细(原值)减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细其他资产受托代理资产资产合计流动负债短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表10:应付账款明细预收账款附表11:预收账款明细其他应付款附表12:其他应付款明细应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)长期应付款附表17:长期应付款明细受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计表2收入费用表编制单位:2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类财政拨款收入事业收入附表14:事业收入明细经营收入投资收益附表18:投资收益明细上级补助收入附表20:上级补助收入明细附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细其他收入附表15:其他收入明细收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细其他费用费用合计当期盈余注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
优秀财务分析报告范文2016
优秀财务分析报告优秀财务分析报告范文2016以下为大家分享的是优秀财务分析报告范文，希望对大家有所帮助。
如果想了解更多内容，敬请关注!【1】优秀财务分析报告范文2016xx年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展的形势下，我局坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在省级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为局管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就xx年终财务分析如下：(一)年终财务分析---年初预算分析本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。
其中，基本支出×××元，比上年增加XX%，项目支出×××元，比上年增加XX%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是xxxxxxxxx。
(二)年终财务分析---本年预算执行情况分析1.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。
上级补助收入×××元，其他收入×××元。
2.事业支出情况事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)。
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**单位2016年度部门财务报告2017年07月19日目录一、政府部门财务报表 (4)（一）政府部门会计报表 (4)资产负债表 (4)收入费用表 (7)当期盈余与预算结余差异表 (9)净资产差异表 (9)（二）政府部门会计报表附注 (11)1. 编制基础 (11)2. 遵循相关规定的声明 (11)3. 主体范围 (11)4. 重要会计政策与会计估计 (11)5. 会计报表重要项目的明细信息及说明 (15)6.未在会计报表中列示的重大事项 (28)7.需要说明的其他事项 (28)二、政府部门财务分析 (29)（一）政府部门基本情况 (29)（二）政府部门财务状况分析 (30)（三）政府部门运行情况分析 (33)（四）政府部门财务管理情况 (35)一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表1:货币资金明细财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表2:应收账款明细预付账款附表3:预付账款明细其他应收款附表4:其他应收款明细短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表5:长期投资明细固定资产净值附表6:固定资产明细固定资产原值减：固定资产累计折旧在建工程无形资产净值附表7:无形资产明细无形资产原值减：累计摊销政府储备资产公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细(原值)减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细其他资产受托代理资产资产合计流动负债短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表10:应付账款明细预收账款附表11:预收账款明细其他应付款附表12:其他应付款明细应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)长期应付款附表17:长期应付款明细受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计表2收入费用表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类财政拨款收入事业收入附表14:事业收入明细经营收入投资收益附表18:投资收益明细上级补助收入附表20:上级补助收入明细附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细其他收入附表15:其他收入明细收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细其他费用费用合计当期盈余注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
表3当期盈余与预算结余差异表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减：当期收到已预付账款的商品和服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用当期摊销费用当期盈余当期盈余与预算结余的差异额表4净资产差异表净资产账面余额减：补提累计折旧补提累计摊销调整后的净资产注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。
（二）政府部门会计报表附注（红字部分需调整为本单位实际情况，调整后变为黑字）1. 编制基础按照《政府财务报告编制办法（试行）》（财库[2015]212号）和《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》（财库[2015]212号223）号）的要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。
2. 遵循相关规定的声明我单位执行***会计制度，编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。
3. 主体范围***为行政（事业）单位，下属二级预算单位***个，三级单位**个……。
人员总编制数**人，除编办核定的在编人员外，实际人员中还存在不占编制工勤（聘用）人员**人。
纳入本次报告合并主体范围的主要有如下单位：1.***机关本级（行政）2.***单位（事业）3.***单位（事业）4.……5.……4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间：2016年1月1日至2016年12月31日。
（2）记账本位币：人民币。
涉及外币披露年末折算利率，不涉及删除红字：例如，100美元:***人民币。
（3）重要会计报表项目说明（以下内容报表编制中有则说明，无则删除）1.货币资金，反映政府部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。
息、应收股利、应收账款、预付账款、其他应收款等内容。
本部门内部各单位之间（含本级）应收及预付款项已经抵消。
3.投资。
包括短期投资和长期投资。
其中，短期投资反映政府部门持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资期末余额。
长期投资，反映政府部门持有时间超过1年且不在1年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。
4.存货和政府储备物资。
其中，存货反映政府部门在开展业务活动及其他活动中为耗用而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。
政府储备资产反映政府部门储存管理的各项应急、救灾或战略储备物资期末余额。
5.固定资产。
本部门掌握或管理的房屋、建筑物、设备、交通工具等资产以账面数据计入报表。
固定资产净值由固定资产原值减固定资产累计折旧得出。
累计折旧以单位账面折旧数据披露，当年计提的折旧以调整分录计入到当期的费用当中。
本次报告中各类资产的预计可供使用年限采用如下年限以直线法分摊计提：6.房屋及构筑物≥20年7.专用设备、交通工具、陈列品≥10年8.一般设备、图书和其他固定资产≥ 5年9.……10.（已计提折旧年限按实际折旧年限填列，未计提折旧单位删除红字）11.在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额。
12.公共基础设施。
反映本部门掌握或管理的公路、道路、桥梁、水利、市政等资产，以账面数计入报表。
公共基础设施净值，反映政府部门管理的公共基础设施原值减去累计折旧后的期末余额。
公共基础设施在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的公共基础设施在建工程实际成本的期末余额。
（这里的公共基础设施是指已经计入单位会计账簿当中的基础设施，与报表附注中表外披露的公共基础实施不同，未在账簿中披露删除红字）付利息、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬和长期应付款等。
本部门内部各单位之间（含本级）应付及预收款项已经抵消。
14.借款。
其中，短期借款反映政府部门借入的期限在1年内（含1年）的各种借款期末余额。
长期借款，反映政府部门承担的偿还期限超过1年的借入款项减去将于1年内（含1年）到期部分后的期末余额。
15.净资产：反映政府部门期末总资产减去总负债的差额。
16.财政拨款收入，反映政府部门本期从同级财政部门取得的财政预算资金。
17.事业收入，反映政府部门本期开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
上缴国库或者财政专户的资金不属于事业收入，从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，属于事业收入。
18.经营收入，反映政府部门本期开展经营活动取得的收入。
19.投资收益，反映政府部门本期因持有各类股权债权投资取得的收益（或承担的损失）。
20.上级补助收入，反映政府部门本期取得的上级补助收入，主要包括事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
21.附属单位上缴收入，反映政府部门本期取得的附属单位上缴收入，主要包括事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
22.其他收入，反映政府部门本期取得的除上述收入之外的其他收入金额。
23.工资福利费用，反映政府部门本期应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
24.商品和服务费用，反映政府部门本期购买商品和服务发生的费用金额，包括办公费、差旅费、劳务费等。
25.对个人和家庭的补助，反映政府部门本期用于对个人和家庭的补助金额，主要包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金等。
26.对企事业单位的补贴，反映政府部门本期对未进入部门决算编报范围的企业、事业单位及民间非营利组织的各类补贴。
27.折旧费用，反映政府部门本期应对固定资产、公共基础设施资产提取的折旧费用。
28.摊销费用，反映政府部门本期应对无形资产提取的摊销费用。
29.财务费用，反映政府部门本期有偿使用相关资金而发生的不应资本化的费用。
30.经营费用，反映政府部门本期开展经营活动发生的费用。
31.上缴上级支出，反映政府部门本期发生的上缴上级支出，主要包括事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
32.对附属单位补助支出，反映政府部门本期发生的对附属单位补助支出，主要包括事业单位用财政补助收入之外的收入补助附属单位的支出。
33.其他费用，反映政府部门本期发生的除上述费用以外的其他费用。
34.当期盈余，反映政府部门本期总收入减去总费用的差额。
（收入费用红字部分请各单位核查收入费用表，表内没数的项目删除。
）5. 会计报表重要项目的明细信息及说明（1）货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数库存现金库存现金科目余额减：受托代理库存现金银行存款银行存款科目余额减：受托代理银行存款其他货币资金其他货币资金科目余额减：受托代理其他货币资金合计（2）应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表编制单位: 2016年12月31日单位：（3）预付账款明细信息如下：附表3预付账款明细表注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（4）其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表（5）长期投资明细信息如下：附表5长期投资明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数股权投资对企业股权投资对投资基金股权投资其他股权投资债券投资（6）固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数原值合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物累计折旧合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物净值合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物（7）无形资产明细信息如下：附表7无形资产明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1.原值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他2.累计摊销合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他3.净值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他（8）公共基础设施明细信息如下：附表8-1公共基础设施明细表（原值）编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00累计折旧合计0.000.00附表8-3公共基础设施明细表（净值）编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.00（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00（10）应付账款明细信息如下：附表10应付账款明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部0.000.00单位*应付本部门以外（11）预收账款明细信息如下：（12）其他应付款明细信息如下：附表12其他应付款明细表编制单位: 2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。