中国农业银行BD分行内部控制问题与对策

目 录

第1章绪论 (1)

1.1研究背景与意义 (1)

1.1.1研究背景 (1)

1.1.2研究意义 (1)

1.2内部控制原理回顾 (2)

1.2.1国外商业银行内部控制的回顾 (2)

1.2.2国内商业银行内部控制的回顾 (3)

1.3研究内容与方法 (7)

1.3.1研究内容 (7)

1.3.2研究方法 (8)

1.4创新点 (8)

第2章银行外部监管与内部控制原理发展过程 (9)

2.1银行监管理论 (9)

2.1.1早期的金融监管理论（20世纪30年代以前） (9)

2.1.2全面控制的金融监管理论（20世纪30—70年代） (9)

2.1.3放松金融监管理论（20世纪70—90年代） (10)

2.1.4重新金融监管理论（20世纪90年代次贷危机前） (10)

2.1.5金融危机下金融监管理论的发展 (10)

2.2中外商业银行内部控制管理的变革 (10)

2.2.1国外商业银行内部控制管理 (10)

2.2.2中国商业银行内部控制管理历程 (14)

2.3内部控制五要素模型 (18)

第3章中国农业银行BD分行内部控制存在的问题与原因分析 (20)

3.1中国农业银行BD分行的基本情况 (20)

3.1.1农行BD分行的经营情况 (20)

3.1.2农行BD分行的内部控制情况 (21)

3.2中国农业银行BD分行内部控制存在的问题 (25)

3.2.1内部环境上存在的问题 (25)

3.2.2风险识别与评估上存在的问题 (26)

3.2.3内部控制措施上存在的问题 (27)

3.2.4信息交流与沟通上存在的问题 (29)

3.2.5监管评价与纠正上存在的问题 (30)

3.3中国农业银行BD分行内部控制存在问题的原因 (31)

3.3.1内部控制风险防范意识不足 (31)

3.3.2外部监管不够严格有效 (31)

第4章改进中国农业银行BD分行内部控制的对策建议 (32)

4.1优化内控环境的建设 (32)

4.1.1建立全面风险管理组织架构 (32)

4.1.2培育先进的企业文化 (33)

4. 2完善风险识别与评估系统 (34)

4.2.1建立统一的风险识别指标体系 (34)

4.2.2推进风险评估建设 (34)

4.3规范控制活动 (35)

4.3.1完善内控制度建设 (35)

4.3.2加强重点业务、重点环节的控制 (35)

4.3.3丰富风险控制手段 (36)

4.3.4提高内控制度执行力 (36)

4.4强化内控信息系统的建设 (37)

4.4.1建立信息收集、加工机制 (37)

4.4.2提高信息的传递效率 (37)

4.4.3加强信息技术的运用 (37)

4.4.4推行标准化管理 (38)

4.5改善内部监督 (38)

4.5.1优化评价指标 (38)

4.5.2完善内审机制 (38)

4.5.3充分运用评价结果 (39)

4.6重视外部监督对商业银行内控体系建设的促进作用 (39)

第5章结论与展望 (40)

5.1研究结论 (40)

5.2研究展望 (40)

参考文献 (41)

致谢 (43)