2017国税现金流量表
现金流量表(静态回收期)
建设期 生 第2年 2015 第3年 2016 第4年 2017 第5年 2018 第6年 2019 第7年 2020 产
序号
项目
合计
第1年 2014
1
现金流入
13993.2
365.0
973.4 973.4 973.4 973.4 973.4 973.4
2
增量效益
13993.2
6
建设投资
4343.7
4343.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
7
流动资金
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
8
经营成本
5975.2
79.3
421.1 421.1 421.1 421.1 421.1 421.1
9
销售税金及附加
419.8
11.0
29.2
29.2
29.2
29.2
29.2
523.1 523.1 523.1 523.1 523.1 523.1 523.1 523.1
-439.7
83.4 606.5
1129.6 1652.7 2175.8 2698.9 3222.0
年的累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量.
金流量的绝对值除以当年的净现金流量.
13
所得税前净现金流量
3222.0
-4101.4 523.1 523.1 523.1 523.1 523.1 523.1
14
所得税前累计净现金流量
-6595.3 -4101.4
-3578.3 -3055.2 -2532.1 -2009.0 -1485.9 -962.8
现金流量表是什么？能能分析出企业哪些财务状况【精心整编最新会计实务】
一、分析企业投资回报率 有关指标是： 1、现金回收额(或剩余现金流量)。计算公式为：经营活动现金净流量-偿付 利息支付的现金。该指标相当于净利润指标，可用绝对数考核。分析时，应注 意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业集团 或总公司对所属公司进行考核，可根据实际收到的现金进行考核。如：现金回 收额=收到的现金股利或分得的利润+收到的管理费用+收到的折旧+收到的资产 使用费和场地使用费。 2、现金回收率。计算公式为：现金回收额/投入资金或全部资金。现金回收 额除以投入资金，相当于投资报酬率，如除以全部资金，则相当于资金报酬 率。 二、分析企业短期偿债能力
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分析企业短期偿债能力主要是看企业的实际现金与流动负债的比率。即：期 末现金和现金等价物余额/流动负债。由于流动负债的还款到期日不一致，这 一比率一般在 0.5至 1 之间。
三、分析经营活动现金净流量存在的问题 1、分析经营活动现金净流量是否正常。在正常情况下，经营活动现金净流 量>财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销。计算结果如为 负数，表明该企业为亏损企业，经营的现金收入不能抵补有关支出。 2、分析现金购销比率是否正常。现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现 金/销售商品出售劳务收到的现金。在一般情况下，这一比率应接近于商品销 售成本率。如果购销比率不正常，可能有两种情况：购进了呆滞积压商品;经 营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。 3、分析营业现金回笼率是否正常。营业现金回笼率=本期销售商品出售劳务 收回的现金/本期营业收入*100%。此项比率一般应在 100%左右，如果低于 95%，说明销售工作不正常;如果低于 90%，说明可能存在比较严重的虚盈实 亏。 4、支付给职工的现金比率是否正常。支付给职工的现金比率=用于职工的各 项现金支出/销售商品出售劳务收回的现金。这一比率可以与企业过去的情况 比较，也可以与同行业的情况比较，如比率过大，可能是人力资源有浪费，劳 动效率下降，或者由于分配政策失控，职工收益分配的比例过大;如比率过 小，反映职工的收益偏低。 四、分析企业固定付现费用的支付能力 固定付现费用支付能力比率=(经营活动现金注入-购买商品接受劳务支付的 现金-支付各项税金的现金)/各项固定付现费用。
《现金流量表(适用执行政府会计制度的单位)》c
《现金流量表（适用执行政府会计制度的单位）》【分类索引】➢业务部门征管和科技发展司➢业务类别自主办理事项_税费申报➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《财政部关于印发<政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表>的通知》（财会〔2017〕25号）【表单】现金流量表会政财04 表（一）本表反映单位在某一会计年度内现金流入和流出的信息。
（二）本表所指的现金，是指单位的库存现金以及其他可以随时用于支付的款项，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款、其他货币资金、零余额账户用款额度、财政应返还额度，以及通过财政直接支付方式支付的款项。
（三）现金流量表应当按照日常活动、投资活动、筹资活动的现金流量分别反映。
本表所指的现金流量，是指现金的流入和流出。
（四）本表“本年金额”栏反映各项目的本年实际发生数。
本表“上年金额”栏反映各项目的上年实际发生数，应当根据上年现金流量表中“本年金额”栏内所列数字填列。
（五）单位应当采用直接法编制现金流量表。
（六）本表“本年金额”栏各项目的填列方法1.日常活动产生的现金流量“财政基本支出拨款收到的现金”项目，反映单位本年接受财政基本支出拨款取得的现金。
本项目应当根据“零余额账户用款额度”、“财政拨款收入”、“银行存款”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。
“财政非资本性项目拨款收到的现金”项目，反映单位本年接受除用于购建固定资产、无形资产、公共基础设施等资本性项目以外的财政项目拨款取得的现金。
本项目应当根据“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“财政拨款收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。
“事业活动收到的除财政拨款以外的现金”项目，反映事业单位本年开展专业业务活动及其辅助活动取得的除财政拨款以外的现金。
本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”、“事业收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。
2017年度全国企业税收调查填表说明
2017年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。
全国税收调查信息表（00表）企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。
2、数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2017年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。
3、指标范围。
法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-254行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表255-411行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。
4、填写要求。
00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。
二、2017年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般项目按适用税率计税销售额(F2)是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。
可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
3、本年一般项目按简易办法计税销售额(F3)是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。
4、本年免税销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。
2017年一般公共预算收入执行情况表
2017年一般公共预算收入执行情况表表一单位：万元注：1.增值税收入增加主要是免抵调库增加及冶金、纺织等行业税收增长2.营改增增值税收入增加主要是2016年5月全面开展营改增改革，当年征收8个月，2017年为全年征收3.营业税收入减少主要是营业税停征，执行数为2016年欠税入库4.企业所得税（地税征收）收入增加主要是建材业、房地产业效益回升5.房产税收入增加主要是加强征管，欠税入库较多6.资源税收入减少主要是石灰石矿停产，销售减少7.印花税收入增加主要是房产交易增加8.城镇土地使用税收入减少主要是城镇土地使用税差别化征收减免比上年增加，以及筹建期项目减免因素9.土地增值税收入增加主要是开展土地增值税清算10.车船税收入增加主要是车辆保有量自然增长11.耕地占用税减少主要是上年入库数含历年清理入库收入12.契税收入增加主要是房产交易增加13.残疾人就业保障金收入增加主要是2017年行政事业单位残疾人就业保障金由地税部门征收14.教育资金收入和农田水利建设资金收入增加主要是2016年从土地出让收益中计提部分用于抵扣2015年多计提部分15.森林植被恢复费增加主要是2017年度临金高速开工征用的林地较多，收入增加16.水利建设专项收入减少主要是2017年暂停征收地方水利建设基金，负数为减免退库金额17.国有资源（资产）有偿使用收入减少主要是一次性利息入库减少18.政府住房基金收入减少主要是从公积金增值收益中计提的公共住房租赁资金减少19.其他收入增加主要是行政服务中心招投标保证金的利息收入入库2017年一般公共预算支出执行情况表表二单位：万元注：1.一般公共服务支出增加主要是基本支出增加2.教育管理事务支出增加主要是教育局办公楼搬迁，增加了房屋租金支出3.学前教育支出增加主要是学前教育发展专项资金增加4.其他普通教育支出增加主要是教科书经费支出增加5.人力资源和社会保障管理事务支出增加主要是人员经费增长6.行政事业单位离退休支出增加主要是人均标准提高7.抚恤支出增加主要是补助标准提高8.退役安置支出减少主要是2017年度部分安置补助在2018年列支9.红十字事业支出增加主要是增加了人道救助专项资金10.最低生活保障支出增加主要是2016年度经费从历年结余中列支，2017年预算内安排11.财政对基本医疗保险基金的补助支出增加主要是缴费标准提高12.财政对其他社会保险基金的补助支出减少主要是从2017年起，改为基金预算支出13.医疗卫生和计划生育管理事务支出增加主要是基本支出增加14.基层医疗卫生机构支出增加主要是基本支出增加15.公共卫生支出增加主要是人均标准提高16.中医药支出增加主要是补助标准提高17.计划生育事务支出减少主要是社会抚养费减少，支出相应减少18.行政事业单位医疗支出增加主要是缴费标准提高19.污染防治支出减少主要是2016年含有游埠基础公司（世行贷款）项目，2017年无此项支出20.城乡社区管理事务支出增加主要是基本支出增加21.城乡社区规划与管理支出增加主要是村镇规划处基本支出转到一般公共预算支出22.城乡社区公共设施支出减少主要是2016年含有小城镇基础设施建设项目（世行贷款项目），2017年无此项支出23.其他商业服务业等支出减少主要是2016年含有新增电商办办公经费24.国土资源事务支出增加主要是基本支出增加25.保障性安居工程支出减少主要是公共租赁住房主体工程于201６年完工，2017年无此项支出26.农业生产支持补助支出减少主要是2017年用历年结余安排支出27.水利工程运行与维护支出增加主要是水利工程面上管护经费增加28.安全生产监督管理支出增加主要是企业标准化奖励等项目支出增加29.预备费在预算调整时调至相关科目2017年政府性基金收入执行情况表表三单位：万元注：1.散装水泥专项资金收入，根据财税[2016]11号文件精神，散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金2.国有土地使用权出让收入和国有土地收益基金收入增加主要是2017年国有土地出让金收入增加3.农业土地开发资金收入减少主要是农业土地开发资金根据土地出让面积计提，2017年土地出让面积减少4.城市基础设施配套费收入增加主要是上划以前年度城市基础设施配套费收入5.污水处理费收入增加主要是2017年度开始全年征收并扩大了收费范围6.彩票公益金收入减少主要是我省调整福彩公益金分成比例，2016年1-11月份清算多返我市的福彩公益金收入在2017年度扣减2017年政府性基金支出执行情况表表四单位：万元注：1.国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出和国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出增加主要是2017年国有土地出让金收入增加2.城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出减少主要是城市基础设施配套费部分支出将在2018年支出3.污水处理费收入及对应专项债务收入安排的支出增加主要是污水处理量增加，价格提高4.彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出减少主要是彩票公益金收入减少2017年社会保险基金收入执行情况表注：1.基本养老保险基金收入增加主要是失地农民转保一次性收入增加（2017年失地农民转保一次性收入76484万元）2.机关事业养老保险基金收入增加主要是地方财政补贴增加及按省统一口径清算了2014年10月至2016年12月共27个月的缴费收入3.基本医疗保险基金收入增加主要是缴费基数提高4.失业保险基金收入下降主要是费率下调和定期利息减少2017年社会保险基金支出执行情况表表六单位：万元注：1.基本养老保险基金支出增加主要是退休人数增多和待遇标准提高2.机关事业养老保险基金支出增加主要是机关事业养老保险改革后纳入基金发放的退休人员大幅增加及按省统一口径清算了2014年10月至2016年12月共27个月的支出3.失业保险基金支出减少主要是“4050”人员的失业金改由促进就业基金列支4.工伤保险基金支出增加主要是工亡发生人数增多，赔付标准提高5.生育保险基金支出增加主要是实行二胎政策，育龄产妇增多，医疗费支出增长6.城乡居民社会养老保险基金支出增加主要是基础养老金标准提高2017年国有资本经营预算收支执行情况表表七单位：万元注：1.产权转让收入为市就业服务处上缴的原市构件厂拆迁补偿款收入2.其他国有资本经营预算收入为市农机管理站收入3.其他解决历史遗留问题及改革成本支出18万元为结转支出2018年一般公共预算收入预算表（草案）表八单位：万元注：1.企业所得税（地税征收）收入增加主要是制造业效益回升及总部税收增加。
2022-2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识通关提分题库及完整答案
2022-2023年中级经济师之中级经济师经济基础知识通关提分题库及完整答案单选题（共50题）1、消费者供给劳动的目标是实现效用最大化，实现效用最大化要满足的条件是（）。
A.劳动的边际成本等于闲暇的边际成本B.劳动时间等于闲暇时间C.劳动的边际效用等于闲暇的边际效用D.劳动的总效用等于闲暇的总效用【答案】 C2、在1988年的巴塞尔协议中规定，资本与风险加权资产的比率将不能低于（）。
A.3%B.4%C.8%D.10%【答案】 C3、假设消费者收入增加25％，会导致某种商品的需求量增加10％，则该商品的类型为()。
B.低档品C.高档品D.劣等品【答案】 A4、下列会计概念中,属于会计记录方法的是( )A.用历史成本计价B.设置账户C.用公允价值计量D.以权责发生制为基础进行会计核算【答案】 B5、完全垄断企业实行价格歧视的基本原则是（）。
A.不同市场上的边际收益相等并且大于边际成本B.不同市场本的平均收益相等并且小于边际成本C.不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本D.不同市场上的平均收益相等并且等于边际成本【答案】 C6、下列统计调查类型中，属于全面调查的是( )。
A.抽样调查C.重点调查D.典型调查【答案】 B7、关于合同约定解除与协议解除的区别的说法，错误的是（）。
A.约定解除属于事先的约定，而协议解除属于事后的约定B.当事人约定解除权的，必然发生解除合同的后果C.协议解除合同以一个新的合同来解除原来订立的合同D.约定解除权的行使是单方行为，协议解除是双方意思表示一致的行为【答案】 B8、按照《中华人民共和国预算法》，由（）对本级总预算执行情况进行全面监督。
A.各级人民代表大会B.各级人大常委会C.各级政府D.各级财政部门【答案】 B9、以下关于公共物品和私人物品的说法，正确的是（）。
A.公共物品的非排他性，违反了社会资源有效利用的帕累托准则B.私人物品的排他性地消费不符合效率原则C.在现实生活中，人们通过政治机制显示对私人物品的需求D.在商品和服务市场上，出价多少表示对公共物品的需求强度和数量【答案】 B10、（2021年真题）按照美国经济学家科斯的观点，企业存在的根本原因是（）A.节约交易成本或交易费用B.社会生产力发展的要求C.有利于成本和劳动的有机结合D.能够实现大规模生产【答案】 A11、在社会经济领域，（）是获得数据的主要方法，也是获得一手数据的重要方式。
现金流量表、借款与还本付息计划表
量表、
2013
201
序号
项目
小计
jianyan
1季
2季
3季
4季
1季
1 期初现金余额
1.1 资本金
2 当期现金流入
2.1 自有资金投入
2.2 银行贷款资金
2.4 销售收入
3 当期现金流出
3.1 开发成本
3.1.1 土地成本
3.1.2 前期费用
3.1.3 基础设施建设费
3.1.4 建安工程费
3.1.5 公建及配套工程
1.19
1.23
1.27
1.30
1.34
1.38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016
2017
备注
3季
4季
1季
2季
3季
4季
0
0
延后一个 季延度后支一付个 季度支付
12
13
14
15
16
17
1.43
1.47
1.51
1.56
1.60
1.65
0
0
0
0
0
0
3.1.7 预备费
3.1.8 管理费
3.3 销售费用
3.3.1 销售代理
3.3.2 营销广告及其它费用
3.4 财务费用
3.4.1 银行贷款利息
3.4.2 自有资金占用费
3.6 营业税及附加
3.7 土地增值税
3.8 所得税
所得税后当期现金余
4 5
额 累计所得税后净现金 流入
6 所得税后当期净现值
7
累计所得税后净现金 流量现值
2017年上半年全国税收情况分析
税收情况分析
4、资源税改革效果显现，为企业减负48亿 。去年7月1日起，全面实施资源税从价计征改革。推动资源税改革通过全面实施清费立税、从价计
征改革，理顺资源税费关系。清费立税实现资源税改革当年税费负担总体下降，税制实现平稳转换。 比如将矿产资源补偿费降为零，停征了价格调节基金、煤炭可持续发展基金等，减轻了企业不合理负 担。改革实施当年，资源税费负担总体下降。
结语
2017上半年与经济运行密切相关的税收指标明显好转， 反映出供给侧结构性改革取得成效，经济形势稳中向好
。
THANKS
税收情况分析
2017年上半年，全 国税务部门共组织税收 收入70789亿元（已扣 减出口退税），同比增 长8.9%。税收情况来自析1、第二产业税收由降转增
第二产业税收收入
第三产业税收收入
随着供给侧结构性改革的深 入推进，以及营改增等政策效应 的不断释放，上半年我国第二、 三产业税收收入均实现较快增长。
税收情况分析
6、完善信用激励惩戒 。
2015年11月，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》以来，税务系统坚持 依法治税、便民办税、科学效能、协同共治、有序推进的改革原则，改革成果不断呈现，纳税 人获得感持续增加、税收征管质效显著提高、服务国家治理能力切实加强。
税务系统贯彻落实“放管服”改革任务，是营造良好营商环境的重要内容。今年以来，税 务部门切实推进职能转变，积极创新纳税服务举措，持续提升纳税服务水平。
上半年税收收入的一个主要特点表现为，消费相关行业税收快速增长，消费升级 持续深化。零售业税收增长25%，快于整体税收增幅16.1个百分点，反映出消费在拉 动经济增长中的作用不断增强。消费升级的步伐加快，知识型、服务型、创新型消费 扩大，体育、教育、文化艺术、娱乐等行业税收分别增长64%、34.9%、24.9%和 15.6%。
现金流量表的编制技巧及应用
现金流量表的编制技巧及应用作者：胡成浩来源：《现代经济信息》 2017年第24期现金流量表的编制技巧及应用胡成浩安徽安科余良卿药业有限公司摘要：随着社会经济的快速发展，在现代企业财务会计管理中，现金流量表是非常重要的构成部分，具有不可替代的作用与价值。
企业财务会计管理过程中，要想做好现金流动工作，工作人员掌握现金流量表编制技巧，加强实际应用显得尤为重要。
基于此，本文主要论述了企业现金流量表编制技巧与应用相关知识，希望在新时期，对企业财务管理工作提供参考帮助。
关键词：现金流量表；编制技巧；应用中图分类号：F23???文献识别码：A???文章编号：1001-828X(2017)036-0-02引言新时期，企业财务管理中，现金流量表就是根据收付实现制，编制而成的一种报表，可用于分析反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况，反映资产负债表、利润表各项目对现金流量造成的影响，还能够分析企业在短期内有没有足够现金去应付开销。
《企业会计准则第31号——现金流量表》规范了现金流量表的编制。
一般常用编制方法为T型账户法与工作底稿法，在企业实务管理中，还会用到公式计算法与多栏式现金账法等，以及手工编制与计算机编制等方法。
无论何种方法，现金流量表编制方法与技巧的掌握非常重要，在此基础上，为报表编制提供便利，对财务会计工作办事效率的提高具有非常重要的意义。
一、现金流量表编制技巧分析1.对《企业会计准则》相关内容要熟悉掌握企业编制现金流量表前，首先必须要熟悉了解《企业会计准则》现金流量表相关内容，在此基础上，根据国家现金流量表编制要求与规定，以及包含的各项目，对现金流量表进行更好地编制。
实际编制过程中，要明确每一项现金使用归属于报表中的哪一项目，对财务现金收支情况一目了然，以此在最短时间内掌握现金流量表编制技巧。
2.填制记账凭证在现金流量表编制中，记账凭证的填制工作非常重要。
记账凭证填制过程中，必须要结合企业实际经济业务情况进行编制，同时结合企业收付款凭证准确登记企业现金或银行账目等相关日记账。
现金流量表自动生成模板(2017年最新)
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资 产负债表、利润表和几个补充数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面 说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表 的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为 便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名 存盘后再行录入报表数据。
2、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
，即：录入资 办法见下面 生成，报表
行分析，并 分别归入现金
变动表格数
此项操作前提 》规定格式编 公司实际情
”工作表中
流量表已全 因此还须
数则将该数据 ，则调整到
将会出错，为 另存为”改名
主表科目反映 表并不能完全
主表科目反映 表并不能完全
五、打印
本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映 的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全
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现金流量表
（适用执行小企业会计准则的企业）
2017年12月 编制单位：重庆伊甸文化传播有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的资金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债务投资和长期股权投资收到的现金 8 取得投资收益收到的现金 9 1 2 3 4 5 6 7 435.00 65.00 500.00 行次 本月金额 会小企03表 单位：元 本年累计金额
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产所支付的现金 12 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动所产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 14 15 16 17 18 19 20 21 22 65.00 16.20 81.20 13 -