论创办儿童心理教育机构的财务分析
教育机构行业财务分析报告
教育机构行业财务分析报告1. 引言本报告旨在对教育机构行业进行财务分析，以便了解该行业的财务状况和趋势，并提供有关该行业的决策支持。
我们将对行业中的教育机构的财务表现进行分析，并从收入、成本、盈利能力和偿债能力等方面评估其财务健康状况。
2. 行业概况教育机构行业是一个不断发展和增长的行业，受到家长对子女教育的重视和需求的推动。
随着社会的发展和经济的增长，家庭对教育投入的支出也逐渐增加。
这导致了教育机构行业的发展迅速，许多新的教育机构涌现出来。
3. 财务分析3.1 收入收入是教育机构行业的重要指标之一，它直接反映了教育机构的盈利能力和市场份额。
我们将从以下几个方面来分析教育机构行业的收入情况。
首先，收入结构。
教育机构的主要收入来源于学费收入，此外还有其他收入来源，如培训班、教材销售等。
通过对行业内多个教育机构的财务报表的分析，我们可以发现，学费收入占总收入的大部分。
其次，收入增长率。
我们将分析教育机构行业的收入增长率，以了解行业的发展趋势。
通过对多个教育机构历年的财务数据进行对比，我们可以看到行业整体上的收入增长率呈现稳定增长的趋势。
3.2 成本成本是教育机构行业的另一个重要指标，它直接影响着机构的盈利能力和竞争力。
我们将从以下几个方面来分析教育机构行业的成本情况。
首先，人力成本。
教育机构行业的主要成本是教师工资和员工薪酬。
通过对行业内多个教育机构的财务报表的分析，我们可以发现，人力成本占总成本的较大比重。
其次，运营成本。
除了人力成本外，教育机构还需要支付房租、设备折旧、水电费等运营成本。
通过对多个教育机构的财务数据进行分析，我们可以看到运营成本的趋势。
3.3 盈利能力盈利能力是衡量教育机构行业财务健康状况的重要指标之一。
我们将从以下几个方面来分析教育机构行业的盈利能力。
首先，毛利率。
毛利率是衡量企业生产和销售能力的重要指标之一。
在教育机构行业中，毛利率表现为学费收入与相关成本之间的差额。
通过对行业内多个教育机构的财务报表的分析，我们可以发现，整体上教育机构行业的毛利率保持在一个相对稳定的水平。
培训机构财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着社会经济的快速发展，教育培训行业逐渐成为我国经济增长的新动力。
教育培训机构作为该行业的重要组成部分，其财务状况直接影响着整个行业的健康发展。
本文以某教育培训机构为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的特点，为相关决策者提供参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析某教育培训机构的资产总额为1000万元，其中流动资产占比较高，达到60%。
具体来看，货币资金、应收账款、预付款项等流动资产占比较高，说明该机构在短期内具有较强的偿债能力。
（2）负债结构分析某教育培训机构的负债总额为500万元，其中流动负债占比较高，达到70%。
具体来看，短期借款、应付账款等流动负债占比较高，说明该机构在短期内面临一定的偿债压力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析某教育培训机构的营业收入为800万元，同比增长20%。
其中，课程收入、培训收入等业务收入占比较高，说明该机构的主营业务发展良好。
（2）营业成本分析某教育培训机构的营业成本为600万元，同比增长15%。
其中，人员工资、场地租赁等成本占比较高，说明该机构在成本控制方面存在一定压力。
（3）净利润分析某教育培训机构的净利润为200万元，同比增长10%。
这说明该机构在经营过程中具有较强的盈利能力。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析某教育培训机构的经营活动现金流量为150万元，同比增长30%。
这说明该机构在主营业务方面具有较强的盈利能力，且现金流状况良好。
（2）投资活动现金流量分析某教育培训机构的投资活动现金流量为50万元，主要用于购买设备、场地租赁等。
这说明该机构在投资方面较为谨慎。
（3）筹资活动现金流量分析某教育培训机构的筹资活动现金流量为-100万元，主要用于偿还短期借款。
这说明该机构在筹资方面存在一定的压力。
三、财务状况综合评价1. 盈利能力某教育培训机构的盈利能力较强，净利润同比增长10%，说明其在主营业务方面具有较强的竞争力。
培训机构财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着社会经济的不断发展，教育培训行业在我国逐渐崛起，成为推动知识更新、技能提升的重要力量。
培训机构作为教育培训行业的重要组成部分，其财务状况直接关系到行业的发展与稳定。
本文将对某培训机构近三年的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的特点，为培训机构的管理层、投资者以及相关部门提供参考。
二、财务报告概述本次分析的财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
以下将分别对各项指标进行分析。
三、资产负债表分析1. 资产结构分析从资产结构来看，该培训机构的主要资产包括流动资产和非流动资产。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）流动资产分析流动资产占总资产的比例较高，说明该培训机构具有较强的短期偿债能力。
然而，应收账款占流动资产的比例较高，需要关注其回收风险。
（2）非流动资产分析非流动资产占总资产的比例相对较低，说明该培训机构在固定资产和无形资产方面的投资较少。
这可能与培训机构行业特点有关，但同时也需要注意其长期发展潜力。
2. 负债结构分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
（1）流动负债分析流动负债占总负债的比例较高，说明该培训机构短期偿债压力较大。
需要关注短期借款的利率、期限等因素。
（2）非流动负债分析非流动负债占总负债的比例相对较低，说明该培训机构长期偿债压力较小。
四、利润表分析1. 营业收入分析营业收入是培训机构的核心指标，反映了其市场竞争力。
近三年，该培训机构营业收入呈上升趋势，说明其市场占有率有所提高。
2. 营业成本分析营业成本主要包括人力成本、租金、水电费等。
近三年，营业成本也呈上升趋势，但增速低于营业收入，说明该培训机构在成本控制方面取得一定成效。
3. 毛利率分析毛利率是衡量培训机构盈利能力的重要指标。
教育类公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、公司概况（以下内容根据实际公司情况填写）本报告针对某教育科技公司（以下简称“该公司”）的财务状况进行分析。
该公司成立于2010年，主要从事在线教育平台开发和运营，提供包括K12、成人教育、职业技能培训等多种教育服务。
公司秉承“让学习更简单”的理念，致力于通过互联网技术为用户提供优质的教育资源和服务。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析根据资产负债表，该公司截至2023年12月31日的总资产为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
- 货币资金：公司货币资金充足，能够满足日常运营和投资需求。
- 应收账款：应收账款占比较高，需要关注其回收风险。
- 存货：存货周转率较高，说明公司产品销售情况良好。
（2）负债分析截至2023年12月31日，该公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
- 短期借款：短期借款规模适中，能够满足公司短期资金需求。
- 应付账款：应付账款占比较高，说明公司供应商关系良好。
（3）所有者权益分析截至2023年12月31日，该公司所有者权益为XX亿元，较上年同期增长XX%。
公司所有者权益结构稳定，表明公司财务状况良好。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2023年，该公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要收入来源为在线教育平台服务费、广告收入、培训服务等。
（2）营业成本分析2023年，该公司营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要成本包括人力成本、技术成本、市场推广成本等。
（3）利润分析2023年，该公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
公司盈利能力较强，表明公司业务发展良好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量2023年，该公司经营活动现金流入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
培训学校的财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着社会经济的快速发展，教育培训行业逐渐成为我国教育领域的重要组成部分。
培训学校作为教育培训行业的核心载体，其财务状况直接关系到学校的生存与发展。
本报告旨在通过对某培训学校财务报告的分析，全面了解其财务状况，评估其经营风险，为学校管理层提供决策参考。
二、培训学校财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
通过对流动资产的分析，可以了解学校的短期偿债能力。
- 现金：现金是学校最直接的支付手段，分析现金余额可以了解学校的支付能力。
例如，某培训学校现金余额为100万元，表明其具备一定的短期偿债能力。
- 应收账款：应收账款是学校销售产品或提供服务后尚未收到的款项。
分析应收账款，可以了解学校的收款风险。
例如，某培训学校应收账款周转率为3次/年，表明其收款效率较高。
- 存货：存货是学校用于教学、培训的物资。
分析存货，可以了解学校的库存管理情况。
例如，某培训学校存货周转率为2次/年，表明其库存管理较为合理。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
分析非流动资产，可以了解学校的长期发展潜力。
- 固定资产：固定资产是学校用于教学、培训的长期资产。
分析固定资产，可以了解学校的规模和发展水平。
例如，某培训学校固定资产总额为500万元，表明其具备一定的教学设施。
- 无形资产：无形资产主要包括专利、商标等。
分析无形资产，可以了解学校的品牌价值和核心竞争力。
例如，某培训学校拥有多项专利，表明其具备较强的研发能力。
2. 负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
分析负债，可以了解学校的财务风险。
（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
分析流动负债，可以了解学校的短期偿债压力。
例如，某培训学校短期借款为100万元，表明其短期偿债压力较大。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
分析非流动负债，可以了解学校的长期偿债压力。
教育培训财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，教育培训行业逐渐成为我国服务业的重要支柱之一。
教育培训行业的发展不仅有助于提高国民素质，满足人民群众对教育的需求，同时也能够促进经济增长和就业。
然而，教育培训行业在发展过程中也面临着诸多挑战，如市场竞争激烈、成本控制困难、财务风险等。
为了更好地了解教育培训行业的财务状况，本文将针对教育培训财务报告进行分析，以期为教育培训行业的发展提供有益的参考。
二、教育培训行业财务报告分析框架1. 财务报表分析教育培训行业财务报告主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对这些报表的分析，可以全面了解教育培训机构的财务状况。
2. 比率分析通过计算教育培训机构的财务比率，可以评估其偿债能力、盈利能力、运营效率等方面的状况。
3. 比较分析将教育培训机构的财务数据与行业平均水平、竞争对手或历史数据进行比较，可以找出其财务状况的优势和劣势。
4. 财务风险分析分析教育培训机构的财务风险，如流动性风险、信用风险、市场风险等，并提出相应的应对措施。
三、教育培训行业财务报告分析1. 财务报表分析（1）资产负债表资产负债表反映了教育培训机构的资产、负债和所有者权益状况。
在资产负债表中，我们需要关注以下方面：1. 资产结构：分析资产构成，如现金、应收账款、固定资产等，以了解机构的资金状况。
2. 负债结构：分析负债构成，如短期借款、长期借款、应付账款等，以了解机构的债务状况。
3. 所有者权益：分析所有者权益构成，如实收资本、盈余公积等，以了解机构的资本实力。
（2）利润表利润表反映了教育培训机构的收入、成本和利润状况。
在利润表中，我们需要关注以下方面：1. 收入构成：分析收入来源，如学费、培训费、住宿费等，以了解机构的盈利能力。
2. 成本构成：分析成本构成，如人员成本、场地租赁费、宣传推广费等，以了解机构的成本控制能力。
3. 利润水平：分析净利润和毛利率等指标，以了解机构的盈利能力。
（3）现金流量表现金流量表反映了教育培训机构的现金流入、流出和净流量状况。
教育机构的财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对XX教育机构的财务状况进行全面分析，通过对机构财务数据的梳理、对比和分析，评估其财务健康状况，为管理层提供决策依据。
本报告涵盖机构的基本情况、财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析以及风险与对策建议等方面。
二、机构基本情况XX教育机构成立于20XX年，是一家专注于K12阶段教育培训的专业机构。
机构秉承“因材施教，激发潜能”的教育理念，致力于为广大学子提供优质的教育服务。
目前，机构拥有教职工XXX人，学生XXX人，校区分布在全国多个城市。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析截至20XX年底，机构总资产为XXX万元，其中流动资产XXX万元，非流动资产XXX万元。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债分析截至20XX年底，机构总负债为XXX万元，其中流动负债XXX万元，非流动负债XXX万元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款等。
（3）所有者权益分析截至20XX年底，机构所有者权益为XXX万元，主要来源于实收资本、资本公积、盈余公积等。
2. 利润表分析（1）收入分析20XX年度，机构实现总收入XXX万元，其中主营业务收入XXX万元，其他业务收入XXX万元。
（2）费用分析20XX年度，机构总费用为XXX万元，其中主营业务成本XXX万元，期间费用XXX 万元。
（3）利润分析20XX年度，机构实现净利润XXX万元。
四、盈利能力分析1. 毛利率分析20XX年度，机构毛利率为XXX%，较上年同期有所提高，表明机构主营业务盈利能力增强。
2. 净利率分析20XX年度，机构净利率为XXX%，较上年同期有所提高，表明机构整体盈利能力增强。
五、偿债能力分析1. 流动比率分析截至20XX年底，机构流动比率为XXX%，表明机构短期偿债能力较强。
2. 速动比率分析截至20XX年底，机构速动比率为XXX%，表明机构短期偿债能力较强。
培训学校的财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某培训学校近三年的财务状况进行深入分析，通过对学校财务数据的整理、对比和分析，评估学校的财务健康状况，找出存在的问题，并提出相应的改进建议。
报告涵盖了学校的收入、支出、资产负债、现金流等关键财务指标，旨在为学校管理层提供决策依据。
二、财务数据概述1. 收入分析（1）总收入近三年，学校总收入分别为：2019年500万元，2020年600万元，2021年700万元。
总收入逐年增长，说明学校的市场竞争力较强，招生规模不断扩大。
（2）收入结构学校收入主要来源于学费、住宿费、培训费等。
其中，学费占比最大，约为70%，住宿费和培训费占比分别为20%和10%。
收入结构稳定，说明学校的教育产品具有较高的市场需求。
2. 支出分析（1）总支出近三年，学校总支出分别为：2019年400万元，2020年500万元，2021年600万元。
总支出逐年增长，与收入增长趋势基本一致。
（2）支出结构学校支出主要包括人员工资、教学设施维护、市场营销、行政管理等。
其中，人员工资占比最大，约为60%，教学设施维护和市场营销占比分别为20%和15%。
支出结构合理，保证了学校的教学质量和市场竞争力。
3. 资产负债分析（1）资产状况学校资产主要包括流动资产和固定资产。
流动资产包括现金、应收账款等，固定资产包括教学设施、办公设备等。
近三年，学校资产总额分别为：2019年800万元，2020年900万元，2021年1000万元。
资产总额逐年增长，说明学校规模不断扩大。
（2）负债状况学校负债主要包括短期负债和长期负债。
短期负债包括应付账款、预收账款等，长期负债包括长期借款等。
近三年，学校负债总额分别为：2019年300万元，2020年350万元，2021年400万元。
负债总额逐年增长，但增速低于资产增速，说明学校财务状况良好。
4. 现金流分析（1）经营活动现金流近三年，学校经营活动现金流分别为：2019年100万元，2020年150万元，2021年200万元。
培训学校的财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济社会的快速发展，教育培训行业逐渐成为了一个热门领域。
培训学校作为教育培训行业的重要组成部分，其财务状况直接关系到学校的生存和发展。
本报告旨在对某培训学校的财务状况进行深入分析，以期为学校的管理层提供决策依据。
二、培训学校概况某培训学校成立于2005年，位于我国某一线城市，主要从事各类职业技能培训，包括外语、计算机、会计、法律等多个领域。
学校现有教职工100余人，在校生2000余人，占地面积5000平方米，拥有现代化的教学设施和丰富的教学资源。
三、财务分析指标为了全面评估培训学校的财务状况，本报告选取了以下指标进行分析：1. 营业收入2. 营业成本3. 净利润4. 资产负债率5. 流动比率6. 速动比率7. 盈利能力指标8. 营运能力指标四、财务分析1. 营业收入分析近年来，某培训学校的营业收入呈现稳步增长的趋势。
2019年营业收入为5000万元，同比增长10%。
这一增长主要得益于以下因素：（1）市场需求不断扩大，越来越多的人意识到职业技能培训的重要性。
（2）学校不断优化课程设置，提高教学质量，吸引了更多学生报名。
（3）学校积极开展市场营销活动，扩大了品牌影响力。
2. 营业成本分析与营业收入同步增长的是营业成本。
2019年营业成本为4000万元，同比增长8%。
营业成本的增长主要源于以下因素：（1）师资力量投入增加，学校不断引进和培养高素质的教师。
（2）教学设施更新换代，提高了教学质量。
（3）市场营销费用增加，学校加大了品牌推广力度。
3. 净利润分析在营业收入和营业成本同步增长的情况下，某培训学校的净利润也实现了增长。
2019年净利润为1000万元，同比增长5%。
这一增长表明学校具有较强的盈利能力。
4. 资产负债率分析某培训学校的资产负债率一直保持在合理范围内。
2019年资产负债率为40%，低于行业平均水平。
这说明学校在财务管理方面较为稳健，风险控制能力较强。
5. 流动比率和速动比率分析某培训学校的流动比率和速动比率均保持在1以上，说明学校具有较强的短期偿债能力。
心理咨询室财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国社会经济的快速发展，人们的生活节奏不断加快，心理健康问题日益凸显。
心理咨询作为一种专业服务，越来越受到人们的关注。
本文通过对某心理咨询室的财务状况进行分析，旨在为心理咨询室的发展提供有益的参考。
二、心理咨询室概况某心理咨询室成立于2010年，位于我国某一线城市。
咨询室拥有专业的心理咨询师团队，主要提供心理咨询、心理治疗、心理测评等服务。
咨询室秉承“以人为本、专业至上”的理念，致力于为广大客户提供优质的心理健康服务。
三、财务分析1. 收入分析（1）总收入某心理咨询室2019年总收入为150万元，同比增长10%。
其中，心理咨询收入120万元，心理治疗收入20万元，心理测评收入10万元。
（2）收入结构从收入结构来看，心理咨询收入占比最高，达到80%。
这说明心理咨询室在心理咨询领域具有较强的竞争优势。
2. 成本分析（1）总成本某心理咨询室2019年总成本为100万元，同比增长5%。
其中，人员成本60万元，场地租赁成本20万元，宣传推广成本10万元，其他成本10万元。
（2）成本结构从成本结构来看，人员成本占比最高，达到60%。
这说明心理咨询室在人力资源方面的投入较大。
3. 盈利能力分析（1）毛利率某心理咨询室2019年毛利率为33.33%，较上年同期提高3.33个百分点。
这说明心理咨询室在提高收入的同时，成本控制也取得了一定的成效。
（2）净利润率某心理咨询室2019年净利润率为20%，较上年同期提高5个百分点。
这说明心理咨询室在提高盈利能力方面取得了显著成果。
4. 资产负债分析（1）资产总额某心理咨询室2019年资产总额为200万元，同比增长10%。
其中，流动资产150万元，固定资产50万元。
（2）负债总额某心理咨询室2019年负债总额为50万元，同比增长5%。
其中，短期借款30万元，长期借款20万元。
（3）资产负债率某心理咨询室2019年资产负债率为25%，较上年同期下降5个百分点。
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心理教 育市场有着庞 大的发展 空间。本文将针对 某一 儿童心理教育机构 ， 从财务的视 角对 其可行性进行相应分析 。
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摘要 ： 有 关数据表 明我 国 ４ － １ ６岁儿童的心理行 为问题检 出率为 １ ２ ． ９ ７ ％￣ ２ ． １ ９ ％。据调 查 ， 中国大多数城镇 家庭 中教 育消费 占家 庭 总消费的 ６ ５ ． ５ ％， 可以看 出， 父母对子女的教育 问题尤为重视 。 中国 目前 ０ — １ ２岁幼儿约有 ３ ． ２ 亿， 每年新 生儿 ２ ０ ０ ０多万。未来儿童
关键词 ： 儿童心理； 教育机构； 财务风险
Ｋｅ ｙ ｗｏ ｒ ｄ ｓ ：ｃ ｈ ｉ ｌ ｄ ｒ ｅ ｎ ｓ ｐ ｓ ｙ ｃ ｈ ｏ ｌ ｏ ｇ ｙ ； ｅ ｄ ｕ ｃ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｉ ｎ ｓ ｔ ｉ ｔ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ ； ｉ ｆ ｎ ａ ｎ ｃ ｉ ａ ｌ ｒ ｉ ｓ ｋ
Ｖａ ｌ ｕ ｅ Ｅｎ ｇ ｉ ｎ理 教 育机 构 的财 务 分 析
Ｏｎ ｔ ｈ ｅ Ｆｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｉ ａ ｌ Ａｎ ａ ｌ ｙ ｓ ｉ ｓ ｏ ｆ Ｆ ｏ ｕ ｎ ｄ ｉ ｎ ｇ Ｃｈ ｉ ｌ ｄ ｒ ｅ ｎ Ｓ Ｐ ｓ ｙ ｃ ｈ ｏ ｌ ｏ ｇ ｉ ｃ ａ ｌ Ｅｄ ｕ ｃ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｉ ｎ ｓ ｔ ｉ ｔ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ
孙丽 兰 Ｓ ＵＮ Ｌ ｉ — ｌ ａ ｎ ； 张昕 Ｚ ＨＡＮＧ Ｘｉ ｎ
（ 天津 师范大学管理 学院 ， 天津 ３ ０ ０ ３ ８ ７ ）
（ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ ｌ ｏ ｆ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍ ｅ ｎ ｔ ， Ｔ ｉ ａ ｎ ｊ ｉ ｎ Ｎ ｏ ｒ ｍａ ｌ Ｕ ｎ ｉ ｖ ｅ ｒ ｓ ｉ ｔ ｙ ， Ｔ ｉ ａ ｎ ｊ ｉ ｎ ３ ０ ０ ３ ８ ７ ， Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）
中图分 类号 ： Ｇ ４ ７ ５
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ： １ ０ ０ ６ — ４ ３ １ １ （ ２ ０ １ ４） ３ １ — ０ ２ １ １ － ０ ２
１ 项 目的基本会计假设
债务性 融资 ： 贸易信 贷或者 向财务 公司申请 贷款进行资本
① 公司 以一个公历年 为一个会计年度 ， 计账 本位 币为 性租赁 。 人 民币； ３ 资金来源 与运用 ②资产折 旧期 为 ５年 ， 残值率为 １ ０ ％； ３ ． １资金来 源 公司建立初期 ，准 备 ２ ０ ０万元启动 资 ③ 职工薪酬包括福利费与保 险金等 ； ． 金， 其中 ９ Ｏ 万 元由创业 团队的高级 管理人 员共同筹集 ， 另 ④公 司为服务性质 的企业 ， 缴纳 ５ ％的营业 税和 ２ ５ ％ 外再寻求 ７ ０ 万元的风险投 资， 剩余 ４ Ｏ万元 申请创业贷款。 的企业所得税 ； ３ ． ２资金运用 ① 固定 资产（ 成本 ） 投资 ： 租 赁办 公场 ⑤ 公 司前期对一 些广告 费和外包 服务等 采用 月结 的 所和培 训教室的租赁 费 ， 另外购买主要办公设备和活动器 方式 ： 械， 随着未来企 业规模 的扩大 ， 该 方面 的投 资会相 应地继 ⑥ 资金折现率 为 １ ０ ％。 续 加大。②支付职工薪酬 。 ③ 前期的广告费用。④ 公司开 ２ 项 目的投资分析 办 费。 ⑤ 管理 费用。 ⑥外包服务费 ： 在公司运 营初期考虑将 ２ ． １投资估算 公司注册 资本为 ２ ０ ０万 元，资本结构 公司网站委托 给第三 方管理 ， 并且 将亲子游服务 的相 关安 和 规模如表 １ 所示。 排委托旅行社代理 。⑦其他 不可预 见的费用 ： 公司服务需