税务技能竞赛试题题目(修改)
有答案,2020年税务稽查业务大比武训练题(一)
有答案，2020年税务稽查业务大比武训练题（一）税官家园 2020-06-1120202020年全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”已经开始了，今年税务总局要求各级税务机关组织开展全员、全岗练兵；主要内容包括征管评估类（货物和劳务税进出口税收）、信息技术类（电子税务管理中心信息安全岗）和税务稽查类（待定）。
希望更多的同仁支持我们，加入我们的队伍，为大家提供更好的服务。
考试互助群1.2020征管评估大比武群2.2020信息技术大比武群3.2020税务稽查大比武群如果群满了，无法加入，请联系她：一、单项选择题1.稽查人员在检查过程中如果要将纳税人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查，必须经县级以上税务局（分局）局长批准，并在法定的归还期限内完整归还。
这里的法定归还期限是指（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月参考答案：C答案解析：依据《中华人民共和国征管法实施细则》第八十六条规定，税务机关行使税收《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第（一）项职权时，可以在纳税人、扣缴义务人的业务场所进行；必要时，经县以上税务局（分局）局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查，但是税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，并在3个月内完整退还；有特殊情况的，经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查，但是税务机关必须在30日内退还。
2.当事人对税务机关的行政处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的，作出处罚决定的税务机关（）。
A.只能申请人民法院强制执行B.可依法采取强制执行措施，也可申请人民法院强制执行C.可依法采取税收保全措施D.应移送公安机关处理参考答案：B答案解析：《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条第三款的规定：“当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的，作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施，或者申请人民法院强制执行。
2023年度税务大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务高频考题汇编及答案
2023年度税务大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务高频考题汇编及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.以下选项中哪项不属于党风廉政建设责任中纪检监察部门负监督责任的内容()。
A.强化监督检查B.严格执纪办案C.严肃问责追究D.加强调查研究2.《宪法》规定，全国人民代表大会会议每隔一定年限举行一次，该年限为()。
A.每年B.两年C.三年D.五年3.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治4.按照《纳税服务投诉管理办法》的规定，下列各项中，属于侵害纳税人合法权益的投诉的是( ) 。
A.税务机关及其工作人员未准确掌握税收法律法规等相关规定，导致纳税人应享受未享受税收优惠政策的B.税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中未依法执行税收法律法规等相关规定，侵害纳税人的合法权益的C.违反规定强制要求纳税人出具涉税鉴证报告，违背纳税人意愿强制代理、指定代理的D.税务机关未能向纳税人提供便利化办税渠道的5.甲公司2015年12月销售小汽车10辆，收取小汽车不含税价款100万元，另代收牌照费3000元，代收车辆保险费4000元，收取车辆装饰费11700元，则该汽车厂本月增值税计税销售额为()元。
A.1010000B.1020000C.1030000D.10400006.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的()A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权7.下列有关会计基础的说法中不正确的是()。
税务稽查人员技能竞赛考试卷
某某地税系统税务稽查人员技能竞赛考试卷一、判断正误题（共20×1分=20分。
注意，对本题型的全部试题都打“√”或者都打“×”的不计分。
）1、私售、倒买、倒卖发票属于未按规定领购发票的行为。
（x ）2、税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员与其家属的储蓄存款。
税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途。
（x）3、依照《税收征管法》第五十五条规定，税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过3个月；重大案件需要延长的，应当报国家税务总局批准。
（x ）4、税务机关扣押、查封价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产时，参照同类商品的市场价、出厂价或者评估价估算。
（v ）5、李某2002年5月1日以10万元的价格购买普通住房一套，因工作调动2007年7月15日将该住房出售，售价15万元，税务机关对其征收营业税2500元。
（x ）6、纳税人采用清包工形式提供的装饰劳务，按照收取的人工费、管理费和辅助材料费，以与客户自行采购的材料价款和设备价款的合计，作为计税营业额计征营业税（）。
7、我市光明公司2006年已计入成本费用的实发工资上半年为226万元、下半年为300万元，全年职工平均人数为200人（含医务室人员4人），工资全年纳税调整额为149.68万元。
（）8、我市某企业2006年12月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明的买价为20万元，增值税3.4万元，另支付运输费1.6万元，该项受赠资产应缴企业所得税为8.25万元。
（）9、宏发塑料厂2007年在一次台风中厂房倒塌，该厂房原值280万元，已提折旧215万元，可收回金额未经中介机构评估，取得保险赔款10万元，根据税法规定应确认的财产损失为51.75万元。
（）10、单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，属于个人所得税应税所得，应按照“其他所得”项目缴纳个人所得税。
济南市国资料税系统税收管理岗位业务技能竞赛题
济南市国税系统税收管理岗位业务技能竞赛试卷答案版一、单选题（每题0.5分，共5分）1、防伪开票子系统专用设备的3个主要部件是（B ）、IC卡、IC卡读卡器。
A、黑匣子B、金税卡C、开票软件D、实物发票2、最高开票限额由（ A ）审批。
A、区县级税务机关B、市级税务机关C、省局税务机关D、以上均可3、增值税一般纳税人的认定，其审批权限属于（ D ）。
A、国家税务总局B、各省税务局C、市级以上税务局D、县区级国家税务局4、在税务机关按非正常户登记失控增值税专用发票后，增值税一般纳税人又向税务机关申请防伪税控报税的，其主管税务机关可以通过防伪税控报税子系统的（D）功能受理报税。
A、正常报税B、存根联补录C、软盘报税D、逾期报税5、专用发票经认证，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具的情形有( B )。
A、重复认证B、无法认证C、密文有误D、列为失控专用发票6、行政复议机关对因案情复杂不能在法定期间内作出复议决定的，经复议机关负责人批准，可以适当延长复议期间，但延长的最长期限为(D)日。
A、90B、15C、60D、307、下列行政管理措施中，(A)属于税务行政处罚。
A、停止出口退税权B、停止发售发票C、不予一般纳税人认定D、责令申报8、税务人员犯徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪，最低刑罚为(B)。
A、罚金B、拘役C、5年有期徒刑D、5年以上有期徒刑9、某增值税一般纳税人的企业机构所在地在甲地，其建立一个分支机构在乙地，则应该向（C）主管税务机关申请办理一般纳税人认定登记手续。
A、甲地B、乙地C、各自机构所在地D、甲地与乙地的共同上级机构所在地10、对从事商业经营的新办企业和小规模企业，一般是先认定为“增值税临时一般纳税人”，经过（c）的考核后，再转为正式一般纳税人。
A、3个月B、半年C、三个月或半年D、一年二、多选题（每题0.5分，共5分）1、注销税务登记的适用范围有（CD）。
2020年财税知识竞赛试题及答案(二)
2020年财税知识竞赛试题及答案(二)一、判断题1、一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
(对)2、地方各级一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。
(对)3、地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。
(对)4、经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。
各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。
(对)5、上级政府不得在预算之外调用下级政府预算的资金。
下级政府不得挤占或者截留属于上级政府预算的资金。
(对)6、各级预算的收入和支出实行收付实现制。
(对)7、县级以上各级预算必须设立国库;具备条件的乡、民族乡、镇也应当设立国库。
(对) {nextpage}8、各级国库库款的支配权属于本级政府财政部门。
除法律、行政法规另有规定外，未经本级政府财政部门同意，任何部门、单位和个人都无权冻结、动用国库库款或者以其他方式支配已入国库的库款。
(对)9、在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。
(对)10、各级政府财政部门对本级各部门决算草案审核后发现有不符合法律、行政法规规定的，有权予以纠正。
(对)11、县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案，经本级政府审计部门审计后，报本级政府审定，由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。
(对)12、各级政府财政部门负责监督检查本级各部门及其所属各单位预算的编制、执行，并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况。
(对)13、政府各部门负责监督检查所属各单位的预算执行，及时向本级政府财政部门反映本部门预算执行情况，依法纠正违反预算的行为。
(对)14、行政事业单位按照自愿有偿的原则提供服务，收取复印费、打字费、资料费，可以使用资金往来结算票据。
税务技能竞赛试题题目(修改)
税务技能竞赛试题题目目录一、增值税2〔一〕企业根本情况2〔二〕本期业务3二、烟类消费税19〔一〕企业根本情况19〔二〕烟类消费税目和税率表错误!未定义书签。
〔三〕本期业务20三、酒类消费税25〔一〕企业根本情况25〔二〕酒类消费税税目和税率表26四、成品油消费税32〔一〕企业根本情况32〔二〕成品油吨和升换算表33〔三〕成品油消费税税目和税率表33〔四〕本期业务33五、小汽车消费税34〔一〕企业根本情况34〔二〕小汽车消费税税目和税率表35〔三〕本期业务35六、城市维护建立税39〔一〕企业根本情况39〔二〕本期业务40七、车船税40〔一〕企业根本情况40〔二〕车船税税目和税额表41〔三〕本期业务41八、印花税41〔一〕企业根本情况41〔二〕印花税税目和税率表42〔三〕本期业务42九、企业所得税45〔一〕企业根本情况45〔二〕本期业务46十、个人所得税46〔一〕企业根本情况46〔二〕工资、薪金所得个人所得税税率表47〔三〕工资薪金情况表47〔四〕个人劳务报酬所得情况说明47一、增值税〔一〕企业根本情况兴达玩具XX公司是一家玩具生产制造企业，经国家税务部门认定为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税。
代销产品与委托代销产品采用视同买断方式，本期所有进项发票都已通过认证，海关进口增值税专用缴款书都已进展稽核比对。
纳税方式为企业自行申报纳税。
公司名称：兴达玩具XX公司纳税人识别号：T法定代表人：兴会计主管：春强会计：宇出纳：肖梅税款所属期间：2016年06月01日至2016年06月30日填表日期：2016年07月08日登记注册类型：XX公司所属行业：制造业注册地址与营业地址：市海珠区工业大道896号开户行与账号：中国银行海珠支行 5：88790452企业1-5月份增值税销项税额合计：744900.22元；企业1-5月份增值税进项税抵扣税额合计：616122.00元；企业1-5月份进项税额转出合计：3035.00元；企业1-5月份应税货物销售额合计：4355976.00元；企业1-5月份应税劳务销售额合计：25790.00元；企业1-5月份已缴纳增值税合计：224342.72元；企业5月期末未缴税额为32052.50元；企业本期已缴纳5月应缴未缴的增值税额32052.50元；2015年年末未缴税额本年累计为124582.00元。
地税系统税收管理业务技能竞赛试卷及参考答案
xx市地税系统税收管理业务技能竞赛试卷一、单项选择题（本类题共15题，每小题1分，小计15分。
每题有且只有一个符合题意的正确答案，请你将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。
）1.不属于《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例中规定的居民纳税人的是（）。
A．在我国注册成立的家乐福（中国）公司B．在我国注册成立的通用汽车(中国)公司C．在香港注册，但实际管理机构在我国境内的公司D．在德国注册，实际管理机构也在德国境内的公司2. 某广告公司取得广告收入100万元，收取广告赞助费20万元，支付给其他单位设计制作费65万元，办理代理业务取得收入20万元，支付给广告者的发布费35万元，则该广告公司应纳营业税为（）万元。
A. 2B. 5.25C. 7D.3.153.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的（）业务，不应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。
A．将货物用于广告B．将货物用于样品C．将货物在同一法人实体之间转移D．将货物用于职工福利。
4．投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0. 25um的集成电路生产企业，可以减按15％的税率缴纳企业所得税，其中，经营期在15年以上的，从开始获利的年度起，实现（）。
A．两免三减半 B．五免五减半C．三免三减半 D．两免二减半5. 2012年5月，我市某矿产公司销售铁矿石原矿1000吨，适用税额8元/吨，5月份该公司应缴资源税（）元。
A．8000 B．4800 C．3200 D．64006. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，关于生产性生物资产计税基础，下列表述错误的是（）。
A．外购的生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税基础B．通过捐赠、投资方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础C．通过债务重组方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础D．通过非货币性资产交换方式取得的生产性生物资产，以该资产的重置价值和支付的相关税费为计税基础7. 某纳税人当年的业务有：取得商标使用权一年，支付使用费30000元；销售收入实现350000元；取得银行借款100000元；租用仓库一间，年付租金15000元，则该纳税人应交印花税为（）。
税收管理系列岗位技能竞赛试卷参考答案
竞赛试题参考答案—税收管理系列【试题一】参考答案本案中，太平税务所在税收执法过程中存在以下不当之处：1、对2006年12月和2009年6月的欠税未及时进行催缴，送达《限期缴纳税款滞纳金通知书》。
（0.5分）2、应征未征税款。
2006年12月的欠税6万元，虽然已超过三年，但根据征管法规定，追征期限仅是对纳税人、扣缴义务人因计算错误等失误，未缴或者少缴税款的情况适用。
欠税是纳税人已经如实申报，但由于各种原因未及时缴纳的税款，不属于上述情形，不受追征期的限制。
税务机关可以无限期追征。
（0.5分）3、对3月份当月税款未按规定进行催缴。
对纳税人未按期缴纳税款的，应当向纳税人送达《限期缴纳税款滞纳金通知书》，责令缴纳，而不能仅通过电话进行催缴。
（0.5分）4、违反税收强制执行的法定程序。
根据征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，应由税务机关责令限期缴纳，逾期不缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施。
本案中，税务机关未责令限期缴纳，而直接采取了强制执行措施（0.5分）。
征管法规定，税务机关执行扣押、查封商品、货物或者其他财产时，应当由两名以上税务人员执行（0.5分），本案中，只有张亮一人去执行；征管法规定，执行时应通知被执行人，本案中未通知被执行人，违反法定程序。
（0.5分）5、超越税收强制执行的法定权限。
根据征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期不缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施。
本案中，税务机关采取强制执行措施是经税务所所长李平批准的，显然超越了法定权限。
（0.5分）6、税务文书使用不当。
征管法规定，税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付收据。
本案中，张亮未向纳税人开付收据。
（0.5分）7、税务文书送达方式不当。
征管法规定，受送达人拒绝签收税务文书的，送达人应当在送达回证上记明拒收理由和日期，并由送达人和见证人签名或者盖章，将税务文书留在受送达人处，即视为送达。
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税务技能竞赛试题题目目录一、增值税 (2)（一）企业基本情况 (2)（二）本期业务 (3)二、烟类消费税 (19)（一）企业基本情况 (19)（二）烟类消费税目和税率表 ............................................................ 错误!未定义书签。
（三）本期业务 .. (20)三、酒类消费税 (25)（一）企业基本情况 (25)（二）酒类消费税税目和税率表 (26)四、成品油消费税 (32)（一）企业基本情况 (32)（二）成品油吨和升换算表 (33)（三）成品油消费税税目和税率表 (33)（四）本期业务 (33)五、小汽车消费税 (34)（一）企业基本情况 (34)（二）小汽车消费税税目和税率表 (35)（三）本期业务 (35)六、城市维护建设税 (39)（一）企业基本情况 (39)（二）本期业务 (40)七、车船税 (40)（一）企业基本情况 (40)（二）车船税税目和税额表 (41)（三）本期业务 (41)八、印花税 (41)（一）企业基本情况 (41)（二）印花税税目和税率表 (42)（三）本期业务 (42)九、企业所得税 (45)（一）企业基本情况 (45)（二）本期业务 (46)十、个人所得税 (46)（一）企业基本情况 (46)（二）工资、薪金所得个人所得税税率表 (47)（三）工资薪金情况表 (47)（四）个人劳务报酬所得情况说明 (48)一、增值税（一）企业基本情况广东兴达玩具有限责任公司是一家玩具生产制造企业，经国家税务部门认定为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税。
代销产品及委托代销产品采用视同买断方式，本期所有进项发票都已通过认证，海关进口增值税专用缴款书都已进行稽核比对。
纳税方式为企业自行申报纳税。
公司名称：广东兴达玩具有限责任公司纳税人识别号：91440100113425394T法定代表人：刘兴会计主管：陈春强会计：刘宇出纳：肖梅税款所属期间：2016年06月01日至2016年06月30日填表日期：2016年07月08日登记注册类型：有限责任公司所属行业：制造业注册地址及营业地址：广州市海珠区工业大道896号开户行及账号：中国银行海珠支行 625018806685电话：88790452企业1-5月份增值税销项税额合计：744900.22元；企业1-5月份增值税进项税抵扣税额合计：616122.00元；企业1-5月份进项税额转出合计：3035.00元；企业1-5月份应税货物销售额合计：4355976.00元；企业1-5月份应税劳务销售额合计：25790.00元；企业1-5月份已缴纳增值税合计：224342.72元；企业5月期末未缴税额为32052.50元；企业本期已缴纳5月应缴未缴的增值税额32052.50元；2015年年末未缴税额本年累计为124582.00元。
企业1~5月每月按时报税，每月定期缴纳上期应纳税额。
1~5月无申报抵扣固定资产的进项税额。
（二）本期业务【业务1】【业务2】【业务3】【业务5】【业务7】【业务12】【业务14】【业务16】【业务18】【业务20】【业务22】【业务24】【业务26】【业务28】二、烟类消费税（一）企业基本情况企业基本情况1：企业名称：广州志明卷烟有限公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113494583T法定代表人：刘军成财务负责人：姚敏报税员：卫盈盈税款所属期间：2016年08月01日至08月31日填表日期：2016年09月05日地址及电话：广州市黄浦区滨海路201号 84897123开户银行及账号：中国银行黄埔支行 637346129442企业主营：卷烟生产、卷烟加工、卷烟销售企业主要生产：志明牌香烟（甲类烟）、志信牌香烟（乙类烟）。
其中志明牌香烟每标准条对外调拨价格224元，志信牌香烟每标准条对外调拨价格48元。
企业对外销售采用标准箱（50000支）。
期初库存烟丝买价2401700.00元，期末库存烟丝买价2546000.00元。
经税务机关认定，该公司为增值税一般纳税人。
企业基本情况2：08月16日，广州志明卷烟厂为广州市华泓贸易有限公司加工雪茄烟22箱（每箱中有40000支雪茄烟），委托方提供的加工材料的实际成本为440000元，广州志明卷烟厂另外收取加工费220000元，已开具增值税普通发票，发票编号为33254110。
（二）本期业务【业务1】【业务3】【业务5】【业务7】【业务9】三、酒类消费税（一）企业基本情况企业名称：广东万香酒业股份有限公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113487012T法定代表人：许强财务负责人：陈志新经办人：刘冬梅税款所属期间：2016年09月01日至09月30日填表日期：2016年10月05日地址及电话：广州市黄浦区城江路201号 89897889开户行及账号：中国银行黄埔支行 623346129475企业主营：粮食白酒、黄酒的生产、加工销售企业主要产品：香意牌粮食白酒（0.5KG/瓶，24瓶/箱，售价：1728元/箱）；浓意牌黄酒（500毫升/瓶，24瓶/箱，售价1850元/箱；240.5升/桶，售价18500元/桶）；黄酒（1吨=962升）（二）酒类消费税税目和税率表（三）酒类吨和升换算表（四）加工情况2016年09月20日，为广州粮业集团加工粮食白酒5.5吨，同类产品的市场销售价格为每斤72元。
（五）本期业务【业务1】【业务2】【业务3】【业务4】【业务6】【业务8】【业务10】四、成品油消费税（一）企业基本情况公司名称：广州通达化工股份责任公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113456213T法定代表人：蒋天真会计主管：陈莹莹会计：朱军税款所属期间：2016年09月01日至09月30日填表日期：2016年10月06日地址及电话：广州市白云区青烟路447号 84176623 开户银行：中国银行白云支行 625346123588企业主营：石油化工开采生产销售企业主要产品：汽油、柴油、润滑油（二）成品油吨和升换算表（三）成品油消费税税目和税率表（四）本期业务【业务1】【业务2】五、小汽车消费税（一）企业基本情况公司名称：广东奔腾汽车制造有限公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税识别号：91440100113434935T法定代表人：赵勇会计主管：郑莉莉经办人：张达税款所属期间：2016年08月01日至08月31日填表日期：2016年09月06日地址及电话：广州市海珠区赤岗路362号 80578828开户行账号：中国建设银行海珠支行 624329454777企业主营：汽车生产、加工、销售企业主要产品：奔腾小轿车（汽缸容量2.8升）售价：320000元；奔腾中型商用客车售价：410000元。
（二）小汽车消费税税目和税率表（三）本期业务【业务2】【业务4】【业务6】【业务8】六、城市维护建设税（一）企业基本情况公司名称：友信建筑有限责任公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113421457T法定代表人：刘洋会计主管：吴青青会计：刘俊伟税款所属期间：2016年02月01日至02月28日填表日期：2016年02月28日地址：广州市天河区体育东路22号 88451120开户行及账号：中国银行天河分行 625520145211企业自行按月缴纳营业税。
注：请以友信建筑有限责任公司的业务为基础计算本期应缴城市维护建设税税额。
纳税人所在区为市区。
（二）本期业务【业务1】友信建筑有限责任公司本月应缴增值税税额35200.00元，应缴消费税税额7485.00元。
七、车船税（一）企业基本情况公司名称：乘胜机械制造厂纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113444215T法定代表人：陈欣欣会计主管：岑鑫会计：董军税款所属期间：2016年度填表日期：2016年12月31日地址及电话：广州市花都区华美路33号 88542100开户行及账号：中国银行华美支行 625452355101车船登记地：广州市说明：（1）号牌颜色，按以下代码填写：1-黄色，2-蓝色，3-黑色，4-白色。
船舶不填写号牌颜色。
（2）车船类型，按以下代码填写：01-大型客车，02-中型客车，03-小型客车，04-微型客车，05-载货汽车，06-三轮汽车，07-低速货车，08-摩托车，09-专项作业车，10-轮式专用机械车；51-净吨位小于或等于200吨的船舶，52-净吨位201吨至2000吨的船舶，53-净吨位2001吨至10000吨的船舶，54-净吨位10001吨及其以上的船舶。
注意：该公司的轿车属于小型客车。
（二）车船税税目和税额表（三）本期业务八、印花税（一）企业基本情况公司名称：乘胜机械制造厂纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100113444215T法定代表人：陈欣欣会计主管：岑鑫会计：董军税款所属期间：2016年01月01日至12月31日填表日期：2016年12月31日注：请按照以下顺序填写印花税纳税申报表：1.加工承揽合同2.购销合同3.仓储保管合同4.货物运输合同（二）印花税税目和税率表（三）本期业务【业务1】九、企业所得税（一）企业基本情况广东页启家具有限公司纳税人类别：增值税一般纳税人纳税人识别号：91440100115661133T申报类型：正常申报注册资本：500万元所属行业：家具生产从业人数：50人适用的会计准则或会计制度：企业会计准则（一般企业）记账本位币：人民币（二）本期业务（1）取得收入：2016年实现商品销售收入79138600元，取得其他业务收入310600元，其中：代销手续费收入为310600元。
（2）该企业于2016年1月1日购买了40000元国债，年利率为3%，于2016年12月31日到期兑付，并已确认国债利息收入。
（3）销售成本：销售商品的成本为45240000元。
（4）营业税金及附加：897000元，本年度企业已预缴企业所得税6000000.00元。
（5）销售费用：广告费6400000元，包装费100000元。
（广告费和业务宣传费的以前年度累积结转扣除额为15000元）。
（6）管理费用：办公费100000元，差旅费50000元，修理费50000元。
（7）财务费用：支付银行利息支出180000元，财务手续费支出5000元，获得银行利息15000元。
（8）当年企业共发放职工工资薪金2100000元，其中属于管理部门的是160000元，属于销售部门的是336000元。
（9）该企业在林区采伐林木，未依法采取防止水土流失措施且已造成水土流失，由水行政主管部门按照造成水土流失的面积处以每平方米4元的罚款，共计8000元，该企业已于本年度缴清罚款。