企业创新金融工具运用与案例分析(PPT 65张)
金融科技创新的成功案例与效果评估剖析培训ppt
金融科技创新的效益分析
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客户体验提升
金融科技创新通过提供便 捷、高效的服务，提高客 户满意度和忠诚度，从而 增加客户黏性。
运营效率提高
金融科技创新通过自动化 、智能化的手段，优化业 务流程，降低运营成本， 提高工作效率。
收入增长
金融科技创新通过创新的 产品和服务，开拓新的市 场和客户群体，从而增加 收入来源。
金融科技创新的重要性
提高金融效率
增强用户体验
金融科技创新通过运用新技术手段，优化 业务流程，提高金融服务效率，降低运营 成本。
金融科技创新以用户需求为导向，提供更 加便捷、个性化、智能化的金融服务，提 升用户体验和忠诚度。
满足客户需求
提升金融机构竞争力
金融科技创新能够更好地满足客户对金融 服务的需求，提供更加全面、专业的金融 服务解决方案。
金融科技创新的挑战与前景
金融科技创新面临的挑战
技术风险
市场接受度
金融科技创新需要先进的技术支持， 如大数据、云计算、人工智能等，但 这些技术本身也带来了风险，如数据 安全、系统稳定性等。
新的金融产品和服务需要经过市场的 检验，如何让消费者接受并信任这些 新产品，是金融科技创新面临的挑战 之一。
监管难题
区块链技术还可以帮助金融机构更好 地管理风险，提高风险控制能力。
大数据在风险管理与信贷中的应用
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大数据可以帮助金融机构更准 确地评估客户信用风险，提高 信贷决策的效率和准确性。
大数据可以用于风险监测和预 警，及时发现和预防潜在的风
险点。
大数据可以优化金融机构的风 险管理流程，降低风险成本。
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金融科技创新的成功案例与效果评估剖析与实例分享培训ppt
教授如何运用数据分析工具，从海量数据中提取有价值的信息，支 持决策制定。
跨部门沟通与协作
分享有效沟通技巧和协作方法，打破部门壁垒，促进技术与业务的 深度融合。
CHAPTER
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未来展望与建议
金融科技创新的发展趋势
区块链技术
随着区块链技术的成熟，未来金 融行业将更加广泛地应用区块链 技术，实现更高效、安全、透明
教授如何运用设计思维方法，理解用户需求，快速迭代产品。
敏捷开发方法在金融科技项目实施中的应用
分享敏捷开发方法的核心原则和实践，帮助团队提高项目交付速度和应对变化的能力。
高绩效团队建设与管理
探讨如何打造高效协作的团队文化，提高团队成员的积极性和创造力。
技术与业务融合的实践指导
从业务需求出发的技术选型 指导团队如何根据业务需求合理选择技术栈，确保技术与业务目 标的匹配。
策，鼓励创新的同时保障金融市场的稳定和安全。
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加强数据保护和隐私保护
随着金融科技创新的发展，数据安全和隐私保护问题愈发重要，政策制
定者需要加强相关立法和执法力度，保护消费者权益。
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建立跨界合作机制
政策制定者应促进金融与科技行业的跨界合作，推动双方共同发展，形
成良好的创新生态。
企业如何抓住金融科技创新的机遇
加大技术研发投入
金融机构应加大在人工智能、 区块链、云计算等领域的研发
投入，提升自身技术实力。
探索跨界合作模式
金融机构可以与科技企业、电 商平台等开展合作，共同探索 新的业务模式和产品创新。
培养和引进创新人才
金融机构应积极培养和引进具 有创新思维和技术背景的人才 ，打造具备创新能力的团队。
金融工具详细PPT课件
• A．7.54万元
B．11．54万元
• C．12.59万元
D．12．60万元
• 【答案】B
2021年5月24日
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• 借：交易性金融资产－成本
171
• 投资收益
0.52
• 应收股利
4
• 贷：银行存款
175.52
• 借：银行存款 4
• 贷：应收股利
4
• 借：公允价值变动损益
46
• 贷：交易性金融资产－公允价值变动
付交易费用10万元.
借：交易性金融资产—成本 投资收益
1000 10
贷：银行存款
1010
2.2007年6月30日该股票每股市价为9元.
借：公允价值变动损益
100 （1000-9×100）
贷：交易性金融资产—公允价值变动 100
2021年5月24日
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3.2007年8月10日，乙公司宣告分派现金股利，每股0.10元.
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额 与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；
（3）扣除已发生的减值损失。
摊余成本＝初始确认金额－已收回的本金
＋（－）累计摊销的折价（溢价）
－已发生的减值损失
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三、持有至到期投资的会计处理
1、企业取得持有至到期投资时
2021年5月24日
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实际利率——是指将金融资产在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产当前账面价值所使用的利率。
2021年5月24日
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新金融工具准则案例
新金融工具准则案例一、背景介绍。
咱们先来说说这个新金融工具准则为啥会出现呢。
以前的金融工具准则就像是那种老掉牙的手机，虽然能用，但是功能有点跟不上时代了。
随着金融市场变得越来越复杂，就像一个超级大的迷宫，以前的准则在对金融工具的分类、计量和减值等方面都出现了一些让人头疼的问题。
比如说，企业对金融资产的分类特别乱，就像你整理衣柜，衣服乱放一样，有的企业可能为了让自己的财务报表看起来好看点，故意把一些金融资产分到某个类别里。
这可不行啊，所以新金融工具准则就闪亮登场啦，就像超级英雄来拯救混乱的金融世界。
二、案例一：金融资产分类的变化。
1. 旧准则下的混乱。
有个小公司，咱们就叫它快乐小企吧。
在旧准则下，快乐小企有一堆金融资产，其中有一些债券投资。
这个公司呢，它把债券投资一会儿分到这个类别，一会儿分到那个类别，就看哪个对自己的利润表有利。
它有一笔债券投资，本来应该按照比较严格的规则来分类，但是它看到如果把这个债券投资分到一个可以按照成本计量的类别里，就不用老是去调整它的价值，这样利润看起来就比较稳定。
这就好比你在玩游戏的时候，偷偷改了游戏规则，让自己更容易获胜一样，是不诚实的做法。
2. 新准则下的清晰。
新金融工具准则出来后，就像给这个混乱的局面来了个大扫除。
现在呢，金融资产按照业务模式和合同现金流量特征这两个关键因素来分类。
比如说，对于快乐小企的那笔债券投资，如果这个债券的合同现金流量只是本金和利息的支付，而且企业的业务模式是收取合同现金流量，那么这个债券投资就应该分类为以摊余成本计量的金融资产。
这就好比按照颜色和款式重新整理衣柜，衣服都各归其位，清晰明了。
三、案例二：金融资产减值的新玩法。
1. 旧准则的不足。
再说说另一个企业，酷帅大企。
在旧准则下，酷帅大企对金融资产减值的处理有点像盲人摸象。
它只有在有明显证据表明金融资产发生减值的时候才会进行减值处理。
这就好比你只有看到屋顶漏水了才去修房子，而不去提前检查房子有没有潜在的问题。
创新金融工具法律案例(3篇)
第1篇随着金融市场的不断发展，金融工具的创新也日益增多。
这些创新金融工具在提高金融效率、满足多样化金融需求的同时，也带来了新的法律问题和风险。
本文将以一起涉及创新金融工具的法律案例为切入点，分析其中的法律问题，并提出相应的法律建议。
一、案例背景2018年，某银行推出了一种名为“收益增强型理财产品”（以下简称“收益增强型产品”）的创新金融工具。
该产品承诺在一定期限内，将按照固定利率支付本金及利息，同时通过投资衍生品等方式，力争实现更高的收益。
然而，在产品到期时，投资者发现实际收益远低于预期，甚至出现了本金损失的情况。
部分投资者因此将银行告上法庭，要求赔偿损失。
二、案件焦点本案的焦点主要集中在以下几个方面：1. 收益增强型产品的合法性；2. 银行的信息披露义务；3. 投资者与银行之间的合同关系；4. 银行的赔偿责任。
三、法律分析1. 收益增强型产品的合法性根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，商业银行可以发行各类金融产品。
收益增强型产品作为一种金融产品，其合法性取决于其是否符合相关法律法规的规定。
本案中，收益增强型产品通过投资衍生品等方式实现收益增强，属于合法的金融创新。
然而，银行在销售该产品时，应确保其合规性，不得违反相关法律法规。
2. 银行的信息披露义务《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行应当向投资者充分披露金融产品的相关信息。
本案中，银行在销售收益增强型产品时，应向投资者披露以下信息：（1）产品的基本情况，包括产品类型、期限、预期收益等；（2）产品的风险因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；（3）产品的投资策略，包括投资方向、投资比例等；（4）产品的收益分配方式。
然而，本案中银行并未充分履行信息披露义务，导致投资者对产品的风险和收益情况缺乏了解。
3. 投资者与银行之间的合同关系根据《中华人民共和国合同法》，投资者与银行之间的合同关系应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
创新型金融工具的设计与应用研究
创新型金融工具的设计与应用研究第一章：引言金融工具是指金融市场提供的各种金融产品和服务，包括股票、债券、金融衍生品、保险、信托等。
创新型金融工具指的是具有创新性和新颖性的金融产品及服务，是市场主体为满足客户需求而推出的新型金融工具。
随着金融市场的发展和国家金融政策的支持，创新型金融工具在中国市场上逐渐受到人们的关注。
第二章：创新型金融工具的类型及特点创新型金融工具可分为多种类型，其中包括股权众筹、债权众筹、移动支付、金融期权、虚拟货币、消费金融等。
这些金融产品都具有较高的风险和不确定性，但同时也具有创新性、灵活性、高效性、个性化等特点。
例如，股权众筹可快速引入大量资金、拓展融资渠道；移动支付可提高支付效率、方便快捷；金融期权可有效降低风险、减少投资成本。
第三章：创新型金融工具在中国市场的应用现状目前，中国市场上的创新型金融工具已有较广泛的应用。
首先，股权众筹在我国国内发展较快，截至2016年，累计众筹金额已达347.4亿元。
其次，移动支付领域也取得了快速发展，根据第三方支付市场份额数据显示，目前我国第三方支付市场环比增长8.7%。
同时，金融期权、信贷资产证券化、消费金融等创新型金融工具也在我国市场中得到广泛应用。
第四章：创新型金融工具的设计要素及应用策略针对创新型金融工具的设计，要把握以下要素。
首先，需要考虑产品定位，包括定位市场人群、产品功能以及风险回报等方面。
其次，要选取适当的金融工具，不同的金融工具适用于不同阶段的创业公司，选择最适合的金融工具可以降低企业财务风险。
最后，应考虑创新金融工具对金融监管的影响，并积极倡导合理监管政策的出台。
在应用策略上，需要注意如下几点。
首先，保证信息透明，充分披露产品风险及收益，避免引起投资者不必要的风险。
其次，充分发掘消费者的需求，设计与市场需求匹配的创新型金融工具。
此外，需要提供个性化的服务，满足不同消费者的需求。
第五章：创新型金融工具的风险及风险控制机制创新型金融工具的风险相对较高，主要包括信用风险、市场风险、操作风险等。
企业对新金融工具准则的运用
企业对新金融工具准则的运用2021年1月1日起，执行企业会计准则的企业将全面执行2017年财政部颁布《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（以下简称“新CAS22”）。
相较于旧准则，新CAS22对金融资产的分类和计量高度改进，对企业资产结构和利润构成也带来了较大的影响。
金融工具一直是企业核算中的难点，笔者将从金融资产分类、对利润的影响、金融资产减值损失等方面探析投资公司CAS22的运用难点，并提出相关对策和举措。
一、新金融工具准则主要变化（一）金融资产分类变化在新金融工具准则中，金融资产分类所出现的最明显的变化主要表现在分类依据以及分类类别中。
新金融工具准则将合同现金流量特征所涵盖的具体概念以及业务模式有效融入了金融资产的分类中。
如金融资产旧准则中所涉及的“按照持有意图及目的”为依据所分类的金融资产在新准则中已不复存在。
新准则将这一分类依据合理转变为了按照金融资产合同现金流量特征以及金融资产业务模式来进行分类。
此外，金融资产在旧准则中的分类类别也同时发生了非常大的变化，旧准则中的金融资产拥有四个不同的类别，而新准则则将金融资产由原先四个类别合理缩减为了三个类别。
（二）金融资产减值的变化新CAS22，将金融资产减值由原来的已发生损失法，改为现在的预期信用损失法。
已发生损失法对损失准备的确认依据主要为已经发生的减值损失。
而新准则下的预期信用损失法对损失准备的确认依据则是企业未来因违约事件可能会产生的经济损失，在预期信用损失法下，企业会引进预期减值模型，企业减值确认也会变得更为及时、准确，其资产计量也会更为谨慎。
（三）金融资产列报的变化根据分类的变化，新金融工具报表列报项目增加了债权投资，将原有的持有至到期投资科目改为债权投资科目，投资期限和到期日超过一年的债权投资列报为“债权投资”，投资期限在一年以内的债权投资列报为“其他流动资产”。
增加会计科目其他权益工具投资、其他债权投资，将投资期限和到期日超过1年的列报为“其他债权投资”和“其他权益工具投资”，投资期限超过一年且到期期限在一年以内的列报为一年内到期的“其他非流动资产”。
创新金融工具在中小型企业中的应用研究
创新金融工具在中小型企业中的应用研究1绪论1.1研究背景随着国际化的深入，国际贸易在企业收入所占的比重也越来越大，如果不能合理利用金融工具，外汇，利率，市场行情波动都将对企业的经营带来巨大风险。
但是，任何事物都有双面性，金融工具如果不当运用，也会带来新风险。
伴随着世界各地债务危机的不断蔓延以及国际市场的进一步动荡，全球经济复苏将会越来越乏力。
而国内市场受通货膨胀、信贷政策趋紧约束，当前国内企业，尤其是中小型企业普遍存在融资难、融资成本高的资金紧张现象。
而资金又是企业健康运行的养分，长期的资金供给不足，将会使企业运行营养不良，进而导致经营停止，甚至破产。
而从银行角度来看，由于缺乏对小企业的运行现状的了解，而无法对中小企业进行有效的资金扶持，因此，进行必要的业务创新变得尤为重要。
现阶段，商业银行一般通过商品和服务两方面进行创新。
大多数金融机构创新的对象多集中在对商品的创新，这里的商品指的是金融工具。
银行一方面通过将传统的金融工具进行重新搭配组合，通过一定的营销手段，作为新的金融工具产品进行推广；另一方面根据新的法律法规以及市场特点，发挥人才优势，创造出新的金融产品。
例如：适合资金量大或小的、适合时间长或短的、适合国内或国际交易等多类型市场的；适合获利、保值、套利等基础需求的；为满足社会地位等特殊需求的；有适合定期与活期、股票与债券、贷款与证券、存款与证券互转等多种转换形式的；有适合弹性收益，风险性较大的等。
总之，丰富的产品、灵活的操作方式、全球适用的金融工具，夜以继日且持续不断地被创造出来。
而商业银行作为始作俑者，依靠传统金融工具已经难以满足投资人，只有不断的创新产品，加强开拓全新的业务领域，方能在竞争中取得一席之地。
当然，我们也不能忽视的一点是创新金融工具由于监管不严、产品漏洞、玩忽职守等多种原因，在协助无数企业规避风险、创造市场奇迹的同时，也醜成多次骇人听闻的金融危机。
………….1.2研究目的和意义1.2.1研究目的伴随着国内经济形势恶化的进一步加剧，银行不断缩紧传统贷款余额，政府虽然不断出台新政策，鼓励为中小型企业开展融资活动，但是收效甚微。
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finance) “(连续)时间金融的问题，……，就是不确定性和时 间。”
不确定性和时间：clouds VS. clocks 关于不确定性的意识，概括地称为“时间”。因为有了时
间意识的生命个体，必试图预测未来
什么是风险？
Knight（1921）：不确定性或风险
如果知道随机变量的概率分布，此时面
资本的时代精神
历史证明：后工业化社会的经济
增长是靠负债滋养的，拿未来作 抵押，而不是靠过去积攒的储蓄 时代的精神与文化：不仅是生产 ，还有分配；不仅是创造，还有 销售 资本的流动VS劳动力流动： APPLE案例
行走的太快了，灵魂都跟不上了
快乐。 慢。 生活
关于创新
创新曾经是一个好词，当它与“源泉”、“动力”、“灵魂”
能改变我们在社会地位上的不平等
“不患寡而患不均，不患贫而患不安”（ 论语），均的不仅是利益，还包括机会 钱是现代社会奴役劳动者的新武器
Friedrich A. Hayek Nobel Prize in Economics 1974
货币：一种作为媒质的力量
网络类型 网络结构 媒质
（1）科层制
Fraud Risk
Interest Rate Risflation Risk）
百年债券
p 纽约市政府每年3月1日和9月1日分两次向债券持有人偿
付年息，面值1000美元的债券年息为70美元。
p 在美国内战时期，70美元可不是小数目，够付一个中产
之家住宅的“首付”了。
B
Caa Ca C
B
CCC CC DDD, D
流动性风险：LCTM事件
q starting capital: $ 1 billion (Mar-94)
q before collapse: $
6.7 billion (Aug-97) q Quick downfall in 1998 风险是可以规避的，不确 定性是我们必须面对的
1.85% 4.32 4.84 3.51 5.22
9.81% 5.39 3.36 8.83 6.90
24.03% 2.74 -2.47 11.35 8.34
10.28% 15.57 11.60 25.89 17.07
r7.83% r4.28 r6.53 r14.25 -r1.04
-a43.13% -a38.40 -a26.73 -a43.95 -a38.63
等词语在一起，我们天真的以为创新不足是因为重视和投入
的不够，但后来发现越提倡创新，越扼杀创新。时至当下， 携经济改革的巨幅红利，“创新”成为自我推销的最佳词语， 成为文过饰非的绝好用语的时候，该词已经不再神圣。 创新的回归
立场的价值
TOTAL RETURN ON INVESTMENT STOCKS (includes price changes and dividends) Dow Jones Industrial Average Standard & Poor's 500 Stock Index Russell 2000 Dow Jones Wilshire 5000 BONDS (Barclays Capital Indexes) Long-Term Treasury Index U.S. Credit Index AA-rated segment Municipal Bond Index Intermediate-Term Treasury Index Mortgage-Backed Securities Index MUTUAL FUNDS Lipper Growth Fund Index Lipper Growth and Income Fund Index Lipper Balanced Fund Index Lipper International Fund Index Lipper Multi-Cap Value Index 2006 19.05% 15.79 18.37 15.88 2007 8.88% 5.49 -1.57 5.62 2008 -31.93% -37.00 -33.79 -37.23
对就是风险(Risk)。
如果不知道每个将来结果发生的概率，
此时面对的则是不确定性(Uncertainty)。
一命二运三风水四积阴德五读书
六名七相八敬神九交贵人十养生
生命是伟大的朝圣之旅（朱文信）
风险的来源
Market Risk
Liquidity Risk
Credit Risk
Operational Risk
权力
（2）全连接
货币
价值
（3）小世界
情感
只有情感可能让身形对心性的束缚有所放松，从而获得最终的自由
什么是金融？
所谓金融，顾名思义就是指资金的融通或者说资本的借贷
。更进一步，金融需要解决的首要问题和核心问题就是：
如何在不确定环境下对资源进行跨期地最优配置。
默 顿 (Merton ， 1996) 《 连 续 时 间 金 融 》(continuous-time
Highest quality
High quality High-medium quality Medium quality Medium-low quality
Aaa
Aa A Baa Ba
AAA
AA A BBB BB
Low quality (speculative)
Poor quality Very poor quality Lowest quality (in default)
p 《纽约时报》算了一笔账，如果在1868年投资1000美元
购买这一债券，债券今年到期，可净赚9870美元利息， 可谓红利滚滚。
p 新华社特稿，2009年2月13日
信用风险与评级
Ratings Assigned by: Description of Security Moody’s Standard and Poor’s
企业创新金融工具运用与案例分析
浙江工商大学金融学院 楼迎军 2014.10.26
第一部分
云与钟：金融的认知之维
钱是最伟大的自由工具
因为在现代社会里，是通过货币收入的限
制，才感到那种由于相对的贫困依然强加
在我们身上的束缚，许多人憎恨作为这种 束缚的象征的货币，但这是错把人们感到 一种力量存在的媒介当作原因 无论我们在物质上取得多大的进展，都不