财政业务系统操作流程图.ppt
财务业务一体化流程图(ppt)
结算
结算（收款单录入）
核 销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单 付款单录入 结算 采购发票录入 发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单 参照 收款单录入 结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税 DR：现金 CR：销售收入 销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成 出库单审核 出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单 销售发货单 销售发票
财政国库集中支付业务流程ppt课件
1
0d58b4b8 大明武夫 /read/1/1231/
一、国库管理制度改革简述
财政国库管理制度 核心是国库集中收付制度 国际贯例或通行做法 制度的先进性
2
现阶段财政国库管理制度改革的指导思 想：按照社会主义市场经济体制下公共财政 的发展要求，依据中央财政国库管理制度改 革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国 库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集 中收付为主要形式的财政国库管理制度。
23
----要点3：清算额度下达
24
（三）直接支付业务流程
预算单位
国库科 支付中心
代理银行
用款申请录入
用款申请接收
汇总清算单打印
清算银行
用款申请审定
申请审核上报
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请 支付凭证确认
单位入账
国库科入账
支付中心入账
入账通知书
确认划款清算 清算回单发送
25
直接支付流程
支付申请 …...
30
（五）退库业务流程
预算单位
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入 凭证打印发送
清算银行 退款清算确认
接收入账
回单登记 国库科入账
直
• 财政统发工资支出
接
• 列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出
支 付 范
• 超过30万元的基建支出 • 未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买
围
额超过5万元（含万元）的物品、服务采购支出
21
----要点2：直接支付和授权支付范围的划分
• 未实行财政统发工资单位的工资支出
授 权
• 单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买
财政授权、直接支付流程图
财政授权支付流程图③财政授权支付额度通知 （13）《财政授权支付汇总清算额度通知单》国库股国库存款账户或财政专户（11）信息反馈《划款凭证》③⑨清算通 （12）②批复用款计划授权额度①申请用款计划知 信授 息 《财政授权支付汇总清单额度通知单》权 反 〈财政支出日报表〉额 馈度 ④财政授权支付额度通知清算系统国库收付中心⑦支付代理银行（单位零余额账户）⑩信息反馈《财政授权支付凭证》⑧转账《财政支出日报表》令付支⑩信息反馈《财政授权支付凭证》《财政支出日报表》⑧现金支付⑥⑤提供领导签字有效发票收款人（开户银行及账户）预算单位（会计核算中心）财政直接支付流程图国库股（财政国库部门）③支付计划 （13）《财政直接支付汇总清算额度通知单》国库存款账户或财政专户（12）信息反馈《划款通知单》③⑨清算用 （11）《财政直接支付汇总清单额度通知单》1 填写用款申请书②批复用款计划款 信 〈财政支出日报表〉计 息划 反馈⑥支付令《财政直接支付凭证》清算系统⑧支付国库收付中心代理银行（财政零余额账户）⑩信息反馈《财政直接支付凭证》⑨支付通知《财政支出日报表》馈反⑤支持申请⑦拒绝支付息《财政直接支付凭证》信⑩④提供领导签字的有效发票基层预算单位（会计核算中心）收款人（开户银行及账户）。
财政国库集中支付业务流程.ppt
2019-11-6
感谢你的欣赏
10
（二）账户体系的变化
• 账户体系的构成 • 账户体系的功能 • 账户体系的管理
2019-11-6
感谢你的欣赏
11
国库单一帐户体系
国库存款帐户(财政)—人民银行 零余额帐户(财政、按单位)—商业银行 预算外专户（财政）—商业银行或人民银行 特殊过渡性专户（单位）—商业银行或政策行
2019-11-6
感谢你的欣赏
30
（五）退库业务流程
预算单位
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入 凭证打印发送
清算银行 退款清算确认
接收入账
回单登记
2019-11-6
国库科入账
回单登记
日报或回单登记
支付中心入账 感谢你的欣赏
退款通知书
清算回单发送 31
（六）对账管理 代理银行与财政局（集中支付管理机构） 代理银行与财政局（集中支付执行机构）及预算单位 代理银行与清算银行 预算单位与财政局
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请 支付凭证确认
单位入账 2019-11-6
国库科入账
支付中心入账 感谢你的欣赏
入账通知书
确认划款清算 清算回单发送
25
直接支付流程
支付申请 …...
基层 预算单位
汇总 申请
二级 预算单位
一级 预算单位
财政部门 国库执行机构
2019-11-6
供应商
感谢你的欣赏
支付
2019-11-6
感谢你的欣赏
32
进一步比较－存款的变化
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
财政业务知识培训(ppt41张)
动漫产业、高新科技 困难企业改革脱困 科技创新
财政部门介绍
预外办 主管业务 对口部门 对应专户 非税代收 各执收单位 预算外资金专户
★本部门是各级财政可自主操作的部门， 开户无需报批，是业务营销的突破口
财政部门介绍
金融处 主管业务 对口部门 对应专户 外债 外经委、发改委 世行贷款、偿债准备金
财政部门介绍
财政部门介绍
财政部门介绍
预算处 主管业务 对口部门 对应专户 预算管理、信息源头 政府、税务部门、人民银行
参与所有专户开设
★本部门是所有信息的汇总部门，参与所 有财政专业务 对口部门 对应专户 预算执行部门，资金划拨， 工资统发 政府、税务部门、人民银行
工资统发专户 参与各种专户开设
财政业务品种
财政专户 工资统发专户 政府集中采购专户 政府偿债专户 土地专户 拆迁补偿专户 住房货币化补贴 … 专项资金 住房维修资金 医保专户（五险合一） 公积金 社保专户
…
目前财政部门正在压缩各种专户的开立，我行只 有在做好零余额账户、工资统发等服务的前提下，密 切与财政部门、预算单位的关系，在日常营销中收集 各种信息，通过各种财政项目的介入开立新的财政专 户。
教科文处 主管业务 对口部门 对应专户 学校（小、中、高、大） 教委、体育局、科委、学校 教科文专户
★本部门财政存款不多，但其拨款、补助 都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。
财政部门介绍
商贸处 主管业务 对口部门 对应专户 商业发展、商业补助 商业局 、发改委 商业补助专户
财政部门介绍
行政政法处 主管业务 对口部门 对应专户 工资、公检法
土地专户
财政部门介绍
社保处 主管业务 对口部门 对应专户 社保、医保 劳动局、民政局 社保、医保专户
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。
此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》，附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。
详见下图：财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图：三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
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理
银
作废
送回
行
确认有误 确认无误
清
算
银
退回
不通过
检测
通过
清算
行
6.工资支付系统操作流程
单位数 据护
工
预资
算
编 制
单
位
人事数 据维护
单位信 息维护
人事信 息维护
工资数 据维护
工资信 息维护
进行单位信息修 改
增加 减少
新增 调入
撤销 调出 调出 死亡
新增
修改
撤销送审 送审
单位 信息
人事 信息
工资 信息
计划已 经下达
支
预算单位
付
管
理
支付申 请录入
修改
作废
退回
支付申 请审核
销审
国库支付中心
失效
支付申 请生效
取消合单
取消打印
支付凭 证打印
合单
作废 送回
直接支付入账通 退回
代
知书打印
支付 取消
理
确认 确认
银
本日支付业
行
务结束
4.支付系统支付管理操作流程（授权）
计划已 经下达
支 付 管 理
支付申 请录入
撤销退回
退回 审核 销审
编办 人
单事
位信
信息
息到
审下
人事
核一 结流
束程
人事
撤销退回
退回
销审 审核（人 事、工资）
人工
事
资 信
信息
息到
结下
束
一 流
程
支付凭 证打印
支付
支付申 请合单
支付申 请审核
工资数据 不符由单 位核对
生成支 付申请
数据不 符作废
退回
财政国库
生成支付 数据
撤销生成
超支 由财 政核 对指 标
修改
作废
预算单位
退回
支付申 请审核
销审
失效
取消合单 取消打印
支付申 请生效
支付凭 证打印
作废
合单
送回
退回
代
支付 取消
理
确认 确认
银
本日支付业
行
务结束
本日支付 业务结束
5.清算管理操作流程
月初授权支付计 划下达后
支
付
打印汇总清算额
管
度通知单
理
打印汇总清算额 度通知单(按月）
发送每月额度
打印划款
代
凭证
财政业务系统操作流程图
1.指标管理系统操作流程 2.支付系统计划管理流程 3.支付系统支付管理流程(直接) 4.支付系统支付管理流程(授权) 5.清算管理操作流程 6.工资支付系统操作流程
1.指标系统操作流程
业务股室
指
标
删除
管
理指标录入修改源自业务股室审核 销审
下达 反下达
指标按资金性质分为：1、预算内 2、预算外 3、中央义教
指标按用途分为:1.工资性支出(在支付系统录入计划时,会有提示,要求确认。) 2.非工资性支出
进入支付系 统计划流程
2.支付系统计划管理操作流程
指标已 经下达
计
预算单位
划
管
删除
理
计划录入
修改
业务股室
审核 销审
国库支付 中心
国库股
发送每月额度
授权支付
审核
下达
直接支付
销审
反下达
进入支 付流程
3.支付系统支付管理操作流程（直接）
财政业务股室
审核(工资） 销审
撤销退回 退回
公积金管理中心
撤销退回
退回 销审 审核（公 积金）
单位人员变动除新分配或外县调入的人员用增加，其余变动一律在人事信息维护里 进行操作。