公司(企业)财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财政作业，发挥财政在公司运营处理和提高经济效益中的作用，特制定本规则。
二、公司财政部分的功能是：1、仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则。
2、建立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强资金处理及管帐核算，反映、剖析财政方案的履行状况，及时精确的反映公司的财政状况，运营成果和现金流量，查看监督财政纪律。
3、活跃为运营处理服务，促进公司获得最大的经济效益。
4、厉行节省，合理运用资金。
5、合理分配公司收入，及时完结需求上交的税收及处理费用。
6、对有关组织及财政、税务、银行部分了解，查看财政作业，主动供给有关资料，照实反映状况。
7、完结公司交给的其它作业。
三、公司财政由管帐、本钱核算和出纳等作业人员组成（待定）。
四、公司各部分和职工处理财会事务，有必要遵守本规则。
第二章、准则细则：●财政作业岗位责任●财政处理作业●支票处理（含其它银行收据）●现金处理●管帐档案处理●个人告贷处理●日常费用批阅及报销流程●费用报销的相关规范●收购流程及收购付款流程●出售流程及出售收款流程●发票处理●本钱核算的处理●固定资产的处理第三章、财政作业岗位责任：一、管帐担任组织本公司的下列作业：1、对整个账务处理数据的精确性监督和担任，包含管帐凭证、报表、来往、原资料﹑库存产品、现金、银行、收据、费用等。
2、进行本钱费用猜测、方案、操控、核算、剖析和查核，催促公司有关部分降低消耗、节省费用、提高经济效益。
3、担任对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需求报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并担任对数据进行解说，及财政剖析的编制。
4、对公司各种运营查核的根底数据获得正确性进行监督和担任。
5、和谐本部分与公司内部其它部分的联络。
6、和谐公司财政与外部相关部分的联络，包含税务局、银行及其它相关行政单位、来往企业。
7、担任各种与财政有关的证件的处理及年审。
8、建立健全经济核算准则，运用财政管帐数据进行经济活动剖析。
财务管理制度及业务办理流程(完整版)
98989财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●会计档案管理●98989●个人借款管理日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理●第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部2门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
4、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
5、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行6政单位、往来企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
财务管理制度及业务办理流程4.doc
财务管理制度及业务办理流程4 财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、根据集团公司的业务发展,为加强对公司财务工作的管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算,反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为公司的经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约,合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料,如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由财务总经理、财务经理、主管会计、会计、出纳及统计等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章、制度细则●财务工作岗位职责●财务管理工作●票据管理（含其它银行票据)●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责:一、主管会计负责组织本公司的下列工作:1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
２、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内(公司高层)、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送，并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
财务管理制度及业务操作流程
财务管理制度及业务操作流程1. 引言本文档旨在介绍财务管理制度及业务操作流程，以提高公司的财务管理效率和规范性。
本文档适用于公司的财务部门和相关工作人员。
在具体实施过程中需要根据公司的实际情况进行相应的调整和完善。
2. 财务管理制度2.1 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司的资金安全、提高资金利用效率、实现财务持续稳健发展。
为实现这些目标，制定以下财务管理制度。
2.2 预算管理制度预算管理制度是公司实施财务管理的基础。
具体包括：•编制年度预算：财务部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制年度预算。
•审批预算：经过财务部门和公司高层审查批准后，年度预算得以生效。
•控制预算执行：财务部门应监控预算执行情况，及时发现并分析预算偏差原因，并提出合理的预算调整建议。
2.3 资金管理制度资金管理制度是确保公司资金安全和优化资金利用效率的重要手段。
具体包括：•开设资金账户：公司应根据需要，开设相应的银行账户，包括支付宝、微信支付等。
•管理银行存款：财务部门负责管理公司的银行存款，确保账户余额的安全性和流动性。
•管理现金流：财务部门应及时了解公司的现金流情况，并制定相应的资金计划，以确保公司的日常运营需求。
2.4 会计核算制度会计核算制度是公司财务管理的基础。
具体包括：•记账政策：公司应建立符合法律法规和会计准则要求的记账政策。
•会计凭证：财务部门应按照记账政策，及时、准确地录入各种会计凭证。
•财务报表：财务部门应按照规定的时间和格式，编制并报送财务报表。
3. 业务操作流程3.1 财务预算管理流程财务预算管理流程旨在确保公司财务预算的准确性和及时性。
具体包括：1.预算编制：财务部门根据公司的发展战略和经营计划，制定年度预算。
2.预算审核：经过财务部门内部的审核后，提交给公司高层审批。
3.预算执行：财务部门监控预算执行情况，及时发现并解决预算偏差问题。
4.预算调整：根据公司的实际情况，财务部门定期对预算进行调整和优化。
企业财务管理制度及业务操作流程
企业财务管理制度及业务操作流程企业财务管理制度是企业正常经营和发展的重要保障，具有严密性和精密性，其核心是保证企业资金安全、规范公司财务管理行为，加强内部控制，降低企业经营风险。
下面将从制度框架、制度内容、流程规定及实施措施四个方面阐述企业财务管理制度及业务操作流程。
一、制度框架企业财务管理制度的框架包括法律法规、制度和规范、部门制度、职能制度、工作流程和人力资源管理等六个方面。
1.法律法规在制定企业财务管理制度时，必须遵守国家法律、法规和相关政策，保证企业财务管理行为的合法性和合规性。
2.制度和规范企业应制定一系列财务管理制度和规范文件，为企业各个部门和员工的财务管理提供规律性和切实可行性。
3.部门制度企业财务部门应制定自己的制度及规范，明确每个工作岗位的职责、权限和工作流程，严格监管资金流动，有效控制各类会计账务的处理。
4.职能制度企业职能部门也应制定相应的财务管理制度和规范，明确部门内财务管理的工作流程和要求。
5.工作流程企业财务管理制度应规范企业的各项财务管理流程，确保企业财务管理行为规范，减少作业风险和错误。
6.人力资源管理企业应对财务管理人员实施科学化的招聘、考核、培养和评估，鼓励员工逐步提高自身素质和专业知识水平，确保企业财务管理人员的能力和素质符合要求。
二、制度内容企业财务管理制度的内容应包含财务管理的基本规定、票据管理、账务处理、资金管理、内部控制、会计信息的披露等核心内容。
1.基本规定财务管理的基本规定是企业财务管理制度的核心，包括财务管理的目的、原则、职责、权限、程序等方面的规定。
2.票据管理票据管理是企业财务管理制度的重要组成部分，包括票据的开具、签字、统计、保管、检查和摧毁等程序。
3.账务处理账务处理是企业财务管理制度的主要内容之一，包括会计账册的开设、记账、审核、调整、结账、汇总和存档等步骤。
4.资金管理资金管理是企业财务管理制度的基础，包括资金收付、资金控制、资金监管、资金运用等方面的规制。
财务管理制度及业务办理流程
财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度1.财务管理目标(1)确保资金的安全和合理使用；(2)保证财务信息的真实、准确和完整；(3)优化资金运作，提高财务效益；(4)加强内部审计和风险控制。
2.财务职责和权限(1)财务总监负责全面负责组织的财务管理工作；(2)财务部门负责执行财务管理工作；(3)各部门负责依法、规范、有效地使用财务资源。
3.财务信息披露(1)组织应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，及时、真实披露财务信息；(2)财务信息披露应包括财务报表、财务分析和利润分配等内容。
4.财务审计(1)组织应定期进行财务审计，确保财务信息的真实和准确；(2)财务审计应由内部审计部门或外部审计机构执行；(3)财务审计结果应及时报告给组织管理者和相关人员。
二、业务办理流程1.预算编制(1)各部门根据组织目标和发展计划，制定年度预算；(2)预算编制应考虑组织的财务状况和市场环境等因素；(3)预算编制应参考历史财务数据和相关指标。
2.资金管理(1)资金管理应建立合理的资金流动预测和管理机制；(2)资金管理应包括预算控制、资金调拨和资金使用等环节；(3)资金管理应及时、真实地记录和报告资金流动情况。
3.会计核算(1)组织应建立科学、规范的会计核算制度；(2)会计核算应包括日常的业务交易、费用和收入的核算；(3)会计核算应严格按照会计准则和法律法规的要求进行。
4.财务报表(1)组织应按照会计准则和法律法规的要求编制财务报表；(2)财务报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表等内容；(3)财务报表应真实、准确、完整地反映组织的财务状况和业绩。
5.利润分配(1)组织应根据盈余情况，制定合理的利润分配政策；(2)利润分配应按照股东协议和相关法律法规的规定执行；(3)利润分配应公平、公正地满足各方的利益诉求。
以上仅为一个完整版的财务管理制度及业务办理流程的范例，实际的财务管理制度和流程应根据组织的具体情况进行设计和制定。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
某公司财务管理制度及业务操作流程
某公司财务管理制度及业务操作流程财务管理制度及业务操作流程一、财务管理制度总则第一条为加强公司的财务工作～发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用～特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度～编制财务计划～加强经营核算管理～反映、分析财务计划的执行情况～检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务～促进公司取得较好的经济效益。
(四)坚持原则～厉行节约～合理使用资金。
(五)合理分配公司收入～及时完成需要上交的税收及其他费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门来我单位了解、检查财务工作～需要对外提供资料的～要征得主管领导同意。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务～必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划～拟订资金筹措1和使用方案～开辟财源～有效地使用资金,(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核～督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,(三)建立健全经济核算制度～利用财务会计资料进行经济活动分析,,四,、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果～提出改善公司管理的建议～当好领导参谋。
(五)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计岗位职责:(一)做好会计复核工作:1、熟练掌握财务软件～认真做好原始凭证与电脑记账凭证的核对工作。
2、认真审核各类报销票据～对不符合财务规定的坚决予以退回～要求更正、补充。
3、加强开源节流～增收节支意识～掌握公司各项费用开支标准～按规定进行报支～坚持原则～不报人情账～杜绝资金流失和不合理开支。
,二,做好财务报表及财务分析工作。
1、每月终了～要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表～每季度要编写财务情况说明书～并做好财务分析～编表工作～要做到表表相符。
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公司（企业）财务管理制度及业务办理流程公司（企业）财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
9、承办公司领导交办的其它工作。
二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
2、负责核对往来账务及清理。
3、负责工程库存物资的核算，指导库房管理员进行库存物资二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产的分类管理，保证固定资产增加、改造、减少、报废、封存、等手续齐全，并进行账务处理。
5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。
做到日清月结，做到账实相符。
3、严格审核收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、严格支票管理制度，使用支票必须经总经理批准。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、根据会计编制的收、付款凭证和原始凭证，保证及时办理收、付款业务。
并将收、付款凭证及时转到会计处，以便及时对账。
8、负责公司发票的开据和及时发送。
9、完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理：一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行低耗品清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
六、财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合理、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理（含其它银行票据）：一、支票由出纳员保管。
支票使用时必须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用单和支票存根上签字备查。
二、支票付款后凭支票存根入账，发票由总经理审批、经手人签字、财务核对（购置物品由保管员或领用人签字）。
完成后在支票领用登记簿上及时注销。
三、收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内存入银行，对无效支票及时联系客户更换。
所有操作要做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理：一、公司可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金。
2、个人劳务报酬。
3、出差人员必须携带的差旅费。
4、结算起点以下的零星支出。
5、总经理批准的其它开支。
6、现金结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限而未归还的借款，在其工资中扣还。
八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证或领款凭证，经手人签字、主管经理签字确认、总经理批准、由会计审核填制记账凭证后由出纳支付现金。
九、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核（时间、天数）无误后填制凭证，交出纳员付款。
十、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、部门经历、总经理签字。
会计审核有关凭证。
十一、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。
账目日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、网银管理制度加强计算机上机管理，做到付款人员每人一台上网专用计算机专用，防止非网上银行操作人员上机。
一、网上银行一级操作员（出纳员），对拨付款项的记账凭证和原始票据，要认真核对，杜绝付款手续不全的款项付出。
二级操作员（会计）按照拨付计划对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权；总经理保管会计手上的K宝，需要网上支付时由总经理批准签字。
然后把K宝交给会计进行最后操作。
二、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。
要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时解决，以免造成业务受阻和经济损失。
三、要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时对帐，日清月结。
四、加强“K宝”的管理，由于“K宝”是登录网上银行的通行证，一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办“K宝”。
五、网上操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码，一、二级操作员每个月必须自行更换一次密码。
六、严禁转借专用的“K宝”让其他人代替上机操作，操作人员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出“K宝”确保万无一失。
七、熟知网上银行交易中的权利和义务，严格按照网上银行的操作规程操作，避免交易风险。
在网上银行出现故障，无法通过网上付款时，必须采取应急措施，通过其他途径办理拨付事宜。
第七章、会计档案管理：一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第八章、个人借款管理：一、适用范围：1、需要出差到外地的员工。
2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资。
3、其它需要的临时性借款。
二、操作流程：1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单，交给会计编制记账凭证后到出纳处领取借款，出纳在借款单据上盖“现金付讫”印章，并入账。
3、还款时，先到会计处核对欠款金额后填制记账凭证，，出纳依据记账凭证收款，给还款人开收据，并在记账凭证上加盖“现金收讫”章后交给会计，会计据此冲减还款人的借款。
4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。
三、要求：1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须由总经理签字后方可支付。
2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。
对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章、日常费用审批程序及报销流程：一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。
二、报销费用的票据由当事人按{差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，详细写明发生费用具体内容，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。