做内账与外账应该注意哪些方面
内外账的区别及内账、外账的记账方法有哪些
内外账的区别及内账、外账的记账⽅法有哪些今天我们来讨论⼀下内外账，对于内外账，到底有什么区别呢?对于内账和外账都有哪些记账⽅法呢？下⾯就和店铺⼩编⼀起来学习⼀下吧，希望对您的⼯作有所帮助。
现在每个公司，都有内外账，我们要如何正确对待内外账呢?很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。
可以告诉你⼀个很简单实现内外账⽅法：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外账⼀般是往税局报的账，只要⾛发票的都要做到账⾥⾯。
内账⼀般是⽼板的私⼈账户(如各种银⾏卡)，也要有银⾏账本和现⾦账本。
记录各个银⾏的收⼊和⽀出。
摘要那还要写明款的来由。
最能反映公司的运营情况。
⽉底如需要还要向⽼板出⼀张资⾦状况表。
以显⽰该公司的现⾦状况，让⽼板合理的⽀配。
该账⼀般由出纳做，会计只做外账就可以了，可以监督⼀下。
对于内账⽽⾔，公司发⽣的每⼀笔业务、每⼀张原始凭证都要⼊账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要⼊账。
外账是对税务局的账务，⼊账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。
此外，还可以通过少做收⼊多做费⽤达到节税的⽬的。
内账与外账的区别在于：①内账要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费⽤单据。
②内账要求真实、能反应实事，⽼板能看懂，不⼀定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。
⼀、内账如何制作⒈内账的记账⽅法有两种：①复印原始凭证②⽤原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X⽉第X本凭证，记字X号”。
实际⼯作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这⾥我们为会计⼈员提供⼀个简单并且能实现内外账⽅法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中⼀份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
⒉内账有两种记法:①流⽔账，，即所有收⽀都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;②正规的记账⽅法即从凭证到账簿甚⾄报表，原始单据可以包括各种实际发⽣的⽩条，全部真实在内掌上反映。
做账注意事项
做账注意事项做账是企业财务管理中非常重要的一项工作，正确地做好账可以为企业带来诸多好处，而错误的做账则可能会导致财务混乱甚至出现经济问题。
以下是做账时需注意的几个方面。
首先，做账前应明确账务处理的目的和要求。
不同的企业可能有不同的财务报表要求，因此需要事先了解企业的财务报表要求和具体要求，按照要求进行账务处理，确保账务处理的准确性和规范性。
其次，做账时要注意核对和验算。
在进行账务处理过程中，要仔细核对各项交易数据，确保输入的数据准确无误。
特别是在用电子表格软件进行账务处理时，要注意使用公式和函数进行验算，以防止计算错误。
第三，做账应遵循会计原则和法律法规。
会计原则是确定和规范会计业务处理的基本准则，包括货币计量、会计实体、会计期间等。
做账时应遵循会计原则，确保账务处理的规范性和可比性。
此外，还需遵守相关的法律法规，如税法、工商法等，确保账务处理的合规性。
第四，做账要保证账目的准确和完整。
做账时应仔细核对各项账目，确保账目的准确性，避免出现错账漏账的情况。
同时，还应保证账目的完整性，及时记录和处理所有的交易信息，避免遗漏重要的财务信息。
第五，做账要注重分类和归档。
做账时应根据不同的账务科目进行分类，便于后续的查询和分析。
同时，还要注意将账务文件进行归档，确保财务资料的安全和可追溯性。
合理的分类和归档可以提高财务管理的效率和准确性。
最后，做账还需要注意保密和防护。
财务信息涉及到企业的经营状况和盈利情况，具有重要的商业价值，因此在做账过程中要注意保密，避免信息泄漏。
此外，还要加强信息系统的安全防护，确保财务信息不被非法获取或篡改。
总之，做账是企业财务管理中必不可少的一项工作，正确地做好账可以为企业带来诸多好处。
在做账过程中，我们要明确账务处理的目的和要求，核对和验算数据，遵循会计原则和法律法规，保证账目的准确和完整，并注重分类和归档。
同时，要注意保密和防护，确保财务信息的安全和可靠。
只有做好这些注意事项，才能提高财务管理的效率和准确性，为企业的发展提供坚实的财务支持。
财务工作必须了解的“内账”与“外账”
财务工作必须了解的“内账”与“外账”，超全攻略送给你一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成分。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
六、外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
如何做好内账和外账攻略
如何做好内账和外账攻略（一）、“账外账”的特点：1、隐蔽性强，税务等监督管理机关不易查证。
采取“账外账”逃避缴纳税款的纳税人都有一个共同点，应付税务机关检查和日常纳税申报的“账”，即对外核算账放在明处，随时都可以拿出来对付，对内核算“账”却存放隐蔽，有的放在单位领导人或者财务人员的家中，有的放在财务室的不同资料柜中，使得税务等监督管理机关不易查证。
2、知情范围小。
采用“账外账”逃避缴纳税款的纳税人，为了缩小知情范围达到逃避缴纳税款的目的，一般只有单位主要领导及领导亲信的主管财务人员知晓内幕，缩小了“泄密”的口子。
3、采用“账外账”的代价与“收益”对等。
采取“账外账”逃避缴纳税款的纳税人，对主管财务人员的选择上要求较高，一是要有强有力的制假能力，二是要有“保密”观念，嘴要严，因而他们大都使用自己亲信的亲朋好友来胜任，支付的报酬较为可观。
只有花高代价用人，才能使“假品”不易暴露，取得最佳造假效果。
4、“人机”通用。
“账外账”逃避缴纳税款不仅仅存在于手工做账中，而且以跨越到了使用高科技手段做“账外账”逃避缴纳税款，比如利用计算机逃避缴纳税款等。
（二）、采用“账外账”进行逃避缴纳税款主要的几种手段：1、“一真一假法”。
企业采用“一真一假两套账”逃避缴纳税款，在实施逃避缴纳税款行为时，对内核算账是按企业整个真实经营情况进行核算，对外核算采取虚假的经营收支进行核算，从表面上看，假账真算，天衣无缝，但其原始凭证往往只有被税务机关监控的正规发票和企业自制的虚假内容的费用报销单，内外两套账需共同依附的发票等原始凭证，对内采取复印或者经领导签字的说明件。
2、“半真半假法”。
企业采用“半真半假两套账”逃避缴纳税款，其方法是，两套账都核算企业的经营情况，但都是企业真实经营情况的一部分，对企业有利的，在对内核算账中反映，具体手段主要是采取抽单做账或者部分现金收入分离。
3、“人机分算法”。
随着科学技术的不断进步，计算机在企业的生产经营过程中得到了广泛应用，企业采取“人机分算法”逃避缴纳税款，其手段是，除建立一套计算机账外，另建一套人工操作账，两套账在不同的企业中因管理方法的不同而有所区别，有的企业的计算机账属真实经营情况，有的企业的人工账属真实账，其核算形式不外乎以上两种形式，即“一真一假”或“半真半假”。
公司内外账管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，加强内外账管理的统一性和规范性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及内外账管理的部门和员工。
第三条公司内外账管理应遵循国家有关法律法规、财务会计准则和公司内部管理制度。
第二章内外账定义及职责第四条内外账管理是指公司财务部门对内外账务的核算、监督、分析和控制。
第五条内外账务分为：（一）内账：指公司内部财务核算的账务，包括总账、明细账、日记账等。
（二）外账：指公司对外财务报告的账务，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第六条财务部门负责内外账务的统一管理，具体职责如下：（一）建立健全内外账务管理制度，确保内外账务的合规性；（二）对内外账务进行日常核算、监督、分析和控制；（三）定期对外账务进行审计，确保财务报告的真实、准确、完整；（四）对内外账务进行定期检查，及时发现和纠正问题。
第三章内外账务处理第七条内外账务处理应遵循以下原则：（一）合规性：严格按照国家有关法律法规、财务会计准则和公司内部管理制度进行账务处理；（二）真实性：确保账务记录真实、准确，不得虚报、瞒报；（三）及时性：及时处理账务，确保账务记录与实际业务相符；（四）一致性：确保内外账务处理的一致性。
第八条内外账务处理流程：（一）发生业务后，及时取得相关凭证；（二）根据凭证内容，编制记账凭证；（三）将记账凭证录入会计信息系统；（四）财务部门进行审核、记账；（五）定期对内外账务进行核对、调整。
第四章内外账务监督第九条公司内部审计部门负责对内外账务进行监督，具体职责如下：（一）定期对内外账务进行审计，确保账务处理的合规性；（二）对内外账务进行检查，发现并纠正问题；（三）对内外账务处理不规范的行为进行通报和纠正。
第五章内外账务调整第十条内外账务调整是指对内外账务处理中发现的错误进行纠正。
第十一条内外账务调整流程：（一）财务部门发现错误后，及时进行更正；（二）审计部门对调整后的账务进行审核；（三）经审核无误后，将调整后的账务信息反馈给相关部门。
每月外帐会计应该注意的工作重点
每月外帐会计应该注意的工作重点一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。
内外账的十点注意事项
内外账的十点注意事项一、内账和外账都需要附带原始凭证吗?1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。
2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后;在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。
二、什么票据可以做外账?只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。
三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。
2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。
按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。
但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。
目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。
四、做外账跟做内账最大的区别是什么?内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。
内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。
五、内账好做还是外账好做?当然是内账好做。
内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。
有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。
六、外账和内账应该如何分开做?1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。
很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。
做外账有什么事情要特别注意？
做外账有什么事情要特别注意？
外账除了要进行账务处理外，还要考虑企业收入、成本、费用及税费的问题。
给你的建议：1）根据当月开票额，确定供应商开票额－主要针对应交增值税；2）根据该行业的成本率，确定本企业毛利率的幅度，并对存货的进销存数额作大致的规划；3）根据当年预算收入大致，确定所得税不可抵扣或有抵扣限额的费用额－此两点主要针对企业所得税；4）所有外账票据必须合理、合法，如果手上有收据等税法不认可的票据，建议计入内账；5）“应交税费”里的各明细科目，必须与纳税申报表数据保持一致；6）对于不开票，但直接打到对公账户的款项，必须尽快转出或做其他处理，以规避税务风险。
以上个人建议，供参考。
内账一般不考虑税金。
外账要考虑。
有以下几个方面需要注意：1。
交税情况。
各行业，在同一个地区税赋率都是差不多的。
你的收入与税赋要在合理范围内。
2。
银行与现金，特别是银行必须与账上的一致。
大多数出现问题是，银行收到销售回款，但不入账。
3。
库存进出购销单据，与账上的必须保持一致。
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做内账与外账应该注意哪些方面?
做内帐与外账应该注意哪些方面呢？还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢？如果是内帐也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?
原始凭证（这种最省事，但成本最高）。
用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了。
内帐也要做。
公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交?请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近？
没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税.
解决问题:一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
如果出售产品时没开票,外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢?
可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以
是生产企业还是商业企业？
生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。
不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。
外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐
内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;
二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.
我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。
可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款。
从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.
外账：借：银行存款贷：其它应付款XX
内账: 借:银行存款(外账户) 贷:银行存款(内账户)
以上内账不对外时
因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做
外帐是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据
很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账
一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证
外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.
内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 内帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.
内外帐的帐务处理方法相同，都是按会计专业知识去处理。
内外帐的分别在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。
内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。
内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。
不用计提，每月交多少就直接做。
其他内账和外账的账务处理方法是一样的。
我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？
我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。
做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法。
新修订的《增值税专用发票使用规定》重新明确了一般纳税人应通过增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。
使用包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。
专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
其他联次用途，由一般纳税人自行确定。