自贸区跨境人民币

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跨境贸易人民币结算业务发展的意义与政策

跨境贸易人民币结算业务发展的意义与政策摘要：本文主要分为四个部分：第一部分解释本币国际结算的字面意思。

第二部主要介绍了跨境贸易人民币结算的相关时代背景；第三部分详细阐述了跨境贸易人民币结算的三点重要意义；第四部分对人民币国际计算的阻碍。

第四部分是描述国际结算的对策。

关键词：人民币国际化；跨境贸易；人民币结算本币作为国际结算货币即本币在国际贸易中执行计价和结算的货币职能，是指在居民与非居民进行国际贸易时，进出口合同以本国货币计价；居民向非居民可以用本币支付，并且允许非居民持有本国货币存款账户以便进行国际结算。

跨境贸易人民币结算指将人民币直接使用于国际交易，进出口均以人民币计价和结算，居民可向非居民支付人民币，允许非居民持有人民币存款账户。

1. 人民币跨境贸易结算试点产生的背景受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险，同时，随着我国与东盟国家及内地与港澳地区的贸易、投资和人员往来关系迅速发展，以人民币作为支付手段的呼声越来越高。

自2008 年12 月以来中国央行已经同韩国、中国香港、马来西亚、白俄罗斯、印度尼西亚、阿根廷等国家和地区签署了等六个货币互换协议，总规模已达6500 亿元人民币。

2009 年4 月8 日，国务院常务会议决定，在上海市和广东省广州、深圳、珠海、东莞4 城市开展跨境贸易人民币结算试点。

推出跨境贸易人民币结算目的是服务于实体经济的对外贸易活动，尤其是在金融危机发生后，外币波动大的情况下，需要相对稳定的货币用于结算，可以降低企业的交易成本，无汇兑手续费，提高交易效率和明晰会计核算。

其意义是维护与我国贸易规模相适应的人民币国际地位，推动我国商业银行的发展。

此前，我国借助他国货币服务于国际贸易，是金融服务进口大国，今后，借助本币对国际贸易提供金融服务，会形成金融出口，对银行走出去的机遇和挑战都很大2.意义分析在当前国际金融形势下，开展跨境贸易人民币结算，对于推动我国与周边国家和地区经贸关系发展，规避汇率风险、改善贸易条件、保持对外贸易稳定增长具有十分重要的意义。

JGZ-2017082965 跨境双向人民币资金池业务管理协议(自贸区)

编号：JGZ-2017082965跨境双向人民币资金池业务管理协议跨境双向人民币资金池业务管理协议银行：上海浦东发展银行股份有限公司分行（下称“浦发银行”）主要营业地址：联系人：电话：公司：（下称“管理单位”）主要营业地址：联系人：电话：鉴于：前述公司拟申请浦发银行提供以其为管理单位的跨境双向人民币资金池管理服务，浦发银行拟同意接受该申请，双方特此达成本协议如下。

1．管理单位为经集团公司指定的其在中华人民共和国境内（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和台湾地区）注册成立并实际经营或投资的一家成员企业（包括集团财务公司），且经授权承担统一管理多个人民币账户资金的职能。

2．成员单位为集团内管理单位以外的参与本协议项下跨境双向人民币资金池管理服务的其他单位。

在其参与本协议项下的跨境双向人民币资金池管理服务时，应同时签署《跨境双向人民币资金池业务参加管理协议》。

3．跨境双向人民币资金池集团关系管理单位或成员单位通过签订《跨境双向人民币资金池业务管理协议》、《跨境双向人民币资金池业务参加管理协议》及《跨境双向人民币资金池业务申请书》（以下分别简称为：管理协议、参加管理协议、业务申请书）确立授权及被授权关系，申请服务内容，并以客户号为纽带建立跨境双向人民币资金池集团客户管理关系。

4．上级账户管理单位或成员单位开立的承担一个或多个跨境双向人民币资金账户管理的账户。

5．下级账户管理单位或成员单位开立的，被上级账户管理的账户。

6．委托贷款管理单位为非财务公司的，需在委托贷款框架下开展跨境双向人民币资金池业务，管理单位应与浦发银行签署委托贷款协议。

7．协议适用及代表本协议适用于浦发银行与管理单位之间，就浦发银行向管理单位及成员单位提供的跨境双向人民币资金池管理服务。

管理单位代表自身及所有参加本协议项下跨境双向人民币资金池管理的成员单位签署本协议（包括本协议随后的所有的变更和调整）。

为此目的，管理单位确保成员单位签署《跨境双向人民币资金池业务参加管理协议》时，该参加管理协议应包含一项并入条款，将本协议的所有规定（包括本协议随后所有的变更和调整）并入参加管理协议，以确认上述授权代表事项。

中国人民银行上海总部关于支持中国（上海）自由贸易实验区扩大人民币跨境使用的通知

中国人民银行上海总部关于支持中国（上海）自由贸易实验区扩大人民币跨境使用的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行上海总部•【公布日期】2014.02.20•【字号】银总部发〔2014〕22号•【施行日期】2014.02.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策正文中国人民银行上海总部关于支持中国（上海）自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知银总部发〔2014〕22号国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行上海（市）分行；交通银行、上海浦东发展银行、上海银行、上海农村商业银行；其他城市商业银行上海分行；上海市各外资银行；上海市各非银行金融机构：根据《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》（以下简称《意见》）及有关规定，经中国人民银行总行批复同意，现就支持中国上海自由贸易试验区（以下简称试验区）扩大人民币跨境使用通知如下：一、国家出台的各项鼓励和支持扩大人民币跨境使用的政策措施均适用试验区。

二、试验区经常和直接投资项下跨境人民币结算上海地区银行业金融机构可在“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”三原则基础上，凭区内机构（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）和个人提交的收付款指令，直接办理经常项下和直接投资项下的跨境人民币结算业务。

（一）银行在办理上述主体的直接投资项下结算业务时，应按照试验区投资准入的负面清单管理要求，对属于负面清单管理范围内的直接投资跨境人民币结算业务，要求其出具有权审批部门的核准文件。

（二）人民银行上海总部与中国上海自由贸易试验区管理委员会通过试验区综合信息监管平台建立直接投资信息共享制度，并为商业银行提供相关信息服务。

三、试验区个人银行结算账户为便利个人开展经常项下跨境人民币结算业务，在区内就业或执业的个人可依据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令（2003）第5号发布）等银行结算账户制度的规定开立个人银行结算账户或者个体工商户单位银行结算账户，办理人民币跨境收付。

上海自贸区政策创新四大领域

上海自贸区政策创新简称“上海自贸区”），作为中国大陆境内的第一个自由贸易区，2014年9月底迎来一周岁生日。一年来，上海自贸区28.78平方公里的区域范围内吸引了大量的企业入驻，新设企业比建区前已增加了一倍。根据中国金融信息网数据，截至2014年8月底，区内累计新设企业逾1.2万家，月均新设企业超过1000家。其中，外商投资企业的比例也呈现稳步上升的趋势。
当前上海自贸区正通过借鉴海外自贸区在境外股权投资和离岸业务方面的经验，探索制定相关税收政策。不过在税收征纳环境和涉税行政审批方面，上海自贸区仍有广阔的制度创新空间。
由此可见，上海自贸区开启了中国新一轮的经济体制改革，它是中国未来重要的经济引擎，也是中国融入世界经济的一个契机。当前，世界范围内新一轮科技和产业革命正在孕育兴起，赋予中国难得的历史机遇，同时也对中国经济转型提出了严峻挑战。展望未来，作为中国经济转型的探路引领者，上海自贸区任重而道远。
继今年5月亚信峰会期间中国国家主席习近平亲临上海自贸区考察后，中国国务院总理李克强近期也再次来到上海自贸区考察调研。上海自贸区被寄予厚望，承担着作为中国经济深化改革探路者的主要任务，其开拓领域包主要括以下领域：政府职能转变、扩大投资领域的开放、推进贸易发展方式转变、深化金融领域的开放创新及完善法制保障等多项改革任务。在总体方案颁布实施的近一年时间里，中国各部委、上海市政府以及各相关部门已经正式公布了近90部法规文件，主要涉及投资准入及商业登记、外汇、金融、海关、质检、税务等方面，对于自贸区创新的步伐各界也有不同看法，其政策制度创新点主要体现什么领域呢？未来改进空间何在呢？
从海关监管落实与发展的角度来看，我们期待中国海关会对已初步建立的创新举措和改革经验进行总结评估，并在此基础上建立健全一套规范化、透明化和可预期的长效制度。例如，在广大进出口企业非常关注的“企业自律管理”方面，就海关对企业的自律要求和企业可以享受的相应待遇作进一步明确和细化，提高政策的可预期性。

跨境双向人民币资金池

导读：跨境人民币资金池业务属于企业内部资金调剂，融资成本更低，更有效率。

今天小编带你了解一下本项业务的一些要点。

最新政策为跨境企业集团提供了更多选择，例如，可以选境内企业作为主办企业，也可以选择境外企业作为主办企业；主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理该项业务。

参考政策：《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（279号文），2015年9月6日发布一、准入条件开展的企业一定要是跨国企业集团。

这里人行还特别对子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司;持股不足20%但处于最大股东地位的公司。

境内成员企业：1 经营时间1年以上２?及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单３上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币境外成员企业：1 在境外（含香港、澳门和台湾地区）经营时间1年以上2 上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币点评：经营时间门槛放低，此前324号文要求参加资金归集的境内外成员企业的经营时间都在3年以上；现在文件经营1年以上即可。

原来324号文要求，境内和境外成员企业上年度营业收入合计金额分别不低于50亿元和10亿元人民币；现在降至分别不低于10亿元和2亿元人民币。

放宽境内成员企业范围，房地产企业亦可作为成员企业，这样可以缓解房地产企业资金调动。

二、人民币资金池构架基本上的构架如图所示：就是境内有一个资金池，境外一个资金池，然后进行跨境的资金划拨。

不过，也可能会有第二种形式，即不开设境外资金池的总归集账户，境外成员企业的资金直接归集到境内资金池主账户中。

境内的账户是普通的结算账号，境外的账号可以是本行NRA账号、本行境外分行的人民币账号、境外他行的人民币账号。

根据境外企业账号的不同，各家银行选择使用自有企业网银、现金管理类系统还是落地手工处理。

企业可以自由选择使用哪一种。

但是当境外成员企业的账号都是NRA账号的时候，就只能采用第二种方式。

中国人民银行关于印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的通知

中国人民银行关于印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2009.07.03•【文号】银发[2009]212号•【施行日期】2009.07.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】货币政策,银行业监督管理正文本篇法规中第十六条已被《中国人民银行、国家发展和改革委员会、商务部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会、国家外汇管理局关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）自2021年2月4日起废止。

中国人民银行关于印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的通知银发〔2009〕212号人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行，国有商业银行，股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为贯彻落实《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，中国人民银行制定了《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》。

现印发给你们，请遵照执行。

中国人民银行二〇〇九年七月三日附件跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则第一条根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称《办法》），制定本细则。

第二条试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算，适用《办法》及本细则。

第三条为境外参加银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行应当与境外参加银行签订代理结算协议，约定双方的权利义务、账户开立的条件、账户变更撤销的处理手续、信息报送授权等内容。

境内代理银行在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国或本地区的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性及合规性进行认真审查。

境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户之日起5个工作日内，应当填制《开立人民币同业往来账户备案表》（备案表格式和内容由试点地区中国人民银行分支机构确定），连同人民币代理结算协议复印件、境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料报送中国人民银行当地分支机构备案。

人民币与外汇跨境资金池政策对比

人民币与外汇跨境资金池政策对比人民币与外汇跨境资金池政策对比一、人民银行跨境双向人民币资金池政策跨境双向人民币资金池的核心便利政策：一是境内成员之间资金自由划转，不用委托贷款模式，资金使用遵循负面清单管理，较外汇局版跨境资金池政策宽松。

二是资金池净流入（出）额度不占用成员企业自身外债或境外放款额度，额度为“新增”。

不足之处：一是主办企业通过跨境双向人民币资金池人民币专用账户向境内外成员企业调出资金的期限不得超过1年。

二是跨境双向人民币资金池人民币专用账户只能用于集中运营资本项下资金，经常项下跨境人民币业务通过企业一般人民币结算账户进行。

跨境人民币资金池又分为四个版本：1.全国版全国版资金池的准入要求最为严格，境内成员企业上年度收入大于10亿元、境外成员企业上年度收入大于2亿元。

全国版资金池的额度也最小：净流入（出）额度上限=资金池应计所有者权益*0.5。

2.自贸区（不含上海自贸区）版自贸区版资金池对成员企业收入的要求是全国版的一半，即：境内成员企业上年度收入大于5亿元、境外成员企业上年度收入大于1亿元。

同时，额度是全国版的一倍：净流入（出）额度上限=资金池应计所有者权益*1。

3.上海自贸区版上海自贸区版资金池没有明确的准入门槛，对资金池净流入（出）额度也没有明确限制，但实际办理中，商业银行会根据企业需求、结合企业的资质、现金流、净资产等条件设定一个额度。

此外，融资资金不得参与归集。

4.全功能型跨境双向人民币资金池（FT版）全功能型资金池是依托上海自由贸易账户（FT账户）体系设立的，但参与企业不限于自贸区内企业，还可包括上海市的大型央企、国企和高新技术企业。

境外成员企业和区内主办之间或境外主办企业与区内成员企业之间可自行选择货币进行资金归集，无额度限制。

“二线”归集必须以人民币进行，净流入（出）额度上限=资金池应计所有者权益*1。

因为用于资金归集的在自贸区开立的账户为FT账户，根据相关规定，账户内可以自由结售汇，适用离岸汇率。

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自贸区人民币双向资金池及经常项目集中收付
3、资金池结构
模式一：
境内成员A 区内企业主账户境外成员A
境内成员B
境外成员B
境内成员C
境外成员C 境外成员A 境内区外企业原有主账户
模式二：
境内成员A 区内企业主账户
境外成员B
境内成员C
…
原有国内资金池
境外成员C
自贸区人民币双向资金池及经常项目集中收付
4、业务要点（1）账户要求：区内平台企业，可在静安支行开立一个人民币资金池主账户，专门与境内外成员公司进行对接。（2）双向额度：暂无限制，应与集团成员自身生产经营需要的规模相匹配。（3）资金使用：通过上存、下划方式，资金池内资金在成员方间，自由划转。（4）集中收付：通过区内企业开立的账户，归集集团成员资金，进行货物、服务等集中收付，以及货物贸易的轧差结算。
境内成员公司c
境外资说明：金 1、成员为集团内关联企业；池
2、区内政策企业开立专用存款账户，不得混用。
境外子公司A
境外子公司B
账户1
账户2
账户3
账户4
账户5
账户a
账户b
账户c
5
中国银行跨境人民币资金池主要功能
提供跨境人民币双向资金池内账户信息的查询，包括境内账户和境外账户
二、自贸区人民币境外借款
4、案例
境外机构
境外银行
人民币借款
区内机构
融资租赁企业
有交易背景的汇划（采购）
区外机构
设备生产商

现金流
参与上存与下划归集的人民币资金应为企业产生自生产经营和实业投资活动的现金流，融资活动产生的现金流暂不得参与归集。
4
跨境人民币双向资金池架构
跨境资金池
跨境划拨/归集下拨
境内资金池
区内注册企业账户
跨境划拨/归集下拨
境外成员单位账户
境外资金池主账户
境内成员公司A
境内成员公司B
跨境人民币双向资金池关键词
集团指包括区内企业（含财务公司）在内以资本关系为主的主要联结纽带，由母公司、子公司、参股公司等存在投资性关联关系成员共同组成的跨国集团公司。
区内注册成立并实际经营或投资的成员企业作为办理跨境
双向资金池业务的主体。
集团内
区内注册
专用存款账户
选择一家银行开立一个人民币专用存款账户，专门用于办理集团内跨境双向人民币资金池业务，该账户不得与其他资金混用
自贸区跨境人民币使用方案
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自贸区跨境人民币双向资金池
自贸区人民币境外借款
一、自贸区人民币双向资金池
跨境人民币双向资金池之政策细则解读
适用对象：在自贸区内有成员的跨国集团企业资金池成员：集团内以资本关系为主要联结纽带，由母公司、子公司、参股公司等存在投资性关联关系成员共同组成的跨国集团公司，含区内、区外、境外成员。账户要求：指定一家区内企业（含财务公司），在我行廹立一个与户，非自由贸易账户，账户内资金丌可不其他资金混用。资金来源：入池资金应为企业产生自生产经营活劢和实业投资活劢的现金流，融资活劢产生的现金流暂丌得参不归集。资金使用：通过上存、下划方式，资金池内资金在成员方之间，自由划转。境内外各方成员应签订资金池业务协议，明确各自在反洗钱、反恐融资以及反逃税中的责仸和义务。
跨境人民币双向资金池功能说明
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自贸区人民币双向资金池及经常项目集中收付
1、最新政策《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》第十六条：区内企业可根据自身经营需要，开展集团内双向人民币资金池业务，为其境内外关联企业提供经常项下集中收付业务。
2、业务模式
集团搭建以自贸区企业作为资金池主账户，成员涵盖集团区内外以及境外成员的人民币跨境资金池。可选择区内企业作为主账户进行集团内货物、服务贸易项下的集中收付，货物项下同时可以进行轧差净额结算。
账户查询
资金池监管
通过账户看管功能，实现对资金池各账户的监控和管理，降低风险
跨境资金归集下拨计价功能
实现跨境资金池内资金快速便捷划拨，支持资金全自动归集、下拨和手工调拨。
根据资金池各账户对公司总部的贡献度，自动核算相应利息。
交易报告
提供资金池内各账户交易信息报表，为企业决策提供数据支持。
2、业务模式自贸区内企业（中外资皆可）从境外向境外金融机构、集团母公司、关联公司等借用人民币资金，以支持其自身经营生产需要。
二、自贸区人民币境外借款
3、要点：（1）主体：金融机构、企业（中外资皆可）（2）模式：向境外关联公司、集团母公司、境外金融机构借人民币外债。（3）账户：开立专户使用，非自由贸易账户，可在静安支行开户。（4）借款规模：登记规模匹配原则（5）资金使用：支持实体经济、符合国家宏观调控符合经营范围自用原则为主，有交易背景下可划款到区外不得投资有价证券、衍生品、发放委贷，可以归还贷款（6）期限、利率双方在商业、合理基础上议定。鼓励长期借款。
自贸区人民币双向资金池及经常项目集中收付
5、案例介绍
境内成员A Y集团投资总部
境外母公司
境内成员C
…
区内贸易公司
境外关联公司境外供应商
原有国内资金池
二、自贸区人民币境外借款
1、最新政策《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》第十五条：区内金融机构和企业可从境外借用人民币资金，借用的人民币资金不得用于投资有价证券、衍生产品，不得用于委托贷款。