最新1征税与纳税

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【红对勾】高中政治教师用书 3-8-2 征税和纳税课件新人教版必修1

第三单元收入与分配
第八课财政与税收
第二课时征税和纳税
自主学习
合作学习
提高学习
课时作业
自主学习
课前预习···········································有的放矢
目标求
1．了解税收的含义、本质、特征及其关系，区分违反税法的四种现象。
2．理解增值税、个人所得税的内容和作用，了解对其进行改革的意义。(重点＋难点)
C．增加中低收入者收入，减轻小微企业负担 D．刺激居民消费需求，推动企业转型升级
【解析】个人所得税、增值税以及营业税起征点的提高，并不利于增加财政收入，排除A。而上调增值税和营业税起征点则不属于促进分配公平，B与题意不符。个人所得税起征点的提高，客观上有利于增加人们的实际收入。而上调增值税和营业税起征点，则有利于减轻小微企业的负担，C符合题意，D项中有利于刺激居民消费说得通，但是否有利于推动企业转型升级，不能一概而论。
【答案】 A
随堂自测
一、判断题(阅读下列各题，判断正确(A)与错误(B)，并将字母填入题号前的括号内。)
( )1.实行税收的优惠政策一定程度违反了税收的固定性。
( )2.所谓赋税，就是国家不负任何报酬而向居民取得的东西。这句话体现了税收的强制性。
( )3.税收区别于其他财政收入形式的主要标志是税收的无偿性。
【答案】 B
【例3】 (2012·浙江卷)2011年，国家将个人所得税起征点由2 000元提高到3 500元后，又大幅上调增值税和营业税起征点，如月销售额和营业额的最高标准都由原先的5 000元提高到20 000元。国家提高税收起征点的直接效果是( )
A．促进分配公平，达到财政收支平衡 B．完善收入分配制度，提高企业生产效率

高中政治必修1—征税和纳税

高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。

首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。

最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。

通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。

1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。

征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。

征税的意义主要有三点。

首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。

其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。

最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。

2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。

2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。

纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。

纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。

2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。

纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。

3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。

3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。

全面解读2024年最新税法变动

全面解读2024年最新税法变动1. 引言1.1 概述本文旨在全面解读2024年最新税法变动。

税法作为国家财政管理体系的重要组成部分，对于社会经济发展和公共财政收支平衡起着不可忽视的作用。

随着时代的变迁和经济的发展，税法也需要与时俱进，根据社会需求进行相应的修订和调整。

2024年最新税法变动是近年来税制改革的一项重要举措，将对个人纳税者和企业产生深远影响。

1.2 目的本文旨在通过全面解读2024年最新税法变动，使读者对该项政策有一个清晰而准确的了解。

通过详细解析税率调整、新增税收政策与减免措施以及纳税人权益保障措施等方面内容，为读者提供具体细节和实用信息。

1.3 文章结构本文将按照以下结构进行论述：第二部分将介绍背景知识，包括历史沿革、税法修订需求以及改革动机等方面。

第三部分将详细解读最新税法变动内容，包括税率调整和范围、新增税收政策与减免措施以及纳税人权益保障措施等方面。

第四部分将进行影响分析与展望，包括企业影响评估、个人纳税者影响及优惠政策分析以及未来发展趋势展望等方面。

最后一部分将总结全文，并提出相关的建议，包括企业和个人方面的税务建议。

通过对本文整体结构的梳理，读者可以清晰了解文章内容的安排和组织，便于对相关知识点进行系统学习。

接下来我们将深入探讨第二部分的背景介绍，为读者提供更详细的资料支持。

2. 背景介绍:2.1 历史沿革税法是国家对纳税人征收和管理税收的法律依据。

随着社会经济发展和改革开放的进程，在我国历史的不同阶段，税法也经历了一系列的修订和完善。

自1949年中华人民共和国成立以来，我国的税法体系逐步形成并得到不断优化。

最早的税法是1950年颁布实施的《赋税暂行条例》。

此后，随着新中国建设和改革初期国有企业、农村集体经济组织等各类经济主体相继建立，我国陆续出台了多部相关税法，如《个人所得税暂行条例》、《企业所得税暂行条例》等。

1984年，在贯彻党的十一届三中全会精神、进行经济体制改革、实现现代化建设的背景下，我国首次颁布了现代意义上的《中华人民共和国税法》，并开始建立完整且规范的税收法律体系。

2023年关于税收的最新政策解读,了解税收变动!

2023年关于税收的最新政策解读，了解税收变动！税收是一个国家财政运作中非常重要的一环。

通过税收政策的调整，国家可以调节经济发展、促进社会公平和实现财政收入的增加。

2023年将带来一系列关于税收的最新政策变动，这些变动将对国家经济和个人财务产生重要影响。

本文将就2023年关于税收的最新政策进行解读，让我们一起了解税收的变动吧！1. 股息纳税政策的调整2023年，国家对股息纳税政策进行了调整。

在以往的政策中，个人投资者领取股息需要缴纳一定比例的个人所得税，然而新政策则将股息纳税比例降低。

这一政策调整将促进投资者的积极性，鼓励更多人参与股市投资，从而推动资本市场的发展。

2. 个人所得税起征点提高为了减轻中低收入群体的负担，2023年个人所得税起征点进行了提高。

这意味着在征税前的收入额将会更高，超过起征点的部分才需要交纳个人所得税。

这一举措将减轻部分纳税人的税负，增加他们的可支配收入，促进个人消费的增长。

3. 房地产税政策的调整房地产税是近年来备受热议的一个话题。

2023年，国家对房地产税政策进行了调整。

在过去的政策中，房地产税主要基于房产的市场价值计算，但新政策将会根据房产的实际使用情况来确定税额。

这将更加公平地反映房产对社会资源的占用程度，促进房地产市场的稳定发展。

4. 增值税的减税幅度增加增值税是一种按照货物和劳务增值额征收的税种。

2023年，国家决定进一步减轻企业的税负，增值税的减税幅度将会进一步增加。

这将有助于降低企业生产成本，提高市场竞争力，推动经济的快速增长。

5. 外商投资企业税收优惠政策为吸引更多外商投资，2023年国家将继续推出外商投资企业税收优惠政策。

这些政策将包括减税、免税和优惠税率等方面。

通过给予外商更多的税收优惠，国家将促进外商直接投资，提升经济发展水平和国际竞争力。

6. 跨境电商进口税制改革随着跨境电商的迅速发展，国家对跨境电商进口税制进行了改革。

2023年，将实行更加简便、便利的进口税制，以促进进口电商的发展。

《征税和纳税》课件

征税和纳税的主体
企业
企业作为经济活动的主体，根据法律规定纳税，为国家提供财政收入。
个人
个人纳税是为了支持国家的公ຫໍສະໝຸດ 服务和项目，确保社会资源的平等分配。
征税和纳税的影响
• 对经济发展有直接和间接的影响。 • 影响个人和企业的经济状况和资源分配。 • 纳税制度的公平性对社会的稳定和公共服务的提供至关重要。
环境税收
为了应对气候变化和环境保护，环境税收可能成为未来的趋势。
国际合作
国家之间的合作将更加紧密，以解决跨国纳税问题和税收避免。
社会平等
征税应当遵循公平原则，确保社会上的资源分配更加平等。
经济调节
通过税收政策，政府可以调节经济发展，推动社会的稳定和繁荣。
纳税的方式和程序
1
所得税
纳税人根据个人或企业的收入水平计算和缴纳所得税。
2
增值税
纳税人按照产品和服务的增值额计算和缴纳增值税。
3
缴款和申报
纳税人需要在规定期限内，向国家缴纳税款并填写纳税申报表。
征税和纳税的挑战和问题
1 避税和逃税
一些个人和企业可能试图避税或逃税，对国家财政带来挑战。
2 税收管理
3 税收政策变化
税收管理需要高效和透明，以确保纳税人遵守规定并减少失误。
税收政策的频繁变化可能导致纳税人对其义务的不确定性。
征税和纳税的未来趋势
数字化转型
税务部门将更多地利用技术和数字化手段来管理征税和纳税的过程。
征税和纳税 PPT课件
征税和纳税的定义和背景
征税是国家根据法律规定，对居民和企业收取各类税款的行为，而纳税是居民和企业按照法律规定，主动向国家缴纳税款。一次最早的征税可追溯到古代，为支持国家财政和社会发展起到重要作用。

企业所得税实施细则(2023最新企业所得税法)

企业所得税实施细则(2023最新企业所得税法)(2023年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)目录第一章总则第二章应纳税所得额第三章应纳税额第四章税收优惠第五章源泉扣缴第六章特别纳税调整第七章征收管理第八章附则第一章总则个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第二条企业分为居民企业和非居民企业。

本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

第四条企业所得税的税率为25%.非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%.第二章应纳税所得额第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

(一)销售货物收入；(二)提供劳务收入；(三)转让财产收入；(四)股息、红利等权益性投资收益；(五)利息收入；(六)租金收入；(七)特许权使用费收入；(八)接受捐赠收入；(九)其他收入。

第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：[page](一)财政拨款；(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；(三)国务院规定的其他不征税收入。

第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；(二)企业所得税税款；(三)税收滞纳金；(四)罚金、罚款和被没收财物的损失；(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；(六)赞助支出；(七)未经核定的准备金支出；(八)与取得收入无关的其他支出。

第十一条在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。

下列固定资产不得计算折旧扣除：(一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；(二)以经营租赁方式租入的固定资产；(三)以融资租赁方式租出的固定资产；(四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；(五)与经营活动无关的固定资产；(六)单独估价作为固定资产入账的土地；(七)其他不得计算折旧扣除的固定资产。

高中思想政治人教版必修1教案-6_征税和纳税_教学设计_教案

教学准备1. 教学目标1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。

通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。

2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。

3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。

2. 教学重点/难点税收的含义及其基本特征3. 教学用具教学课件4. 标签教学过程[导入新课]：1、出示全国财政收入构成情况。

2、介绍税字的由来。

一、税收的基本特征（板书）1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（板书）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解"税收是国家财政收入最重要的源泉"？（学生讨论、发表观点）2、税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。

世界上没有不收税的国家。

国家不直接从事生产经营活动，但它的一切活动离不开物质保障，所以，只能凭借政治权力通过征税的方法获得财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

（2）有税就有法。

税收有税法作依据和保障，比其他形式更稳定，所以是国家财政收入的最理想最普遍的形式，是最重要的来源。

师：关于税收，伟大的无产阶级革命导师列宁说过："所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

"这说明了税收具有什么特征？(学生思考、回答)2、税收的基本特征（1）无偿性师：税收具有无偿性，税收的无偿性是指：国家征税以后，税款就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬，国家与具体的纳税人之间，不存在利益对等的关系。

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结束语
谢谢大家聆听！！！
22
如果你是小谢，你买还是不买？优惠税钱是什么行为？你知道还有哪些违反税法的行为吗？
你争我抢
含义手段处理联系偷税欠税骗税抗税
小试牛刀
1、张某开了一家服装店，生意红火，但拒不缴纳
税款。税务人员来收税时，他说:“谁来我这里收税
我就让他站着进来，横着出去”。这是抗税行为。
2、某人到饭店吃饭，结账时服务员说，如不要发
（2）这种消费观念危害个人的生活质量和健康成长，也危害到经济、社会和环境的可持续发展，甚至会有害国家和ห้องสมุดไป่ตู้体的利益。
23：（1）钱其实就是我们讲的货币，从起源上
看，货币是商品交换长期发展的产物；从本质上看，它是固定充当一般等价物的商品；从职能上看，它具有价值尺度、流通手段两个基本职能，其作用受社会制约。从一定意义上看，货币是财富的象征。在社会主义初级阶段，仍然存在着商品货币关系，生产、分配、交换、消费等各种经济活动，都离不开货币。（2）对于金钱，要取之有道。用正当手段赚钱，靠诚实劳动和合法经营致富。（3）对于金钱，要用之有益，用之有度。要把钱用到最需要的地方，用于最有意义的事。（4）我们要正确看待金钱，树立正确的金钱观，使道德更高尚，人生更有意义。
企业所得税个人所得税
个人所得税
增值税营业税消费税关税
增值税
1.某服装厂从纺织厂购进一批布料，其付出的款项包括：布料的进价850 元，服装厂将这批布料加工成服装出售给商店，其销售价为1500元。
增值税税率是17%。
请问服装厂应交纳的增值税是多少？
（1500 -850）×17% =110.5元
请在书本上划出以上概念。
期中考试答案
选择题：1—5：CDBBA 6—10：BDDDB 11—15：ADADC 16—20：DCCBB
21：货币的职能有：基本职能：价值尺度、流通手段。一般职能：贮藏手段、支付手段、世界货币
22：（1）这是一种错误的消费观念。因为这种行为是从众、攀比、不求实、不理智的消费，只注重物质消费，忽视了物质消费与精神消费的协调发展；是一种盲目、浪费、不健康的消费习惯。
➢ 偷税 ➢ 欠税 ➢ 骗税 ➢ 抗税
有人说：税收是国家的事，与我无关！你
认为呢？
取之于民，用之于民
课后作业: 1、课业手册第九单元，反复记号和选
择题
2、期中考试不及格者，罚抄试卷2次（包括所有题目和答案）
3、预习第十单元
课后阅读
一、税收的含义是什么二、税收的特征是什么三、违反税法的行为有哪些
1征税与纳税
老谢的困惑
老谢拿着16万元的奖金，心理很纳闷：这还要缴税，缴的什么税啊？
猜一猜：彩票中奖纳税是在缴纳＿个＿人＿所＿得＿税，税率为＿＿20＿% ＿，此种税率属于＿比＿例＿税率。
我国都有那些税种？其中影响比较大的税种是那些？
③ 税收的种类
财产税
所得税资源税流转税行为税
小试牛刀
小谢的堂哥在外企工作，一个月收入10000元，他应缴多少个税？
起征点：2000元（即2000元以上工资征税）计算过程：
500×5%+1500×10%+3000×15%+3000×20%=1225元
0 500 2000
5000
8000
小谢的犹豫
小谢去商场买MP4。小谢：老板，这MP4怎么卖？老板：一口价，600块，如果你不开票我可以优惠你四十块钱。 …… （当时小谢只攒了560元，他钱不够）
票可获赠一份礼品。饭店不开发票的行为是行
为。
偷税
3、某服装厂厂长以贷款被骗为由，故意拖欠国家
税款24.8万元。其行为是__ ___行为。欠税
4、某企业通过虚报出口商品的价格等手段，获得
国家出口退税3000万元。其行为是____行为。骗税
2、依法纳税是公民的基本义务
① 违反税法的行为要受到法律制裁