专利或非专利技术资料清单
财务部分尽调资料清单
尽调资料清单——财务部分
说明：1、请贵公司组织熟悉具体情况的部门或人员准备材料，并保证材料的真实、准确与完整。
2、以下资料，如能提供word或excel版本，尽量提供该版本，以便编辑修订。
本调查清单所要求之文件，如果某些文件公司无法提供，请以书面说明理由；如果公司不存在某些情况，请注明无。
3、项目人员可能在项目进行过程中对尽调资料清单进行补充或修订。
4、涉及业务方面的、需要公司提供说明的资料，请公司尽量详尽说明，多提供关于公司业务方面的资料，涉及行业数据的，请同时提供数据来源。
第三部分财务部分（相应资料要求涵盖报告期）。
审计所需资料清单(样本)
事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）一、基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）1. 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2. 贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3. 贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5. 贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6. 贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7. 贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8. 贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10. 贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11. 贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12. 贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
14. 贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
上市公司尽职调查资料清单
（如存在请进行说明）
上市公司尽职调查资料清单
索引号
说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。 内容
3--2 3--2--1 3--2--2 3--2--3
4 4--1 4--1--1 4--1--2
4--1--3 4--Βιβλιοθήκη --4 4--1--5 4--1--6
4--2 4--2--1
公司近3年财务报告中出现重大会计差错、以前年度损益调整等异常事项的原因、金额及计算依据
公司近3年财务报告中出现重大非货币性交易、债务重组、资产出售或购买等事项的依据、金额及 账务处理 公司合并报表范围内所有公司的税收优惠政策和相关规定、批文 主要长期资产中租出、租入情况，以及其他账面与实际使用不一致的情况； 近三年内主要长期资产购入的资料，如土地出让合同、股权转让协议、评估报告等
会计政策和会计估计 公司近3年存在会计政策、会计估计变更事项的原因、金额及计算依据 公司重要的会计政策、会计估计，包括：收入确认和计量方法、金融资产和金融负债分类与计量 和确认方法、发出存货的计价方法、长期股权投资的核算方法、固定资产的分类和折旧计提政策 、投资性房地产的种类和计量模式、无形资产的计价的摊销方法、借款费用的依据及方法、资产 减值的计量和确认等。
2--5 2--5--1 2--5--2 2--5--3 2--5--4 2--5--5 2--5--6
3 3--1
采购情况 公司采购模式 主要供应商（至少前10名）资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例 前五名供应合同
生产组织情况说明
销售情况 公司的销售模式 公司产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料 公司主要产品市场的地域分布和市场占有率资料 行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略 公司报告期按区域分布的销售记录 公司近3年主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况 前10名客户销售合同 主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情 况
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
律师事务所尽职调查资料清单-表格版
A、建设用地规划许可证；
B、建设工程规划许可证；
C、建设工程施工许可证；
D、建设项目竣工验收合格证；
E、房产所有权证明；
F、公司账务处理材料。
（4）其他方式使用房产的，请提供相关说明及证明材料。
（5）涉及房屋抵押的情形，请提供：抵押合同；抵押登记文件。
（6）否有房产被用于出资、租赁、担保、查封冻结的情况，如有，请提供相关的资料或文件；如无，请提供相关承诺。
3.3.3非专利技术
请提供：非专利技术清单及其鉴定文件（如有）。
3.3.4著作权
请提供：著作权证书或正在办理权利申请的有关文件。
（7）是否有无证房产，如有，请提供相关的清单和说明。
3.3.1注册商标
（1）如属已取得注册商标，请提供：注册商标证书；
（2）如属已获受理的注册商标申请，请提供：注册申请受理通知书。
3.3.2专利
（1）如属已取得专利，请提供专利证书及专利年费缴纳凭据。
（2）如属已获受理的专利申请，请提供：专利申请受理通知书
（6）以上土地是否有土地被用于出资、租赁、担保、查封冻结的情况，如有，请提供相关的资料或文件；如无，请提供相关承诺。
A、房产所有权证；
B、批准房产出让/转让的文件；
C、房屋所有权出让/转让合同及其备案登记文件。
（2）如通过租赁方式使用房产的，请提供：
Hale Waihona Puke A、房产所有权证；B、租赁协议及备案登记文件；
C、租赁费用缴纳情况（历次缴纳凭证、记账凭证、公司账务处理情况等证明材料）及是否存在或可预见的导致租赁协议提前终止或产生纠纷的情况。
B、租赁协议及备案登记文件；
C、租赁费用缴纳情况（历次缴纳凭证、记账凭证、公司账务处理情况等证明材料）及是否存在或可预见的导致租赁协议提前终止或产生纠纷的情况；
业务与技术 需要提供的资料清单
需要补充提供的资料清单——业务与技术国金证券和科达项目组深圳市和科达液晶设备有限公司：为配合我们的尽职调查以及后续的IPO项目工作，请贵公司补充提供以下业务与技术方面的资料：表格1：主要产品生产能力、产量、销售量统计表编制单位：（签章）１、产品名称列示方法应与“主营业务收入、成本和毛利明细表”口径一致２、生产能力利用率＝产量/设计生产能力３、产销比率＝销量/产量表格2：主要产品单位成本表编制单位：（签章）产品名称：年产量：编制说明：１、分别编制前三年及最近一个会计期间的主要产品单位成本表２、若有定额成本（或标准成本），且基本符合实际成本，可列示定额成本（标准成本），但应注明表格3：主要原材料采购量汇总表编制单位：（签章）填表说明：1、材料名称应按“采购总金额小计”从大到小排序2、表中所列示的材料应占全部材料采购金额的70%以上表格4：主要原材料供应商明细表公司名称：（签章）填表说明：1、“主要原材料采购汇总表”的原材料均应编制此表2、供应商名称按供应量从大到小排序3、若某种原材料供应商过于分散，应列出累计采购量占总采购量占70%的前几位供应商4、该表列示样表，其他应填列的原材料请自行复制表格进行填列表格5：主要能源消耗量汇总表编制单位：（签章）表格6：主营业务收入、成本和成本毛利明细表编制单位：（签章）年单位：元编制说明：1、若商品规格较多，可按大类列示2、平均单价＝年度总收入/年销量3、平均单位成本＝年度总成本/年销量4、主要产品名称按销售收入占主营业务收入的比重从大到小排列表格7：主要客户统计表编制单位：（签章）产品名称计量单位：金额单位：元填表说明：1、填制范围：收入排名前列的主要产品（合计收入应占主营业务收入70%以上），均应填列此表2、客户名称按前三年及最近一个会计期间“销售总金额”从大到小排序3、关联方客户应在序号边作标记“*”表格8：公司市场竞争地位调查表表格9：固定资产、累计折旧及减值准备明细表编制单位：（签章）年1、如固定资产本期有减少情况，则在“备注”栏中说明减少原因客户名称按前三年及最近一个会计期间“销售总金额”从大到小排序2、明细项的设置可根据公司实际情况调整3、有用于抵押、担保的固定资产中应在“备注”中予以说明抵押的目的、抵押资产的范围、金额表格10：在建工程明细表编制单位：（签章）年表格11：无形资产（土地）表格12：专利技术如有专利技术授权他人使用，或是专利技术上设有他项权利的，请填写在“其他”栏。
21.尽职调查资料清单
初步尽职调查资料清单烦请贵公司整理并提供以下资料（以书面回答或直接提供有关文件的形式、无法提供的资料请说明原因），以便我们制定具有针对性和可行性合作方案。
说明：贵公司所有依据此清单提供给我公司的资料仅限于我方项目人员使用，我们将采取必要的控制程序及措施予以保密，未经贵公司授权，我们保证不泄露给任何第三方知晓。
本资料清单列示内容适用于公司及公司所有控股子公司。
相关资料，请企业尽快准备并提供。
一、公司基本情况1．公司历史沿革演变情况（公司初次设立时间、出资方式、注册资本及股东构成情况；历次注册资本的变化情况、股东出资及股东变更情况、股东增资资金的来源说明）；公司设立及历次变更相关的法律文件（如股东的相关决议、相关出资协议、批文、评估报告、验资报告、公司章程、向相关部门报批或备案的相关材料、设立及历次变更后的营业执照复印件等）。
2．公司历次重大改组、变更、收购、兼并及重大对外投资情况（尤其对近三年并购资产情况予以详细说明，主要包括被并购方经营及财务情况，定价情况等）。
3．采用方框图或其他有效形式，说明贵公司与主要股东及其所控制的其他企业与公司的股权关系，请用方框图方式描述公司的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司，以及其他有重要影响的关联方。
4．请说明主要股东及实际控制人的基本情况，主要包括：（1）成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务；实际控制人为自然人，请说明其国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所。
请详细说明主要股东的历史沿革（包括股本变化、股权转让、重大资产置换等）、主要业务、经营状况等。
（2）主要股东直接或间接持有公司的股份是否存在质押或其他有争议的情况。
实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
5．有关其他股东的情况，主要包括：（1）自然人股东（包括直接持股、间接持股、代持股东）及其在公司担任的职务；（2）目前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例。
非专利技术
非专利技术非专利技术又称为专有技术、技术秘密，英文名称是“Know-how”。
我国对非专利技术的界定大多是法律性质的，《（中华人民共和国技术合同法实施条例》第六条规定，非专利技术包括：未申请专利的技术成果；未授予专利权的技术成果；专利法规定不授予专利权的技术成果。
最高人民法院《关于审理科技纠纷案件的若干问题的规定》中规定，非专利技术成果应具备下列条件：包括技术知识，经验和信息的技术方案或技术诀窍；处于秘密状态，即不能从公共渠道直接获得；有实用价值，即能使所有人获得经济利益或竞争优势；拥有者采取了适当保密措施，并且未曾在没有约定保密义务的前提下将其提供给他人。
原对外经济贸易部在《中华人民共和国技术引进合同管理条例施行细则》中对非专利技术的界定是：未公开过，未取得工业产权法律保护的制造某种产品或者应用某项工艺以及产品设计、工艺流程、配方，质量控制和管理等方面的技术知识，虽然这个行政规章已经废除，但其对非专利技术的定义目前仍然被许多高校教科书所引用。
国际上对非专利技术的含义有不同的解释，分为狭义和广义。
狭义的非专利技术是将其仅限于工业目的，认为非专利技术是用于工业生产的技术知识。
广义的非专利技术则将其外延扩展到包括工业生产技术、管理甚至商业经营知识等方面，认为非专利技术不只是一个单纯涉及工业生产领域的概念，而是应当包括管理和商业等方面的知识的概念．在我国赘产评估界，对非专利技术的定义是：在实践中总结获取的，未公开或未申请专利，为有限范围内人员所掌握，能为权利人带来经济利益的知识和技术．主要包括设计资料，技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸，数据等技术资料、特殊产品的存储方法，质量控制管理经验，也包括专家、技术人员所掌握的经验、知识和技巧。
非专利技术作为无形资产的一种具体形式，应该具备无形资产和非专利技术的一般特征。
结合无形资产和非专利技术的概念，本研究对医院非专利技术的界定如下：为医院所拥有，由医务人员在医学研究和医疗实践中总结形成的，对疾病诊断治疗具有实用价值，为有限人员了解和掌握，具有自身特色，在一定范围内能够为医院带来竞争优势和现实（或潜在）利益的知识经验和技术成果。
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专利/专有技术价值评估所需资料清单
A．委估技术现状
1.委估技术拥有方简介，包括经营历史，包括主要里程碑以及目前的经营特性
简介。
2.委托评估的技术简介，说明委估技术名称，技术先进性、实用性。
包括技术
在国际和国内研发的时间、技术的特点等。
如有可能请提供委估技术的有关专家鉴定意见和获奖证书等资料。
3.详细说明委估技术的组成，包括委估技术包括那些专利、专有技术。
4.如果委托评估的专利技术是专利技术所有权，请提供专利证书、专利权力要
求书、专利缴费凭证，对于实用新型专利，根据需要提供专利查新报告和专利局登记薄副本；如果专利为许可使用权，请提供许可合同及许可费按期支付的凭证。
5.详细说明委估技术的应用前景，包括已经或可以预见产品的种类、委估技术
在上述产品设计、生产中所起作用的文字介绍资料。
6.说明上述委估技术产品除委估技术之外是否还有其他专利或专有技术应用。
7.假设技术受让方营业执照、章程及有关协议（包括附件）。
8.说明委估技术组成部分中是否存在抵押、置押等情况；是否存在与他人共享
的专利权。
对于本次评估目的的经济行为是否得到权利共有人的同意。
B．产品与市场
1.假设的技术受让方计划如何应用被评估技术，包括自生产产品或许可他人使
用的描述。
2.委估技术产品在市场中的竞争地位（目前的和未来的），包括市场的容量（总
销售额）、市场份额、产品的优缺点、竞争力等。
3.委估技术应用的领域，主要的技术产品介绍，技术产品价格和定价方式的描
述，各类产品的价格或边际利润情况。
4.委估技术产品市场是否存在季节性或周期性。
5.假设的技术受让方对委估技术产品的营销是建立在本地、地区性、全国范围、
还是世界范围；产品内销和出口比例，出口的主要国家和地区。
C．销售与市场开发
1.委托方在近期是否进行过委估技术产品的市场调查？结果如何？包括市场
容量及企业所占份额。
2.描述假设的技术受让方对委估技术产品市场营销的活动，包括营造新市场的
方法。
3.假设的技术受让方销售队伍的规模和结构、公司的营销计划，包括广告媒体
及预算。
说明公司的促销计划及策略包括产品定价方针等。
4.假设的技术受让方是否参加或受有关价格、非竞争协议等。
D．财务信息
1.假设的技术受让方的资产规模以及经营场所的简介包括生产能力、固定、无
形资产等相关情况等。
2.专利实施公司过去五年的经过审计（或未经审计）的财务资料（资产负债表、
损益表、现金流量表等），包括以前年度损益弥补信息；
3.截止到评估基准日的前12个月度财务报表，包括前一年的中期财务报表（例
如，评估基准日为2008年3月31日，则除需要提供2007年4月1日到2008年3月31日月度的财务报表）；
4.假设的技术受让方现状及未来发展，预测未来5年的公司经营发展情况，并
据此填报附后的技术价值评估表格，并给出详细预测基础等方面的说明。
5.说明技术实施企业重要的会计政策及前5年变化情况，包括：存货的账务处
理方式，折旧/摊销政策，存货变现损失及应收账款坏帐准备记提政策等。
6.说明公司的帐外资产和或有负债（如：未决诉讼、保修责任、未付清的融资
租入资产）。
7.说明公司税收方面享受的各种优惠政策以及时限等。
E．竞争分析
1.列出并描述技术产品的竞争对手公司（包括国内合国际），公司的规模、公
司生产技术产品的技术与本次委估技术的比较、技术产品种类和产品市场占有率等方面的情况；
2.描述市场的竞争特点-采用价格优势、质量优势或售后服务优势等；
3.竞争对手企业是否参加过行业协会，或可以并准备参加行业协会，请介绍该
协会有关情况；
F．政策法规
1.当地政府对于该专利产品发展的有关规定（包括行业发展政策、环保政策
等）；
2.是否有可能影响专利产品销售的政策限制（如：市场准入政策，特许经营政
策、产品由国家或省、市政府定价等）；
G．技术开发
1.描述假设的技术受让方技术开发政策和能力，说明企业在技术开发方面的投
入政策；
2.说明企业在前三年在技术开发方面的投入情况。
3.简述目前国际、国内和企业自身是否有正在开发替代委估专利技术的先进技
术。
H．其它
1.公司在前三年内是否有过对该技术的评估报告；
2.在委估技术领域目前国际、国内比较知名的专家、学者的姓名以及联系方式，
如可能，希望委托方帮助联系会见或请他们提供关于委估技术有关鉴定的意见；。