2018年上市公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度[1]
![公司关联交易管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/436af938b42acfc789eb172ded630b1c59ee9bb7.png)
公司关联交易管理制度[1]为确保公司内部交易的公正、公平、透明和合规性，提高公司治理水平和风险管理能力，促进公司健康发展，特制定本《公司关联交易管理制度》。
第一章总则第一条为落实公司治理，规范公司关联交易，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司、参股投资公司等所有关联交易行为。
第三条关联交易是指公司与控股股东、实际控制人及其关联方进行的所有交易行为。
第四条关联交易应当遵循公正、公平、透明和合规原则，规避利益冲突，保障公司利益和股东利益。
第五条关联交易需经过公司董事会审批，并在公司信息披露系统上披露。
第二章审批程序第六条公司董事会审议关联交易应符合现行有关监管规定和公司治理要求，审议内容应涵盖交易方的身份、交易数量、价格、结算方式等重要事项。
第七条公司董事会审议应当由独立董事参与，实现全员决策。
第八条公司董事会审议应当采取投票方式，在经过充分讨论和听取有关人员的意见后，经过半数以上董事同意方可通过。
第九条公司董事会审批通过后，应当向股东和监管机构进行披露，以便社会公众监督和评价。
第三章交易价格原则第十条关联交易应当按照市场价格进行定价，避免利益输送和关联自贸。
第十一条如因交易量大、市场信息不对称等原因无法确定市场价格，可参考相关行业价格指导。
第十二条如因交易价格低于市场价格，应当进行风险提示和公开说明，避免对公司利益造成损失。
第四章披露和监督第十三条公司应当通过信息披露系统及时披露关联交易内容、交易金额、结算方式、交易结果等信息，以便社会公众了解公司关联交易情况。
第十四条具有关联关系的双方应当互相做好记录和档案的备份，便于监督和审计。
第十五条公司董事会应当对关联交易进行定期审计和评估，及时发现问题和风险。
第十六条如发现违反本制度和有关规定的关联交易，公司应当及时采取措施，约束和惩戒相关责任人，并及时向监管机构和社会公众披露相关信息。
第五章附则第十七条公司应当根据业务特点和发展阶段，合理确定关联交易比例和规模，防止过度关联化趋势。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度1. 引言公司关联交易是指公司与其控制、关联方之间进行的交易。
关联交易的特点是交易方之间存在特殊的关联关系，交易价格和条件可能与市场价格有所不同，存在一定的风险。
为了规范公司关联交易行为，防范潜在风险，本文档制定了公司关联交易管理制度。
2. 目的和适用范围本制度旨在明确公司关联交易的管理原则和具体操作程序，规范公司内部各个部门在关联交易方面的行为，保护公司及股东的利益。
本制度适用于公司内部所有与关联交易相关的部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理层、财务部门、采购部门等。
3. 关联交易的定义公司关联交易指公司与其控制、关联方进行的各种形式的交易，包括但不限于商品交易、服务交易、合同签订、资金往来等。
关联方指与公司存在关联关系的单位或个人，包括但不限于母公司、子公司、合资公司、关联公司、一致行动人等。
4. 管理原则公司关联交易应遵循以下原则：4.1 公正公平原则公司关联交易应公正公平，交易价格和条件应当与市场价格和条件相符，避免利益输送和不正当获取利益。
4.2 信息披露原则公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，以保护股东的知情权和公开透明原则。
4.3 独立审议原则关联交易应经过独立审议，确保相关决策符合公司利益和股东利益，并依法合规。
4.4 限制和监督原则公司应建立有效的内部控制机制，限制和监督关联交易的发生，确保交易的合规性和合法性。
5. 关联交易的程序和要求5.1 关联交易登记和审批程序公司内部所有关联交易需按照公司相关政策和程序进行登记和审批，明确相关责任人和审批流程，并建立相应的档案管理制度。
5.2 关联交易定价和条件关联交易的定价和条件应按照公允市场价格原则确定，公司应设立专门机构或委员会负责定价和条件的审查和决策。
5.3 报告和披露要求公司应按照相关法律法规和监管要求，及时向股东和监管机构披露与关联交易相关的信息，包括但不限于交易金额、交易对象、交易价格、交易条件等。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度一、前言为进一步规范公司关联交易行为，提高公司治理水平和经营管理效能，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司的所有子公司、分公司、控股公司、合营企业及其它关联公司之间的交易行为。
三、定义1.关联方：指直接或间接拥有对公司控制权或重大影响力的个人、法人或其它组织。
2.关联交易：指公司与关联方之间发生的交易。
3.控制权：指通过直接或间接方式拥有企业的控制权或重大影响权。
4.关联方交易管理委员会：指由公司高层管理人员及相关部门负责人组成的委员会，负责对公司的关联方交易行为进行评估和监督。
五、关联交易原则公司的关联交易应当以公平、公正和透明为原则，遵循市场化、经济效益和风险控制的原则，符合法律、法规、规章和公司内部管理制度的要求。
六、关联交易申报、审批与公示公司与其关联方之间发生的交易应当按照公司内部管理制度规定进行申报、审批和公示。
1.关联方交易申报涉及到与关联方之间的交易应当提前告知公司，包括但不限于以下内容：(1)交易方名称及证件号码等基本信息；(2)交易的内容及金额；(3)交易的时间及执行方式；(4)交易的有关情况。
2.关联方交易审批(1)公司应当设立关联方交易审批机构，负责对关联方交易行为进行审批，确保交易内容符合市场条件和公司经营需要；(2)在关联方交易审批机构审批前，须提交申报材料，包括申报报告以及有关文件等；(3)关联方交易审批机构应当按照程序进行审批，确保审批的合理性、合法性和合规性。
3.关联方交易公示(1)公司应当在其官方网站上公布关联方交易信息，包括但不限于交易方名称、交易时间、交易内容和金额等信息。
(2)公司应当定期公布关联方交易信息的执行情况，包括但不限于交易的执行情况、审批程序和决策程序的完整性和合规性。
(3)公司应当在公司年度报告中披露与关联方之间的交易到期情况、金额和收益等情况。
四、关联交易价格和条件公司的关联交易应当以市场价格为基础，按照公平、公正、合理、透明、有保障地处理。
关联交易管理制度
关联交易管理制度关联交易是指在一家企业中，与该企业或其控股股东、实际控制人、关联方企业或关联关系存在一定的利益关系的交易行为。
由于关联交易涉及到利益输送和资源配置的问题，容易引发利益输送、不公平交易、损害股东利益等问题，因此，建立和完善关联交易管理制度对于维护公司治理的公平性和公正性，保护各利益相关方的权益，具有重要的意义。
一、制定背景关联交易管理制度的制定是基于对企业治理的要求和对公司资源的有效配置，旨在提高公司治理水平，保护中小股东和其他利益相关方的权益。
同时，该制度的制定也是为了规范和约束关联交易行为，减少潜在的违法违规风险，防止关联交易对企业造成损失和危害。
二、适用范围该关联交易管理制度适用于本公司及其下属各级子公司，以及与本公司或其子公司存在关联关系的企业。
其中，关联方企业是指与本公司或者本公司的控股股东、实际控制人等存在合资、合作、品牌授权、投资等关联关系的企业。
三、关联交易的界定和报备1. 关联交易的界定关联交易包括但不限于以下情况：购销商品或接受服务；租赁及融资租赁；担保和抵押；资金借贷；资产转让；产权收益和知识产权许可；人员调动和协作；劳务外包等。
2. 关联交易的报备为规范关联交易行为，公司要求各涉及关联交易的部门、项目或子公司需要向公司财务部门进行报备。
报备内容应包括但不限于关联交易的性质、金额、方式、对象、市场价格依据等关键信息。
四、相关制度和要求1. 公司治理制度公司应建立和完善公司治理制度，明确公司治理结构，确保关联交易的决策和执行符合公司治理原则和规定。
公司治理结构应包括董事会、监事会、股东大会等，并明确各层级关于关联交易的决策权限。
2. 关联交易决策程序关联交易涉及的决策程序应规范和透明，确保对关联交易的决策具有公正性和合法性。
公司应设立专门的关联交易决策委员会，负责审查、决策和监督关联交易事项。
3. 关联交易定价和市场原则公司应遵循市场原则进行关联交易的定价，确保交易价格公平合理。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度公司关联交易管理制度一、引言公司关联交易是指公司与其关联方（包括股东、董事、高级管理人员以及与公司有利益关联的其他方）之间进行的交易。
为规范和管理公司关联交易行为，保护公司及股东的利益，制定本公司关联交易管理制度。
二、适合范围本制度适合于公司内部所有关联交易，包括但不限于股权交易、资产购买、融资担保、租赁、服务合同等。
三、关联方的定义关联方包括以下几种情况：1. 直接或者间接持有公司股权达到一定比例的自然人或者法人；2. 公司的董事、高级管理人员及其近亲属；3. 与公司有控制关系或者实际控制公司的法人。
四、关联交易审批程序1. 关联交易审批程序应遵循以下原则：（1）关联交易需提交书面申请报告；（2）相关部门进行初审；（3）审议委员会审议；（4）董事会审议；（5）公告和公示。
2. 关联交易申请报告应包括以下内容：（1）交易背景和目的；（2）交易价格和履行方式；（3）交易风险评估；（4）关联交易所需的相关法律文件。
3. 初审包括对以下事项的审核：（1）关联交易是否符合法律法规的要求；（2）关联交易是否符合公司的战略发展规划；（3）关联交易是否具备合理性和公平性。
4. 审议委员会成员应包括董事会的非关联方董事和独立董事，其职责为：（1）审核交易申请报告；（2）提出审核意见；（3）为董事会审议提供参考。
5. 董事会审议需采取表决方式，并应达到以下要求：（1）参预表决的董事不得参预相关交易；（2）表决结果应经过法定比例的董事允许方可通过。
五、关联交易公告和公示1. 公司应定期公告关联交易情况，内容包括：（1）关联交易的种类和金额；（2）关联交易的背景和目的；（3）关联交易的风险评估。
2. 公司应当将关联交易情况报告送市场监管部门备案，并定期进行公示。
六、违规处理1. 发现关联交易违规行为，应即将住手违规行为，并追究相关责任人的违规责任。
2. 公司应设立专门的监察机构，对关联交易进行监督和检查。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东与公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》与其它有关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条公司在确认与处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则：1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定;3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定;4、关联董事与关联股东回避表决的原则;5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见与报告的原则。
第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。
第二章关联方与关联关系第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括：1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业；2、合营企业；3、联营企业；4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
第五条关联关系主要指在财务与经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
第六条公司应对关联关系对公司的控制与影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。
第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易：1、购买或销售商品；2、购买或销售除商品以外的其它资产；3、提供或接受劳务；4、代理；5、租赁；6、提供资金（包括以现金或实物形式）；7、担保与抵押；8、管理方面的合同；9、研究与开发项目的转移；10、许可协议；11、赠与；12、债务重组；13、非货币性交易；14、关联双方共同投资；15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度一、导言为加强公司关联交易的规范管理，防范潜在风险，保障公司和股东的利益，特制定本《公司关联交易管理制度》（以下称“本制度”）。
二、定义1、公司关联交易指公司及其关联方之间的利益交换行为，包括但不限于以下情形：（1）公司及其关联方之间的货物或服务的买卖、租赁、转让等交易；（2）公司与控股股东、实际控制人、高级管理层以及其亲属之间发生的经济往来；（3）公司与关联方之间的资产、债权、股权等交易。
2、关联方是指下列表示的任何一方：（1）公司董事会成员、高级管理人员及其亲属；（2）实际控制人及其亲属；（3）直接或间接持有公司大股东股权的自然人、法人和其他组织；（4）公司控制的其他关联方，包括持有公司股权、与公司关联时掌握公司管理权的公司、机构、团体等任何人或组织。
三、原则1、公司关联交易必须遵循公平、合法、透明的原则，确保公司及股东的利益最大化。
2、公司关联交易需注重风险可控原则，防范因交易产生的潜在风险，保障公司利益和股东权益。
四、管理体系1、公司每年公布关联方名单，在公司官网或年报等渠道发布。
2、公司需建立完善的关联方信息登记和信息变更的管理制度。
3、公司需建立关联交易授权及审批流程，通过设立关联交易审批委员会等方式实现有效管控和监督。
四、审批程序1、公司关联交易审批程序必须严格按照关联交易管理制度的规定执行，确保审批程序合法、透明、公正。
2、公司关联交易审批机构应由公司法定代表人或授权人、财务总监、审计负责人或法务主管等人员组成，在审批过程中需遵循公正公平原则，不得参与关联方交易。
3、公司应建立完善的关联方交易的发现、披露、审批和记录管理制度，建立健全的关联交易信息披露机制，向所有股东及时公布关联交易信息。
5、收购企业关联交易1、收购企业在实现购买标的的同时，必须重视和规范收购企业和被收购企业之间的关联交易，确保股东利益。
2、收购企业对可能存在的关联交易要进行全面调查，同时要求被收购企业必须根据相关监管规定进行披露。
公司关联交易管理制度[1]
![公司关联交易管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/8f09db66dc36a32d7375a417866fb84ae45cc3ac.png)
公司关联交易管理制度一、背景对于企业来说，关联交易是不可避免的。
关联交易指的是企业与其关联方之间进行的交易，包括合同订立、资源调配、资金往来以及其他商业交易等。
在关联方之间的交易中，可能存在不对等关系，或者存在利益输送的情况。
因此，公司需要建立科学的关联交易管理制度，以确保关联交易的合规性、公平性和透明度。
二、适用范围本制度适用于公司及其所有关联方的交易，包括但不限于资金往来、业务合作、资源调配等。
三、管理机构公司应设立专门的关联交易管理部门或者委员会，负责统一管理和监督公司及其关联方之间的交易。
四、交易审批程序在进行关联交易前，必须严格执行审批程序。
具体步骤如下：步骤一：交易申请任何一方均可向关联交易管理部门或者委员会提出交易申请，申请需包含以下内容：1.交易类型2.交易对象3.交易项目4.交易金额5.交易期限6.交易风险评估步骤二：交易审批交易审批应当由关联交易管理部门或者委员会组织，审批程序应当包括以下环节：1.审批人员应当全票通过交易申请，否则交易不得进行。
2.审批人员需对交易的合规性、公平性、透明度进行评估，并明确交易中存在的风险。
3.如涉及合同订立，合同应当符合法律法规和公司相关规定。
步骤三：交易执行交易申请获得全票通过后，应当按照公司的相关规定执行。
五、关联交易披露公司应当及时向股东、监管机构等披露关联交易情况，披露内容应当包括交易类型、交易对象、交易金额、交易期限、交易风险评估等信息。
如涉及控股股东、实际控制人或者高管人员的利益输送，还应当说明利益输送的情况和处理措施。
六、关联交易监督公司应当加强对关联交易的监督，定期进行风险评估和内部审核，防止关联交易存在不合规、不公平和不透明的情况。
七、法律责任和违规处理公司应当依照法律法规和公司规定，对违反关联交易管理制度的行为进行处罚。
如情节严重，还应当追究其法律责任。
八、结语关联交易管理制度是一项重要的管理制度，其目的在于确保公司与关联方之间的交易合规、公平、透明。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2018年上市公司关联交易管理制度
第一章总则 (2)
第二章关联人及关联交易认定 (2)
第三章关联人报备 (5)
第四章关联交易披露及决策程序 (6)
第五章关联交易定价 (8)
第六章关联人及关联交易应当披露的内容 (10)
第七章日常关联交易披露和决策程序的特别规定 (13)
第八章溢价购买关联人资产的特别规定 (15)
第九章关联交易披露和决策程序的豁免 (16)
第十章附则 (18)
第一章总则
第一条为规范公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等规定，制定本制度。
第二条公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，并符合诚实信用原则、公平公正的市场经济原则以及关联方回避原则。
第三条公司董事会审计委员会履行公司关联交易控制和日常管理的职责。
第四条公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》的规定。
定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定。
第二章关联人及关联交易认定
第五条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
第六条具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制本公司的法人或其他组织；。