2020年中级管理会计师《风险管理》练习题
2020注册会计师考试《公司战略与风险管理》强化试题及答案2含答案
2020注册会计师考试《公司战略与风险管理》强化试题及答案2含答案【单选题】甲企业在分析本企业消费者的过程中发现很大一部分消费者在购物过程中追求新鲜感的产品多于满足实际需要的产品，所以企业决定在产品类型方面努力保持每月都要有创新。
从战略分析角度来看，甲企业主要分析的因素是()。
A.人口因素B.价值观C.生活方式变化D.消费心理『正确答案』D『答案解析』本题考核社会和文化环境因素。
消费心理对企业战略的制定也会产生影响，例如，一部分顾客的消费心理是在购物过程中追求有新鲜感的产品多于满足实际需要的产品，因此，企业应有不同的产品类型以满足不同顾客的心理需求。
【多选题】甲电子公司准备到发达国家M国投资，对M国诸多条件进行了认真的调查分析，以下分析内容不属于PEST模型中经济环境因素的是()。
A.M国人均GDP较高，但GDP增速较为缓慢B.M国新一届政府公布了与上届政府完全不同的产业政策C.M国近期实施了减税政策D.M国税率水平处于历史低位『正确答案』BC『答案解析』选项A和选项D分别属于PEST模型中经济环境因素的经济发展水平和当前经济状况，选项B和选项C属于PEST模型中政治环境因素的执政党所持的态度和推行的基本政策。
【单选题】近年来，国产品牌智能手机企业强势崛起，出货量迅猛增长，与国际品牌智能手机在市场上平分秋色。
中低端智能手机市场基本被国产智能手机占领，新进入者难以获得市场地位。
同时，由于运营商渠道调整，电商等渠道比重加大，产品“同质化”现象加剧，“价格战”日趋激烈。
根据上述情况，国内智能手机产业目前所处的生命周期阶段是()。
A.导入期B.成长期C.成熟期D.衰退期『正确答案』C『答案解析』产品“同质化”现象加剧，“价格战”日趋激烈，体现了国内智能手机产业处于生命周期阶段的成熟期。
选项C正确。
【多选题】下列关于产品生命周期的表述中，不正确的有()。
A.产品生命周期各阶段持续时间随着产业的不同而显著不同B.成长期开始的标志是竞争者之间出现挑衅性的价格竞争C.与产品生命周期每一阶段相联系的竞争属性随着产业的不同而不同D.每个产业的生命周期曲线基本都是呈“S”形『正确答案』BD『答案解析』成熟期开始的标志是竞争者之间出现挑衅性的价格竞争，产业增长并不总是呈“S”形，也就是每个产业的生命周期曲线并不总是呈“S”形。
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》日常练习及答案(二)含答案
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》日常练习及答案（二）含答案一、单项选择题【单选1】调查显示，在我国北上广等大城市互联网公司工作的很多年轻人对生活的看法是奉行简单朴素，具体的表现是，穿衣优衣库即可，吃饭有外卖填饱肚子就行。
从战略分析角度来看，该调查主要分析的因素是( )。
A.人口因素B.消费心理C.价值观D.生活方式变化【答案】C【解析】调查强调的是“很多年轻人对生活的看法”，这属于价值观的范畴，因此选项C正确。
此题有些学员可能会选择选项D，生活方式的变化。
但需要指出的是，这只是价值观在生活方式上的外在表现。
【单选2】富土康公司是国际知名的代工公司，凭借其独特的模具制作技术为多家国际知名的高科技企业代工生产电脑等信息电子产品，占有极高的市场份额。
近年来不少企业试图进入信息电子产品代工行业，均未能成功。
富土康公司给潜在进入者设置的进入障碍是( )。
A.现有企业对关键资源的控制B.转换成本C.现有企业的市场优势D.规模经济【答案】A【解析】现有企业对资源的控制一般表现为对资金、专利或专有技术、原材料供应、分销渠道、学习曲线等资源及资源使用方法的积累与控制。
“凭借其独特的模具制作技术”属于专有技术，表明富土康公司给潜在进入者设置的进入障碍是现有企业对关键资源的控制。
【单选3】2018年，某知名银行A认为互联网金融将迎来大发展，于是与某互联网巨头B形成战略联盟，打算共同研发基于大数据的互联网金融技术以实现企业的战略转型。
银行A认为，与其存在竞争关系的银行C在得知这一消息后，也会与某个互联网巨头实施战略合作。
银行A对银行C的上述分析属于( )。
A.成长能力分析B.适应变化能力分析C.快速反应能力分析D.财务能力分析【答案】C【解析】快速反应能力关注的是竞争对手对其他公司的行动迅速做出反应的能力如何。
银行C是银行A的竞争对手，当银行A采取与某互联网巨头B形成战略联盟的行动后，银行A认为银行C会对其行为做出迅速反应，采取类似行动，因此银行A分析的是银行C的快速反应能力。
2020年从资资格考试《中级风险管理》测试卷(第17套)
2020年从资资格考试《中级风险管理》测试卷考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名: ___________考号: ___________得分评卷人一、单选题（共70题）1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，市场风险资本计量范围包括（）。
A.交易账簿的利率风险和股票风险，交易账簿和银行账薄的汇率风险和商品风险等四大类別市场风险B.银行账簿的利率风险和汇率风险，交易账殺和银行账薄的股票风险和商品风险等四大类別市场风险C.交易账簿的利率风险和汇率风险，交易账簿和银行账簿的股票风险和商品风险等四大类别市场风险D.交易账簿的汇率风险和商品风险，交易账簿和银行账薄的利率风险和股票风险等四大类别市场风险2.借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（）之间做出艰难选择。
A.流动性风险B.可获得性C.不可获性D.最终收益3.（）限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。
A.净头寸B.总头寸C.交易D.头寸4.下列关于市场约束的表述不正确的是（）。
A.监管部门是市场约束的核心B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营C.市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现D.股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束5.在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是（）。
A.缺口分析B.敏感性分析C.压力测试D.久期分析6.对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（）»A.止损限额B.特殊限额C.风险限额D.头寸限额7.根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为6. 00%,第一年的边际死亡率为2. 50%,则隐含的第二年边际死亡率约为（）。
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》试题及答案(卷十九)
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》试题及答案（卷十九）一、单项选择题【单选题】天兆公司经营造船、港口建设、海运和相关智能设备制造四部分业务，这些业务的市场增长率分别为7.5%、9%、10.5%和18%，相对市场占有率分别为1.2%、0.3%、1.1%和0.6%。
该公司四部分业务中，适合采用智囊团或项目组等管理组织的是()。
A.造船业务B.港口建设业务C.海运业务D.相关智能设备制造业务『正确答案』D『答案解析』通过波士顿矩阵分析，问题类业务适合采用智囊团或项目组等形式。
问题类业务相对市场占有率低(小于1.0)，港口建设和相关智能设备制造符合，市场增长率高(大于10%)，海运和相关智能设备制造符合。
综合以上，相关智能设备制造符合题意。
【单选题】环美公司原以家电产品的生产和销售为主业，近年来逐渐把业务范围扩展到新能源、房地产、生物制药等行业。
依据波士顿矩阵分析法，下列各项环美公司对其业务所做定位的描述中，错误的是()。
A.家电业务的多数产品进入成熟期，公司在家电行业竞争优势显著。
公司应当对该业务加大投资力度，以维持公司在行业中的优势地位B.新能源行业发展潜力巨大、前景广阔，公司在该领域竞争优势不足。
公司应当对新能源业务进行重点投资，以提高市场占有率C.房地产业进入“寒冬”期，公司的房地产业务始终没有获利。
公司应当果断地从该业务中撤出D.生物制药行业近年来发展迅猛，公司收购的一家生物制药企业由弱到强，竞争优势日益显现。
公司应当在短期内优先供给其所需资源，支持该业务继续发展『正确答案』A『答案解析』本题考核“波士顿矩阵”的知识点。
选项A属于现金牛业务，本身不需要投资，说法错误。
选项B属于问题业务，选项C属于瘦狗业务，选项D属于明星业务，说法都是正确的。
【单选题】近年来中国公民出境游市场处于高速发展的阶段，实行多元化经营的鸿湖集团于2006年成立了甲旅行社，该旅行社专门提供出境游的服务项目，其市场份额位列第二。
2023年中级银行从业资格之中级风险管理题库及精品答案
2023年中级银行从业资格之中级风险管理题库及精品答案单选题（共30题）1、单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。
在此情况下，()应运而生。
A.资产风险管理模式B.负债风险管理模式C.资产负债风险管理模式D.全面风险管理模式【答案】 C2、下列属于国际性金融监管机构的是（）。
A.中国人民银行B.中国证监会C.巴塞尔委员会D.中国香港金融管理局【答案】 C3、下列关于经济资本的说法，不正确的是（）。
A.经济资本又称为风险资本B.经济资本小于银行的账面资本C.商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多D.经济资本是为了应对非预期损失而持有的资本【答案】 B4、某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，则该公司的速动比率为( )。
A.1B.0.6C.1.5D.0.5【答案】 A5、高级计量法(AMA)不仅仅是操作风险计量的一种方法，它更是一套完整的操作风险管理框架，下列不属于其作用的是()。
A.促进风险管理文化的转变B.丰富操作风险的管理手段C.优化作风险管理流程D.提高操作风险管理效率【答案】 D6、下列关于商业银行风险管理信息系统的表述中，最不恰当的是（）。
A.对交易对手的风险预警信号不能及时到达结算部门是风险信息传导失效的表现之一B.银行不同部门对风险数据的应用不同，因此允许不同业务部门采用的风险数据不一致C.实现不同业务条线的风险数据和风险暴露的有效加总，是帮助银行准确了解自身风险状况的重要保障D.与风险相关的系统流程设计应全面考虑前、中、后的相关部门的需求【答案】 B7、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。
A.风险分散B.风险转移C.风险对冲D.风险规避【答案】 A8、在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别示出对应的资本，然后加总八类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
2020年中级管理会计师《风险管理》练习题
2020年中级管理会计师《风险管理》练习题单选题1. 对于一家快递公司来说，相比于要“及时交货”，将目标设定为“按时交货率至少达到98%”，体现了商业目标设定的哪项基本原则A. 目标要具体B. 目标可衡量C.目标可实现D. 目标要有时限性参考答案：B参考解析：不能衡量，就不能管理，可衡量性是指目标应该有一组明确的数据，作为衡量是否达成目标的依据。
如一家快递公司确定的目标是“及时交货”，这种对目标的描述比较笼统，而如果改为“按时交货率至少达到98%”，就有了考核标准。
所以选择B选项。
2. 第三道防线及对应的作用是什么A. 核心业务部门，是否能够在业务活动的源头上把控风险B. 支持职能部门，是否有效协助一线核心业务部门进行风险管控C. 审计职能（内部审计和外部审计），对整个企业的风险管理起着监督和保证作用D. 内部审计部门，定期核查并评价前两道防线的风险管理工作参考答案：C参考解析：A选项，是第—道防线；B选项，是第二道防线；D选项还需要包括外部审计。
正确答案选择C选项。
3. 以下不属于运营风险的有A. 研究与开发B. 雇员关系C. 经营持续性D. 原材料可获取性参考答案：D参考解析：D选项属于市场风险。
4. SMART原则体现的是风险管理考核指标体系的哪—个基本要求A. 系统性B. 层次性C. 可操作性D. 关键性参考答案：C参考解析：风险管理考核指标与其他管理指标一样，需要具有可操作性的特征，SMART原则为设置可操作性的考核指标提供了一般指南。
具体来说，风险管理指标必须是具体的，可以衡量的，可以达到的，具有相关性的，具有时限性的。
A、B、D选项错误，正确答案选择A选项。
5. 对于风险识别的具体顺序描述正确的是A. 认知风险源-筛选风险-监测风险-诊断风险B. 筛选风险-监测风险-认知风险源-诊断风险C. 认知风险源-筛选风险-诊断风险-监测风险D. 筛选风险-认知风险源-监测风险-诊断风险参考答案：A参考解析：风险识别的过程实际上就是收集和甄别有关风险事项、风险因素、风险损失暴露、风险损失程度、风险收益可能等方面信息的过程，可以概括为认知风险源、筛选风险、监测风险、诊断风险。
2020年中级银行从业资格证《风险管理》试题及答案(卷八)
2020年中级银行从业资格证《风险管理》试题及答案（卷八）1.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是()。
A.美式期权B.欧式期权C.平价期权D.价内期权B【解析】本题所述是欧式期权的定义。
2.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少()年的数据。
A.1B.3C.5D.2C【解析】违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求5 年的数据。
3.核心雇员流失的风险具体体现不包括()。
A.核心员工的知识/技能缺乏B.缺乏足够后援/替代人员C.相关信息缺乏共享和文档记录D.缺乏岗位轮换机制A【解析】核心员工流失体现对关键人员依赖的风险，表现在B、C、D。
4.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()。
A.某银行发放一笔50 万元，期限1 年的微小企业贷款B.以汽车抵押而发放的30 万元信用卡专项分期付款C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔200 万元期限1 年的循环授信D.单笔不超过100 万元授信的个人信用卡D【解析】合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。
合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100 万元人民币。
5.以下关于会计资本的说法中，不正确的是()。
A.会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益C.会计资本是银行可以实际利用的资本D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分A【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。
6.操作风险关键风险指标不包括()。
A.交易量B.员工水平C.技能水平D.一般指标D【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》基础试题及答案2含答案
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》基础试题及答案2含答案【单选题】近年来，国内智能家电产业的产品销量节节攀升，竞争者不断涌入。
各厂家的产品虽然在技术和性能方面有较大差异，但均可被消费者接受。
产品由于供不应求，价格高企。
在产品寿命周期的这个阶段，从市场角度看，国内智能家电产业的成功关键因素应当是()。
A.建立商标信誉，开拓新销售渠道B.保护现有市场，渗入别人的市场C.选择区域市场，改善企业形象D.广告宣传，开辟销售渠道『正确答案』A『答案解析』本题属于细小考点。
题目素材来自于教材原文表格。
做题时，先根据题目线索判断生命周期阶段，“国内智能家电产业的产品销量节节攀升，竞争者不断涌入;各厂家的产品虽然在技术和性能方面有较大差异，但均可被消费者接受;产品由于供不应求，价格高企”，这些特征说明智能家电产业处于成长期。
再套原文从市场角度看，应该建立商标信誉，开拓新销售渠道，选项A正确。
【多选题】甲公司计划通过设立合资企业的形式进入某发展中国家乙国。
下列选项中，属于甲公司对乙国经济环境进行分析时需要考虑的有()。
A.甲公司所在产业在该国技术进步速度较快B.乙国近年来GDP稳定增长C.甲公司在该产业拥有较多专利D.乙国汇率波动较大『正确答案』BD『答案解析』影响企业的经济因素包括社会经济结构、经济发展水平、经济体制、宏观经济政策、当前经济状况和其他经济影响因素，以及其他一般的经济条件和趋势，其中当前经济状况和其他经济影响因素明确包括：税收水平、通货膨胀率、贸易差额和汇率、失业率、利率、信贷投放以及政府补助等。
【单选题】甲企业在市场调查中发现，一部分消费者在购物过程中追求有新鲜感的产品多于其实际需要，因此决定推出不同产品类型以满足不同顾客的需求。
这表明甲企业注意到了()的影响。
A.消费心理B.一般经济条件C.价值观D.生活方式『正确答案』A『答案解析』一部分消费者在购物过程中追求有新鲜感的产品多于其实际需要属于消费心理的影响。
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》基础试题及答案1含答案
2020年注册会计师《公司战略与风险管理》基础试题及答案1含答案【单选题】下列选项中，适合作为企业使命表述的是()。
A.产品以质量取胜B.成为全球领先的提供汽车产品和服务的消费品公司C.在新款产品设计中融入民族元素D.最近两年提高市场占有率11%『正确答案』B『答案解析』使命主要阐明企业组织的根本性质与存在理由，使命包括目的、宗旨和经营哲学。
使命的表述一般较为模糊和抽象，所以选项B最适合作为企业的使命。
【单选题】S公司是美国一家复印机生产企业。
十几年来，S公司大力进行业务改组，成功的将公司从“生产复印机”转变为“提高办公效率”，转型成为一个数字化、彩色和文件解决方案的供应商。
根据以上信息可以判断，该转变描述的是()。
A.公司目的B.公司宗旨C.经营哲学D.公司目标『正确答案』B『答案解析』公司宗旨旨在阐述公司长期的战略意向，其具体内容主要说明公司目前和未来所要从事的经营业务范围。
公司的业务范围应包括企业的产品(或服务)、顾客对象、市场和技术等几个方面。
公司宗旨反映出公司的定位。
【多选题】下列关于公司建立战略目标体系目的的表述中，正确的有()。
A.股利增长率B.投资回报率C.提高公司在客户中的声誉D.获得持久的竞争力『正确答案』CD【单选题】下列属于公司总体战略的构成要素的是()。
A.选择经营范围，发挥协同作用B.确立竞争优势，有效地控制资源的分配和使用C.配置企业内部资源，发挥协同作用D.选择经营范围，合理配置企业经营所需资源『正确答案』D『答案解析』总体战略，又称公司层战略，是企业最高层次的战略。
它需要根据企业的目标，选择企业可以竞争的经营领域，合理配置企业经营所必需的资源，使各项经营业务相互支持、相互协调。
业务单位战略(竞争战略)要针对不断变化的外部环境，在各自的经营领域中有效竞争。
职能战略(职能层战略)主要涉及企业内各职能部门，如营销、财务、生产、研发(R&D)、人力资源、信息技术等，如何更好地配置企业内部资源，为各级战略服务，并提高组织效率。
2020年资格考试《中级风险管理》测试卷(第7套)
2020年资格考试《中级风险管理》测试卷考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.( )作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级。
A.监管部门B.银行业协会C.评级机构D.审计师2.下列哪一项属于商业银行面临的技术风险?( )A.技术开发失败B.我国金融业开放之后，行业竞争更加激烈C.银行的信息系统安全性存在风险D.银行缺乏独特的品牌形象3.( )假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。
A.历史模拟法B.方差一协方差法C.压力测试法D.蒙特卡洛模拟法4.银行业监督管理机构现场检查的重点不包括( )。
A.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本充足性D.风险状况5.下列哪项不属于适应监管底线的风险预警管理?( )A.资本充足率预警管理B.存贷比监管预警管理C.主要风险暴露预警管理D.拨备覆盖比预警管理6.下列关于Credit Risk+模型的说法，不正确的是( )。
A.假定每笔贷款只有违约和不违约两种状态B.组合的损失分布即使受到宏观经济影响也还是正态分布C.认为不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立的D.根据火灾险的财险精算原理，假设贷款组合服从泊松分布，对贷款组合违约率进行分析7.下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是( )。
A.柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务D.资金交易业务8.合格循环零售风险暴露的风险特征为：各类无担保的个人循环贷款，对单一客户最大信贷余额不超过( )万元。
A.50B.100C.150D.2009.根据监管要求，商业银行可采用( )来计量市场风险资本。
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2020年中级管理会计师《风险管理》练习题单选题1. 对于一家快递公司来说，相比于要“及时交货”，将目标设定为“按时交货率至少达到98%”，体现了商业目标设定的哪项基本原则A. 目标要具体B. 目标可衡量C.目标可实现D. 目标要有时限性参考答案：B参考解析：不能衡量，就不能管理，可衡量性是指目标应该有一组明确的数据，作为衡量是否达成目标的依据。
如一家快递公司确定的目标是“及时交货”，这种对目标的描述比较笼统，而如果改为“按时交货率至少达到98%”，就有了考核标准。
所以选择B选项。
2. 第三道防线及对应的作用是什么A. 核心业务部门，是否能够在业务活动的源头上把控风险B. 支持职能部门，是否有效协助一线核心业务部门进行风险管控C. 审计职能（内部审计和外部审计），对整个企业的风险管理起着监督和保证作用D. 内部审计部门，定期核查并评价前两道防线的风险管理工作参考答案：C参考解析：A选项，是第—道防线；B选项，是第二道防线；D选项还需要包括外部审计。
正确答案选择C选项。
3. 以下不属于运营风险的有A. 研究与开发B. 雇员关系C. 经营持续性D. 原材料可获取性参考答案：D参考解析：D选项属于市场风险。
4. SMART原则体现的是风险管理考核指标体系的哪—个基本要求A. 系统性B. 层次性C. 可操作性D. 关键性参考答案：C参考解析：风险管理考核指标与其他管理指标一样，需要具有可操作性的特征，SMART原则为设置可操作性的考核指标提供了一般指南。
具体来说，风险管理指标必须是具体的，可以衡量的，可以达到的，具有相关性的，具有时限性的。
A、B、D选项错误，正确答案选择A选项。
5. 对于风险识别的具体顺序描述正确的是A. 认知风险源-筛选风险-监测风险-诊断风险B. 筛选风险-监测风险-认知风险源-诊断风险C. 认知风险源-筛选风险-诊断风险-监测风险D. 筛选风险-认知风险源-监测风险-诊断风险参考答案：A参考解析：风险识别的过程实际上就是收集和甄别有关风险事项、风险因素、风险损失暴露、风险损失程度、风险收益可能等方面信息的过程，可以概括为认知风险源、筛选风险、监测风险、诊断风险。
所以选择A选项。
6. 某公司目前只在中国国内开展业务，现在从降低风险角度出发，考虑在海外拓展市场。
公司计划在澳大利亚或者英国新增业务分部，新分部的投资金额与国内相等。
公司的管理会计师经过计算分析，得到计划投资项目的预期收益率和风险数据，如下:某公司目前的中国国内的投资收益率为20%，标准差为15%，公司的管理会计师使用上述数据以及相关系数，计算了下述投资组合风险和回报（中国国内业务为50%，国际业务为50%），如下图所示:公司应该选择英国还是澳大利亚进行投资，以分散风险?A.都可以B.都不可以C.英国D.澳大利亚参考答案：C参考解析：中国与英国的投资组合: 中国和英国投资的个别标准差分别为10%和15%，因为投资金额各占50%，所以加权平均的标准差为10%*50%+15%*50%=12.5%;而计算出的组合的标准差为3%。
即组合的标准差小于加权平均的标准差，利用投资组合可以有效地降低风险。
中国与澳大利亚的投资组合: 中国和澳大利亚投资的个别标准差分别为15%和15%，因为投资金额各占50%，所以加权平均的标准差为15%*50%+15%*50%=15%;计算出的组合的标准差为15%。
即组合的标准差等于加权平均的标准差，中国和澳大利亚分部的业绩呈现完全正相关关系，利用投资组合不能起到降低风险的作用。
所以公司应该选择在英国投资建立海外业务分部。
所以正确答案选择C选项。
7. 以下对于风险管理评价的描述错误的是A.企业对其风险管理进行评价、调整和改进，以保证风险管理的持续有效性这一过程称为风险管理评价B.侧重于解决“企业风险管理是否持续有效”的问题C.要严格依据已经制定的风险控制方法与具体应对措施进行D.需要实施动态监控与改进参考答案：C企业对其风险管理进行评价、调整和改进，以保证风险管理的持续有效性这一过程称为风险管理评价。
与风险管理考核不同，它侧重于解决“企业风险管理是否持续有效”的问题，即重新审视风险是如何影响企业目标实现的，是否需要根据环境的变化而进行改进等。
企业现有的风险控制方法与具体应对措施，可能不足以帮助企业应对战略实施过程中的风险，实现战略目标。
因此，为了应对内部和外部环境因素的变化，企业需要对风险管理体系进行持续监控，以深入了解企业风险管理的效果与效率，思考企业风险管理各要素在一段时间内是否发挥了作用，以及根据重大变化，考虑需要进行哪些修订。
完善的企业风险管理体系，必然要求实施动态监控与改进，即要进行风险管理评价。
C选项描述错误。
所以正确答案选择C 选项。
8. 以下哪个方面不能用于评价企业内部环境发生重大变化A. 企业并购B. 企业架构重组C. 技术变动D. 新法规的出台参考答案：D参考解析：A选项属于内部环境因素；B选项属于内部环境因素；C选项属于内部环境因素；D选项属于外部环境因素。
所以正确答案选择D选项。
9. 一家物流公司在进行同行比较后，发现其业务经营表现明显低于其主要竞争对手，该物流公司可能需要A. 提升网络风险的优先级，增加企业的风险偏好来对未来产品B. 提高绩效目标，并通过提高其业务竞争力，进而提高绩效C. 及时调整战略和业务目标，以便与更符合实际的风险状况相适应D. 寻求最有效的风险应对措施参考答案：B参考解析：调整绩效目标，绩效偏差过大的一个重要原因是绩效目标制定的不合理，过高或过低均不合理。
这时就需要重新调整绩效目标。
对行业同行保持高度的关注，可以帮助企业了解其运营情况是否在行业绩效范围之内。
例如一家物流公司在进行同行比较后，发现其业务经营表现明显低于其主要竞争对手，因此，该物流公司就可能需要提高绩效目标，并通过提高其业务竞争力，进而提高绩效。
所以正确答案选择B选项。
10. 以下不属于战略风险表现的是A. 缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位B. 发展战略过于激进C. 发展战略因主观原因频繁变动D. 发展战略随着环境变化而调整参考答案：D参考解析：财政部在《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》中，从企业制定与实施发展战略的角度总结中国企业发展中的经验教训，列出了企业至少应当关注的三种战略风险的具体表现：一、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力;二、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败;三、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
不包括D选项，所以正确答案选择D选项。
11. 要想在瞬息万变的商业世界中保持竞争优势，企业的战略核心能力必须要适应动态的环境变化体现了哪种战略风险形成因素A. 假设风险B. 决策风险C. 错位风险D. 刚性风险参考答案：D我的答案：未作答考解析：当企业实现了既有资源和能力条件与战略之间的良性匹配，就有了战略执行的基础，随着企业战略的不断推进，企业本身也会逐渐形成基于现有战略的核心能力，这种核心能力能够保证企业在特定的内外部环境中取得战略成功，但要想在瞬息万变的商业世界中保持竞争优势，企业的战略核心能力必须要适应动态的环境变化，否则这种核心能力反而会转变成阻碍战略发展的关键阻力和沉重包袱，是企业优势变为劣势，从而形成战略执行中的刚性风险。
所以正确答案选择D选项。
12. 以下不属于战略执行风险应对方法的是A. 战略联盟B. 战略控制C. 财务控制D. 平衡积分卡参考答案：A参考解析：A选项不属于战略执行风险应对方法，所以正确答案选择A选项。
13. 由于商品、资金、外汇和证券等企业产品与生产要素市场价格的波动导致的风险被称为A. 运营风险B. 财务风险C. 合规风险D. 市场风险参考答案：D参考解析：市场风险是指由于商品、资金、外汇和证券等企业产品与生产要素市场价格的波动，导致企业的收入和成本，以及相关的资产和负债价值发生变化，从而影响企业损益，对企业战略与经营目标实现所造成的不确定性。
市场风险通常是机会性风险，同时也是对企业威胁较大的风险。
所以正确答案选择D选项。
14. 以下哪项不属于市场风险管理框架的内容A. 市场风险的识别和评估B. 市场风险管理的组织与职责划分C. 市场风险管理目标的设定D. 市场风险的对冲与管理参考答案：D参考解析：市场风险管理框架包括:市场风险管理的组织与职责划分，市场风险管理目标的设定，市场风险的识别和评估，市场风险应对。
D选项不属于，所以正确答案选择D选项。
15. 衡量利率风险是企业利率风险管理的基础和重要组成部分。
关于久期这种利率风险衡量工具说法错误的是A. 久期即为债券平均到期时间B. 久期越短，债券价格的波动性越小，风险越小C. 久期短的债券能够快速回笼资金，适合风险承受能力差的公司持有D. 计算久期要考虑现金流的现值参考答案：C参考解析：麦考莱久期是以债券各期现金流的现值，在债券当前价格中所占的比重为权重，并将其与对应的现金流的时间相乘，计算得到的债券平均到期时间即为久期。
久期是衡量利率风险的直接方法，久期越短，债券价格的波动性越小，风险越小，久期越长，债券价格的波动性越大，风险越大。
因为久期短的债券价格波动小，适合风险承受能力差的公司持有。
C选项描述错误，所以正确答案选择C选项16. 以下关于利率期货的功能和目的说法错误的是A. 企业可以利用利率期货来达到规避利率风险和套期保值目的B. 锁定从经营中所获得的现金流量的投资利率或预期债券利息收入的再投资率C. 来锁定某一浮动借款合同的变动利息支付部分D. 为债券提前赎回所造成的现金流变化进行套期保值参考答案：D参考解析：企业可以利用利率期货来达到如下规避利率风险和套期保值目的: 一、固定未来的贷款利率，利率期货可以用来锁定从经营中所获得的现金流量的投资利率或预期债券利息收入的再投资率;二、锁定未来的借款利率，债券期货协议可以用来锁定某一浮动借款合同的变动利息支付部分。
D选项是利率期权的作用，所以正确答案选择D选项。
17. 在利率期权中买入一个利率上下限指的是A. 买进一个利率上限的同时卖出一个利率下限B. 买进一个利率下限的同时买入一个利率上限C. 卖出一个利率上限的同时买入一个利率下限D. 卖出一个利率上限的同时卖出一个利率下限参考答案：A参考解析：利率期权有多种形式，常见的主要有利率上限，利率下限和利率上下限。
利率上下限是指将利率上限和利率下限两种金融工具结合使用，买入一个利率上下限，是指在买进一个利率上限的同时卖出一个利率下限，以收入的期权费来部分抵消需要支出的期权费，从而达到既防范利率风险，又降低费用的作用。