各类会计日报表
财务会计月度重点工作时间节点清单
重点工作内容
每日 货币资金日报表、货币资金汇总表
每周二 次
银行回单取回并送达
1日 回款确认
范围 集团 集团 集团
1日 制造费用类凭证结束
集团
1日 应付类凭证完成
集团
2日 内部公司代收代付表
集团
2日 费用类凭证结束
集团
2日 付款预测表发送采购中心
集团
2日
供应商当月对账计划及截止上月未对账供应 商清单发采购中心
集团
3日 应收账款内外账核对（销售、回款、余额） 集团
3日 月度对账单取回并送达 201 基片成本核算结束 4日 应收类往来凭证完成录入
集团 集团 集团
6日 销售账套结账
集团
4日 车房成本核算 4日 将上月全部回单取回并送达
集团 集团
财务中心月度重点工作时间结点清单岗位责任人源自出纳出纳出纳
往来会计
往来会计
主办会计
往来会计
往来会计
往来会计
销售会计 出纳 成本会计 销售会计 销售会计 成本会计 出纳
5日 未开票销售明细台账 5日 成本核算 6日 销售成本 6日 结账 10日 各项税费统计表 13日 经营分析会 13日 合并报表 15日 每月凭证装订结束 15日 成本分析会
集团 集团 集团 集团 集团 集团 集团 集团 集团
注意事项 下班前 每周至少两次银行回单取回并送达
具体按税务部门要求 20日左右开往来账会议
特殊开票情况在工作小结中列示并说明情况
15日 月度、季度税务申报
集团
22日 往来会议 24日 月度工作计划 25日 预算分析会 27日 发货汇总表内外账核对无误
集团 集团 集团 集团
会计工作日报表模板简单
会计工作日报表模板简单日期：[年/月/日]员工姓名：[你的名字]一、今日工作内容。
1. 账务处理。
- 完成了[X]笔日常费用报销的审核与记账工作，确保费用归属正确，原始凭证齐全且合规。
在审核过程中，发现[X]份报销单存在发票开具信息不完整的情况，已及时与相关员工沟通并要求补充完整。
- 对公司销售收入进行了账务录入，共[X]笔，金额总计为[具体金额]元。
仔细核对了销售订单、发货单与发票信息，保证收入确认的准确性。
2. 财务报表编制。
- 初步编制了利润表的初稿，根据今日已完成的账务数据，营业收入为[X]元，营业成本为[X]元，各项费用累计[X]元。
目前正在对数据进行二次核对，以确保报表数据的准确性。
3. 税务相关工作。
- 完成了本月增值税专用发票的认证工作，共认证[X]份发票，税额总计[具体税额]元。
在认证过程中未发现异常发票。
- 根据最新税收政策，对公司可能涉及的税收优惠进行了初步研究与梳理，为后续税务筹划提供了基础资料。
二、遇到的问题及解决方法。
1. 问题。
- 在编制利润表时，发现部分成本数据与前期预算存在较大差异。
2. 解决方法。
- 与成本核算部门沟通，重新核对了成本计算过程。
经检查发现是由于某一原材料的计价方式在本月发生了调整，但未及时通知财务部门。
现已与相关部门协调好，将按照新的计价方式重新计算成本，并更新利润表数据。
三、明日工作计划。
1. 完成利润表的最终编制，并与上月数据进行对比分析，撰写简要的财务分析报告。
2. 继续进行日常账务处理工作，重点关注应收账款的回收情况，对逾期未收回的款项与销售部门进行沟通并制定催款计划。
3. 根据税务筹划的初步思路，进一步深入研究相关税收政策，与税务专员商讨可行的税务优化方案。
《电算化会计》形成性考核08任务理论题0014#参考答案
《电算化会计》形成性考核08任务理论题0014#参考答案一、单项选择题（共40 道试题，共80 分。
）1. 当输入的科目名称有重名时，系统会（B ）。
A. 不能通过B. 自动提示重名科目供选择C. 提示修改重名科目D. 任选一个输入2. 图形的基本形式有（A ），其余各种图形都是基本形式的派生物。
A. 点图、线图、直方图、饼图B. 点图、线图、折线图C. 点图、线图、立体图D. 折线图、直方图、饼图3. 通常将确定某一单元位置的要素称为（A ）。
A. “维”B. 方格C. 行D. 列4. 舍位平衡计算是指（C ）。
A. 四舍五入B. 取整C. 改变计量单位D. 约等于5. 账务处理子系统的初始设置一般由（B ）来进行。
A. 财务主管B. 系统管理员C. 会计D. 出纳6. 记账操作，每月进行（B ）。
A. 一次B. 多次C. 二次D. 三次7. 报表数据处理中，追加表页是在（D ）追加N张表页。
A. 第一张表页前面B. 第一张表页后面C. 当前表页后面D. 最后一张表页后8. 会计信息系统软件的购销存部分一般以（D ）核心。
A. 采购计划B. 采购管理C. 销售管理D. 库存核算和管理9. 计算机会计信息系统按功能层次分为（C ）。
A. 电子数据处理系统、数据传输系统、决策支持系统B. 电子数据处理系统、管理信息系统、数据传输系统C. 电子数据处理系统、管理信息系统、决策支持系统D. 电子数据传输系统、管理信息系统、决策支持系统10. 下列（C）属于期末业务处理。
A. 会计科目设置B. 凭证审核C. 结账D. 记账11. 有关报表输出功能叙述不正确的有（C ）。
A. 可以屏幕显示输出B. 可以打印输出C. 不能打印空表D. 一般都提供打印设置功能12. 在报表处理子系统中，格式状态下输入内容的单元均默认为（B）。
A. 数值单元B. 表样单元C. 字符单元D. 关键字13. 我国目前大多数会计核算业务的计算机会计系统属于（A ）层次。
关于会计档案保管期限的若干规定
关于会计档案保管期限的若干规定文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1987.04.11•【文号】•【施行日期】1987.04.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于会计档案保管期限的若干规定（１９８７年４月１１日中国人民银行颁发）对各类会计档案保管期限具体规定如下：一、属于永久保管的：（一）各银行本身的及汇总全辖的决算表（包括全部附件、决算分析资料）和各级国库年度对帐单（包括代替年度对帐单的第四季度季报或１２月份月报）；（二）本身及汇总全辖的全国银行统一会计报表年报；（三）财政拨给银行的信贷基金帐、专用贷款资金帐、清理专项资金帐等；（四）各种挂失登记簿、申请书、补发存单、存折收据、补发单位和个人购买国库券收款收据，以及帐销案存的清单或资料；（五）会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单；（六）存（包括储蓄存款）、贷款开、销户登记簿；（七）１９５５年发行新币、收回旧币的折算表（指按科目折合新币差额明细表）；（八）机构裁撤、合并、分设交接清册；（九）各级银行认为需要永久保管的其他会计档案和有关资料。
二、属于保管十五年的：（一）总分类、明细分类核算各种帐、簿、卡；（二）有关全国联行、省（区、市）辖、县（支）辖凭证、专用章的领发、使用、保管和缴销情况登记簿；（三）传票及附件；（四）各级行本身及汇总全辖的月计表、半年报和全国银行统一会计报表季报；（五）各级国库月报或季度对帐单；（六）电子计算中心的往帐报告表登记簿及对帐表留底。
三、属于保管五年的：（一）计息科目余额表；（二）下级行上报的月计表、半年报、决算表（包括全部附件、决算分析资料）和国库年、季、月度对帐单；（三）各级行本身及汇总的储蓄所日报、储蓄代办所日报；（四）各级国库的收入统计表和库存日报表；（五）全国联行、省（区、市）辖、县（支）辖往来和藏汇往来科目的卡片帐、对帐表、往帐报告表及查询、查复书等；（六）密押代号表使用、保管登记簿；（七）会计主管人员移交清单；（八）各种不定期报表。
十大会计报表
老板最受用的十大报表从目标管理的角度来讲，报表是用于检测和反馈企业经营管理中目标达成的过程和结果，一旦发现目标偏离，及时采用措施纠偏。
从会计职能的角度讲：报表提供的数据是对会计五大职能淋漓尽致的发挥。
通过核算加强监督，提供对决策有用的信息，发现数据趋势预测经济前景，评价经营业绩。
所以，对于企业经营者来讲，借助于一整套完整的报表来进行经营管理很重要。
从经营者的角度来看，重点介绍十类报表，主要从以下四个方面进行讲述：1、报表由谁编制2、何时编制3、如何编制（编制的格式，数据来源）4、如何使用报表（数据反映了哪些信息，是否存在问题）目录一、《资金日报表》二、《销售日报表》三、《店铺销售排行表》四、《资产负债表》与《资产负债变动表》五、《利润表》及《利润变动表》六、《项目利润表》七、《费用表》及《费用变动表》八、《部门费用表》九、《应收账款账龄分析表》十、《存货结构表》资金日报表期间：2月 日期：2月14日类别项目上日余额本日收入其中：当日货款收入本日支出其中：当日货款支出本日结余冻结资金可动用资金现金库存现金 8,505.80 10,350.00 5,000.00 10,170.51 8,685.29 8,685.29银行存款工商银行 1,902,014.90 53,193.09 30,000.00 22,393.59 20,000.00 1,932,814.40 300,000.00 1,632,814.40 农业银行 1,037,845.65 1,037,845.65 200,000.00 837,845.65合计 2,948,366.35 63,543.09 35,000.00 32,564.10 20,000.00 2,979,345.34 500,000.00 2,479,345.34①《资金日报表》由财务部出纳于每日10点前编制并上报② 具体反映当日的收支情况，用于找出收支异常现象③ 具体反映当日的资金结存情况，用于判断公司后期的资金如何有效使用销售日报表期间：3月 日期：3月1日客户名称期初余额本日发货其它应收累计应收本日收货累计结算期末余额信用额度超信用额度保证金东莞市广军商贸 406,920.00 20,000.00 450.00 427,370.00 50,000.00 50,000.00 784,290.00 500,000.00 284,290.00 200,000.00 深圳市利华商贸 250,701.60 15,000.00 265,701.60 100,000.00 100,000.00 416,403.20 500,000.00 -83,596.80 200,001.00 佛山市建平商贸 219,813.60 5,000.00 224,813.60 444,627.20 500,000.00 -55,372.80 200,002.00 清远市春申商贸 50,000.00 50,000.00 100,000.00批发客户小计 927,435.20 40,000.00 450.00 967,885.20 150,000.00 150,000.00 1,745,320.40 1,500,000.00 145,320.40 600,003.00 （门店略）…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… ……门店小计 …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… 广州市国土资源局 30,000.00 30,000.00 60,000.00礼品客户小计 30,000.00 - - 30,000.00 - - 60,000.00 - - - 合计 957,435.20 40,000.00 450.00 997,885.20 150,000.00 150,000.00 1,805,320.40 1,500,000.00 145,320.40 600,003.00① 《销售日报表》由财务部每日于10点前编制，并发送到销售、仓库等部门② 具体反映当天销售、累计销售数据，用于判断当月的发货计划是否完成③ 具体反映当天回款、累计回款数据，用于判断当月的回款计划是否完成④ 具体反映每个客户欠款与信用额度的对比，用于判断后期是否仍可以继续发货店铺销售排行表期间：3月 第3周名次店铺名称本周销售本周回款本周销售目标店长第一周第二周第三周第四周第1名北京路店铺 75,000.00 80,000.00 80,000.00 70,000.00 80,000.00 75,000.00第2名中山路店铺 70,000.00 75,000.00 65,000.00 65,000.00 75,000.00 70,000.00第3名上海路店铺 65,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 70,000.00 65,000.00第4名解放路店铺 64,000.00 85,000.00 70,000.00 59,000.00 69,000.00 64,000.00第5名古名路店铺 60,000.00 50,000.00 50,000.00 55,000.00 65,000.00 60,000.00合计 334,000.00 350,000.00 325,000.00 - 309,000.00 359,000.00 334,000.00 -① 《销售排行表》由财务部或销售部文员按月、周编制，用于周例会、月总结参考② 具体反映了每个单位的周销售情况，用于形成单位间的竞争氛围，达到你争我赶的效果：排第一的想保住第一的位置，排在中间的想往前冲，排在最后的想不再做最后，让各单位产生主动提升销售和回款的动力和压力资产负债表单位：广东某某皮具商贸有限公司 月份：1月 单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金 2,915,766.35 2,874,559.50 短期借款应收票据 应付票据应收账款 734,701.60 420,000.00 应付账款 1,408,250.00 1,065,000.00 预付账款 预收账款应收利息 应付职工薪酬 64,586.00 65,600.00 应收股利 应交税费 65,588.11 204,247.95 其他应收款 58,000.00 37,000.00 应付利息存货 2,243,699.06 2,056,300.00 应付股利一年内到期的非流动资产 其他应付款其他流动资产 -550.00 一年内到期的非流动资产流动资产合计： 5,951,617.01 5,387,859.50 其他流动负债非流动资产： 流动负债合计 1,538,424.11 1,334,847.95 可供出售的金融资产非流动负债：固定资产 362,777.78 378,888.89 预计负债固定资产清理 非流动负债合计生产性生物资产 负债合计 1,538,424.11 1,334,847.95 油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产 95,833.34 96,666.67 实收资本（或股本） 2,500,000.00 2,500,000.00 长期待摊费用 390,000.00 400,000.00 盈余公积递延所得税资产 未分配利润 2,761,804.02 2,428,567.11 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 5,261,804.02 4,928,567.11 非流动资产合计 848,611.12 875,555.56资产总计 6,800,228.13 6,263,415.06 负债和所有者权益（或股东权益）合计 6,800,228.13 6,263,415.06① 《资产负债表》由财务部月末编制② 具体反映公司的总资产、净资产余额，用于判断公司的发展趋势③ 具体反映公司的资金来源和运用情况，用于判断公司的钱从哪里来，用到哪里去，下一步如何优化④ 具体反映公司的各项资产、负债、所有者权益的年初余额和期末余额，用于判断其各个项目结构是否合理资产负债变动表项目年初1月2月3月……12月平均状况资金占用部分货币资金 287.46 291.69 384.26 439.09 350.63 应收账款 42.00 73.47 95.74 71.31 70.63 预付账款 5.00 1.25 其他应收款 3.70 5.80 3.00 5.70 4.55 存货 179.58 198.08 163.06 152.81 173.38 长期待摊费用 40.00 39.00 38.00 37.00 38.50 固定资产 37.89 36.28 34.32 32.92 35.35 无形资产 9.67 9.58 9.50 9.42 9.54 其他资产 - 资产总额 600.29 653.90 727.89 753.25 683.83资金来源部分短期借款 50.00 50.00 25.00 应付账款 106.50 140.83 130.12 114.92 123.09 应付职工薪酬 7.06 6.93 7.77 8.77 7.63 应交税费 20.31 6.56 16.14 11.64 13.66 其它应付款 0.50 0.48 0.50 0.50 0.50 实收资本 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 本年利润 - 未分配利润 266.96 300.02 324.36 353.42 311.19 负债和所有者权益 600.29 653.90 727.89 738.25 680.08① 《资产负债变动表》由财务部月末编制② 通过编制变动的《资产负债表》，了解表内变动较大的数据情况，找到变动的原因，并找到相应的解决应对方案利润表项目本期金额本年累计一、营业收入 1,072,080.00 1,072,080.00 减：营业成本536,650.94 536,650.94 营业税金及附加 6,912.43 6,912.43 销售费用 107,922.00 107,922.00 管理费用 87,357.72 87,357.72 财务费用- -资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 投资收益（损失以“—”号填列）- - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“—”号填列） 333,236.91 333,236.91加：营业外收入 减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 333,236.91 333,236.91 减：所得税费用四、净利润333,236.91 333,236.91①《利润表》由财务部月末编制② 具体反映当月和累计各项损益科目的情况，用于判断收入、费用、利润各项主要指标是否达到企业的目标和预期，并对后期调整给予一个参考方向③具体反映当月的毛利率，费用率，净利润几个重要盈利指标，用于判断企业盈利能力是否正常和如何进一步加强=—+====++—++——利润变动表单位：广东某某商贸有限公司 月份：4月 单位：元项目1—12月份1月2月3月4月……12月本年合计一、营业收入 1,072,080.00 1,126,945.50 1,010,040.00 3,209,065.50 减：营业成本 539,003.04 620,547.18 499,968.78 1,659,519.00 营业税金及附加 6,912.43 17,174.49 12,360.82 36,447.74 销售费用 106,922.00 149,444.00 107,107.00 363,473.00 管理费用 88,357.72 95,111.95 92,874.81 276,344.48 财务费用 - 600.00 2,083.33 2,683.33 资产减值损失 -加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -投资收益（损失以“—”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“—”号填列） 330,884.81 244,067.88 295,645.26 - - - 870,597.95 加：营业外收入 - 减：营业外支出 544.44 5,000.00 5,544.44 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 330,884.81 243,523.44 290,645.26 - - - 865,053.51 减：所得税费用 - 四、净利润 330,884.81 243,523.44 290,645.26 865,053.51① 《利润变动表》由财务部月末编制② 从表的横向看，了解到企业利润变动情况，掌握利润在各个月份结构情况，通过最高水平与最低水平的分析、各个利润表项目分析，更利于经营找到原因，或者说找到比较的“参照物”。
会计账表的标准规范
会计账表的标准规范□序时账1．总分类账科目日记表(代普通序时账)(1)格式①尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)②印刷颜色：黑色(2)编制说明：①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。
②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。
③传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。
④各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。
⑤本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。
各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。
2．现金及银行存款日报表(代特种序时账)(1)格式①尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ)②印刷颜色：黑色③联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
(2)编制说明①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。
②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
③每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。
唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字。
④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。
经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。
以替代现金及银行存款明细分类账。
3．销货簿(特种序时账)(1)格式：订本式(2)尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)(3)编制说明：①凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。
③本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的。
会计信息化档案的管理
成记账 、 算账 、 报账 的工作方式。各种凭证一经输入 ， 由计算 便 机 自动完成记账 、编表和财务分 析工作 ，不能够进行人工 干
预。由于计算机摆脱了手工的限制 ， 完全 可以根据凭证直接汇 总得到发生额 等数据 ， 其流程变为凭证一 报表。会计报表是账
Hale Waihona Puke 等 。这些新 的磁性载体体积小、 容量大 ， 易于传递和备份 ； 也 但
有其缺点 ， 与传 统的会计档案相 比， 磁介质上存贮 的会计档案
在被删 改 、 制时可 以不留痕迹 ， 又不同于手 工系统 的挖 、 复 这
擦、 、 、 、 刮 补 涂 抹等技法 ， 很难被发现 ， 容易形成新 的失真 的会 计信息 ， 如果 没有严格 的档案 管理制度 ， 极易造成不可挽 回的
发生 ， 如突然断电等 ； 如此 ， 才能保证系统 的正 常运行 。 ４会计档案的保管形式也有所不同。由于计算 机会计系统 ． 的档案保存是 以磁性 介质为主 ，因而不仅要建 立纸介质会计
表格式和计算公式 ） 等数据。虽然根据不 同的系统设计思想 ，
会计信息化档案 的内容不尽相 同，但会 计信息系统都 可以随 机生成 当期各类会计信息 ， 打印输 出纸介质档案 ； 而且更重要 的是 ， 其磁 介质 和光盘档案 随时可进行各种查询 和数 据分析 ， 还为企业管理系统的数据分析 、辅助决 策和数据再利用提供 了基础 。管理制度档案包括系统开发 、 建立 、 升级使用 的全套 文档资料 ： 通用会 计软件 、 定点开发会 计软 件 、 通用与 定点开
维普资讯
会 计 信 息化
马 凌
一
、
引 言
财务会计月度重点工作时间节点清单
注意事项 下班前 每周至少两次银行回单取回并送达
具体按税务部门要求 20日左右开往来账会议
特殊开票情况在工作小结中列示并说明情况
时间时 点
重点工作内容
每日 货币资金日报表、货币资金汇总表
每周二 次
银行回单取回并送达
1日 回款确认
范围 集团 集团 集团
1日 制造费用类凭证结束
集团
1日 应付类凭证完成
集团
2日 内部公司代收代付表
集团
2日 费用类凭证结束
集团
2日 付款预测表发送采购中心
集团
2日
供应商当月对账计划及截止上月未对账供应 商清单发采购中心
15日 月度、季度税务申报
集团
22日 往来会议 24日 月度工作计划 25日 预算分析会 27日 发货汇总表内外账核对无误
集团 集团 集团 集团
29日 月度工作总结
集团
31/31日
内部发票开完并监督采购将发票在系统中完 成
备注：
节假日
集团
销售会计 成本会计 成本会计 主办会计 销售会计 财务经理 会计部经理 往来会计 财务管理部经理 销售会计 往来会计 经理 主办会计、会计部经理 统计组长 全体 销售会计、往来会计
集团
3日 应收账款内外账核对（销售、回款、余额） 集团
3日 月度对账单取回并送达 201 基片成本核算结束 4日 应收类往来凭证完成录入
集团 集团 集团
6日 销售账套结账
集团
4日 车房成本核算 4日 将上月全部回单取回并送达
集团 集团
财务中心月度重点工作时间结点清单
岗位
责任人
出纳
出纳
出纳
往来会计
往来会计
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今日集会及其他行事
备 注
本日合计
本月累计
票 据 及 存 款 日 报 表
年 月 日 星期
票 据 支 票
收 入
支 出
进账处
类 别
进账额
受理日期
受理银行
处 理
汇出处
类 别
支付金额
支付日期
支付银行
存 款
银行名称
前日余额
本日存入款
催收进账额
本日提款额
本日支票开出额
本日余额
摘
明 细
本日收入
特殊事项
催收进账
本日提款
支票开出
票据支付
现金存款日报表
年 月 日
活 动 性 资 金
项 目
前日余额
存入金额
支领金额
本日余额
现 金
小 额 现 金
工厂
工厂
营业所
宿舍
计
甲 种 存 款
银行
银行
银行
银行
计
活期存款
银行
银行
银行
计
合 计
定 期 存 款
通
知
存
款
银行
银行
银行
银行
计
定
期
存
款
银行
银行
银行
银行
计
定期准备金
银行
银行
银行
银行
小 计
（本日偿还 □ 元）
（借入净额 □ 元）
提款
支票开出
日后的预定进账
活期提款
票据支付
记账情形
计
日后的预定出账
本日余额
定期存款
甲种存款
活期存款
银行、税务关系
计
财 务 日 报 表
年 月 日
现金
、
存款
类 别
现 金
活期存款
甲种存款
银行
银行
银行
银行
银行
计
小 计
借 款
借 款 处
计
应收票据
银 行 名 称
计
应付票据
银 行 名 称
备注
出纳员
银行存款/现金收支日报表
年 月 日
收入
支出
传票号码
摘要
行号
银行存款
现金
传票号码
摘要
行号
支票号码
银行存款
现金
合 计
合 计
现金/银行存款
行库名称账号
上日结存
收入
支付
本日结存
摘要
1
2
3
……
银行存款小计
现 金
合 计
负责人： 会计： 复核： 出纳：
员工借支
总计
账面数
盘盈(或盘亏)
项 目
张 数
金 额
盘点数
盘盈(亏)
应收票据:代收
库存
应收保证票据
合计
核准: 主管: 制表:
说明：现金盘点用表格，由保管员与盘点人共同进行盘点，并同时会签。
现金收支日报表
昨日库存
本日收入
本日支出
今日库存
收款金额
银行提现
付款支出
解交银行
收款凭证从第 号到第 号
付款凭证从第 号到第 号
费用
设备
其他
材料购入
采购品支付
费用支付
人事费
广告费
各项费用
支付利息
购买固定资产
分店小额款项
工厂小额款项
支出合计
现金存款
存款提款
本日余额
店 面 收 入 日 报 表
年 月 日
各类商品销售明细
进账明细
现金明细
单 位
现金销售
赊 销
未收货款
合 计
区 分
金 额
币 值
张 数
金 额
1
2
5
10
50
100
计
计
主要进账内容
计
赊 购
区分
前日余额
采购金额
偿付款
本日余额
赊 销
前日余额
销售金额
收款
本日余额
出 纳 管 理 日 报 表
年 月 日
摘 要
本日收支额
本月合计
本月预计
备注
现金
存款
计
前 日 余 额
收 入
销 售 进 账
分 店 汇 款
票 据 兑 现
抵 押 借 款
私 人 借 款
预收保险费
进 账 合 计
支 出
偿 还 借 款
材 料
采购品
合 计
金额别一览表
1,000元
10元
元
支 票
张
元
500元
5元
元
支 出
张
元
100元
1元
元
元
50元
元
计
元
现金合计
元
总 计
元
总经理： 经理： 课长： 会计： 出纳：
现金收支日报表
日期：
凭证号码
摘 要
收入金额
付出金额
结存金额
合 计
核准： 主管： 制表：
二BO2 银行存款收支日报表
日期：
凭证 号码
票据 号码
摘 要
收入金额
付出金额
结存金额
合计
核准： 主管： 制表：
二BO3 现金盘点报告表
日期：
面 值
数 量
金 额
盘点异常及建议事项
现 金 及 调 度 零 用 金
￥100
50
10
5
2
1
0.5
0.2
0.1
0.05
盘点结果及要点报告
0.02
0.01
小 计
其他项目:未核销费用
左列款项及票据年月日时盘点时本人在场，并如数归还无误。 保管员：盘点人：
各类会计日报表
财务科目报表
编号：
年 月 日
现金出纳
银行存款
票据支付
前日余额
元
前日余额
定期存款
应收票据
（本日收进 □ 元）
（本日结存 □ 元）
现金收入
元
甲种存款
现金支付
活期存款
本日余额
主要收入
计
应付票据
（本日开出 □ 元）
（累计余额 □ 元）
存入
甲种存款
活期存款
主要支出
票据入账
借款
计
（本日借款 □ 元）