浅谈报销中存在的问题及对策
浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策【摘要】本文主要对行政事业单位差旅费开支中存在的问题、造成超支的原因等有关问题进行了探讨，具体分析了做好差旅费的监督与管理结算工作的管理对策。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，其数额大，业务量多，管理难度较大，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。
现阶段，行政事业单位在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益突显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。
现结合工作实际，就差旅费超支的主要原因及管理对策浅谈如下。
【关键词】差旅费超支原因对策一、差旅费报销时间跨度过长很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，怕麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
这给财务监管工作增加了很大的难度。
时间一长，造成出车时间不清，票据丢失等情况。
因次数多、时间相隔太长，单位领导不可能记得你几个月前出差的具体情况，而一般情况下领导放不下面子，或对属下的特殊关爱草草签下大名，对报销单的内容不作进一步的了解和审核，这就无法起到审核监督的作用。
二、标准不执行，制度不落实虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以了详细规定，给予了途中的住勤及公杂费的补助，但由于客观和主观两方面的原因，一些出差人员片面强调各种理由，尤其是国家公务网限定的同一地区宾馆有限的情况下，钻营最高的上限标准来搪塞领导及财务人员，导致各种费用尤其是住宿费用支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。
三、钻制度的空子，虚假发票现象严重凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。
由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。
有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。
浅谈报销中存在的问题及对策
浅谈报销中存在的问题及对策综合组覃帮银王卫侠江苏某钢铁集团有限公司一司机，利用其为办公室采购招待用品的职务便利，伪造财务报销凭证，模仿公司财务主管、办公室主任等七人的签字，三年时间侵吞公司资金45万余元；2009年摩根士丹利开除了一名名叫麦克·麦金泰尔的经纪人，原因是他捏造了共计4109美元的虚假收据，其中包括价值3301美元的10张餐馆收据；小说《杜拉拉升职记》中，也描写过一个典型的费用报销舞弊案例，销售部大区经理岱西伙同部门行政助理伊萨贝拉，通过伪造签名、涂改报销单据等方式，虚报费用20多万元……稍稍留意一下，就会发现由于财务报销本身的特殊性以及审核不严等，给了某些人可乘之机，导致短期内敛财数十万的案例屡见不鲜。
财务报销实乃财务风险的高发环节，应引起足够重视。
目前，维抢修中心财务工作的主要内容就是在制造费用科目下对经营活动中发生的各种费用进行报销，这是会计核算的第一步，涉及大量原始单据，而这些单据的真实性、准确性、完整性、合法性对保证会计信息质量至关重要，是防范财务风险、保证财务安全的重要领域。
本文旨在结合笔者工作过程中发现的财务报销中存在的一些问题，通过原因分析，给出一些解决办法或建议。
财务报销中的常见问题主要表现在以下几个方面：就差旅费而言，不符合乘机标准、住宿费超标、同时取得住勤补助与出差补助，出租车机打发票连号；就费用报销单而言，需要开具增值税专用发票却没有开具，购买物品填写笼统，比如只写“办公用品”，却没有明细清单或者清单有涂改痕迹，报销事由里有“烟、酒、礼品”等敏感字样；就借款审批单而言，还款不及时，与备用金的管理规定相违背。
另外，共同存在的问题还有假票。
分析这些问题产生的原因，无外乎两个方面，一是报销人员非财务专业，缺乏必要的财务知识，一是主观方面故意为之。
就前一原因导致的问题相对容易解决，可以通过培训，普及财务知识来解决，比如假票问题，可以公布发票查询网站，由报销人自己查询，在发票背面备注“已查询”；后一问题则较难杜绝，只能通过教育使报销人员提高认识，营造规范的报销环境，建立良好的沟通机制来解决。
事业单位经济管理中的财务报销问题及解决对策
事业单位经济管理中的财务报销问题及解决对策在事业单位的经济管理中，财务报销是一个非常重要的环节，它关系到单位的资金安全、财务纪律和对外形象。
在实际操作中，财务报销往往存在一些问题，如报销流程复杂、审批不规范、财务风险难以控制等。
本文将就事业单位经济管理中的财务报销问题进行分析，并提出相应的解决对策。
一、财务报销问题分析1. 报销流程复杂，耗时耗力事业单位的报销流程往往比较复杂，涉及到多个环节和多个部门，需要填写大量的表格和资料，审批流程繁琐。
员工需要花费大量的时间和精力来完成报销流程，这不仅影响了工作效率，还容易造成员工的不满情绪。
2. 审批不规范，财务风险大在一些事业单位中，财务报销的审批流程存在不规范的现象，审批人员对报销凭证的真实性和合法性缺乏审查，导致一些不合规的报销得以通过，给单位造成财务风险。
3. 费用管理不严格，存在浪费一些事业单位在财务报销方面存在费用管理不严格的问题，员工报销的费用经常超出规定的范围，导致单位资金的浪费。
二、财务报销的解决对策1. 简化报销流程，提高效率事业单位可以通过信息化手段，简化报销流程，减少报销环节和表格填写，提高报销效率。
可以建立电子报销系统，让员工可以在线上进行报销申请、审批和支付，减少纸质资料的流转，简化流程。
2. 严格审批流程，规范管理在财务报销的审批环节，事业单位要建立规范的审批流程和制度，明确审批权限和责任，严格审核报销凭证的真实性和合法性，杜绝不合规报销的发生。
对于重大费用报销，可以增加领导审批环节，提高审批的严格性。
3. 加强费用管理，防止浪费对于费用管理不严格的问题，事业单位可以建立完善的费用预算和管理制度，明确各项费用的标准和范围，设定费用报销的金额上限，加强对费用的监督和管理，防止浪费和滥用。
4. 强化内部控制，防范风险在财务报销过程中，事业单位应该强化内部控制，建立完善的财务管理制度和流程，明确各项财务权限和责任，加强对各个环节的监控和审查，规范报销行为，防范财务风险的发生。
事业单位经济管理中的财务报销问题及解决对策
事业单位经济管理中的财务报销问题及解决对策伴随着市场经济的日益发展，事业单位也面临着越来越复杂的财务管理问题，其中财务报销是一个非常重要的问题。
财务报销是事业单位日常经济活动中非常常见的一个环节，同时也是事业单位工作人员最为关心的问题之一，因为财务报销直接关系到员工福利和事业单位资金的使用效果。
一、财务报销问题1.财务报销流程不规范事业单位在进行财务报销时，流程往往不规范，包括缺乏统一标准，流程严重不合理，审批机制不透明等问题，往往导致财务报销的时间和成本都很高。
2.财务报销单据不齐全在进行财务报销时，往往会出现单据不齐全的情况，例如发票、收据等缺失，这会给事业单位财务管理带来很大的困难。
因为如果单据不齐全，审批部门就无法核实报销的有效性，而不得不驳回报销。
事业单位在进行财务报销时，往往缺乏有效的管理方法和规范，往往无法对报销进行有效的监督和管理。
这会导致报销的质量和效率下降，同时也会增加财务风险。
二、财务报销解决对策为了解决财务报销流程不规范的问题，事业单位应该制定规范的报销流程，包括报销标准、报销时限、审批机制等内容。
这样可以提高报销效率，减少人力成本和时间成本。
为了解决财务报销单据不齐全的问题，事业单位应该加强对财务报销单据的管理，要求员工在报销时必须提交完整的单据，避免出现单据缺失的情况。
3.建立财务报销的管理制度为了解决财务报销管理不规范的问题，事业单位应该建立科学的管理制度，包括财务报销的监督和管理等。
这样可以确保财务报销的质量和效率，降低财务风险。
总之，事业单位的财务报销问题一直是一个重要的问题，解决这个问题需要政府、企业和社会各方关注和合作，共同为事业单位的健康发展提供有力保障。
高校财务报销审核中的问题与完善对策
高校财务报销审核中的问题与完善对策随着高校财务报销的不断增多，财务审批的重要性也在不断加强。
然而，在高校的财务审批过程中，存在着不少问题和挑战。
针对这些问题，必须带着系统化、深入的思路进行完善，为高校财务报销的审核打牢坚实的基础。
一、高校财务报销审批中的问题1、审批时间过长很多高校财务审批流程的时间过长，有时候会导致报销申请人的心理不平衡和耐心逐渐消磨。
在很多时候，应该在试图加快审批的速度，避免过多地消耗人员的精力和时间。
2、申请文件的要求申请文件的要求很高，尤其是在一些特殊的情况下，在申请陈述、收据、所有必要文件和其他相关的手续方面要求非常高。
有时候，这些要求对于申请人是非常难以满足的，因为他们没有足够的时间和资源。
3、合理的报销范围在审批过程中，需要审核人员仔细检查员工报销的费用范围和标准，因为报销要合理，不能过高也不能过低。
有时候，审核人员出于某种原因，可能在某一方面过于严格或不够严格，这也会导致审批不通过或者出现其他问题。
4、报销总量的审核在高校的财务审批中，有时会涉及很大的数目。
这也是审批人员需要非常谨慎的地方，需要在不伤害财务审批的质量的情况下，尽可能地节省工作量。
二、高校财务报销审批的完善对策1、优化审批流程为了解决审批时间过长的问题，我们应该优化财务流程。
流程优化可以通过适当设法简化审批后续流程、缩短管理时间、减少人员工作量等一系列措施完成。
这样做可以提高有效性，节省管理费用，同时也可以节省劳动资源。
2、简化申请文件的要求有时候，过多的申请文件的要求会让申请人感到压力。
由于很多高校的员工繁忙且时间受限，因此简化申请文件的要求非常必要。
我们可以选择通过标准化、自动化或在线提交申请等方式将规模化数据从人脑中分离出来，以简化财务申请流程的存储、分类、跟踪等相关过程。
3、严格控制报销范围我们应该非常明确地指定财务报销的范围和标准，同时加强监管。
在审批之前，我们可以制定财务报销标准并告之所有员工，使大家在订购企业资产、支付开支、申请报销等等情况下能够根据标准操作。
浅议差旅费报销中存在的问题及对策
一、 存在的问题
（1） 相关证明材料不完整。差旅费的证明材料包括 反映出差人员姓名、 地点、 时间、 任务、 费用支付的一切凭 证。 这些证明材料来自于出差人员执行出差任务时所进 行的所有活动中。 如： 出差前的审批手续 （反映出差人员 的姓名 、 人数、 出差 事由、 出差 起 始 日 期 、 出差地点、 乘坐 交通工具等） 、出差人员从单位到出差地点乘坐交通工 具 的 费 用单 据 （车票、 飞机 票 、 船票等） 、 出 差人 员 住 宿 时 取得 的住 宿 费发票 等等。差 旅 费 的 证 明 材料不 完 整 主 要表现在： 出差事由的佐证材料缺失。出差事由主要有 外出办事、 开会、 培训等。外出开会、 培训时， 一 般都有 会议通知、培训通知，其中一般会写明会议或培训的时 间、事由、费用等。这类通知即为差旅费报销的佐证材 料。单位工作人员外出办理其他公务时， 如何证 明该事 务确实存在呢？这些佐证材料常被忽视有时会缺失。 （2） 出行 方 式 的选择 存 在不 合 理 。 出差 人 员 交通 工 具 的 选择 在 实际 的 工作 中 存在不 合 理 的 情况。 出 差 人 员 人数较 多 或 需 要 与 外 单位 人 员结 伴 同 行 时 ，可 能 会 拼 车 或 包 车 出 行。 此 时 ，出 差 人 员 较难 取得合 适 的 费 用 报 销 凭 据 ，即 使实际开支 远 低 于 单 独乘 坐 交 通工具 出行的费用， 也无法报销相关费用， 造成了资金的浪费。 （3） 出 差 期间 的 伙 食 补 助 费 有 时 不 好 确 定 。 按 照 差 旅费 管理 办法 的 规 定， 工作人 员 因公出 差 期间 ， 要按 照出差的自然天数给予伙食补助费。 外 出 开 会 或 培训 的， 出差 人 员 如 缴纳 了 会 务费 ， 按 规 定是 不能 发放 在 会 议 或 培训 期间 的 伙 食 补 助 费 的。 此 时 ， 若 出 差 人 员强 调， 举办 单位 收 取的 会 务 费不 负责 伙食 ， 而 开 会或 培训 的 通知 中 写 明食 宿 统一安排 、 费 用 自理 ， 并未 明确 会 务 费 是 否 管 伙 食 ，此 时 ，出 差 人 员 的 伙 食 补 助 费 不 好 计 发 。 有 些 宾馆 会 为 住 宿 的 客 人 提 供 早 餐 ， 甚至 为 客 人 提供三餐， 所 产 生 的 费 用 均 记 入 出 差 人 员 差 旅 期间 的 住 宿 费 中。在 出 差 人 员 住 宿 费 不 超标 时 ， 这种住宿费 用 中 暗 含 伙 食 费 的的 报 销 票 据 ， 是 不 好 判 断 的。 这时， 就 极 可 能 出 现 出 差 人 员 在 出 差 期间 的 伙 食 由 公 款 买 单， 同 时 又 领取 了 出 差 期间 的 伙 食 补 助 费 的 情况 。
高校财务报销工作中存在的问题及对策
高校财务报销工作中存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍高校财务报销工作是高校财务管理中的重要环节，涉及到学校财务资金的使用和支出情况，直接关系到学校的经济效益和财务风险。
随着高校规模的不断扩大和财务活动的增加，财务报销工作也变得越来越繁琐和复杂，容易出现种种问题。
高校财务报销工作存在着流程不规范、流程审批环节繁多的问题，导致报销流程长、效率低下。
财务管理制度不够健全，容易出现财务管理漏洞和风险。
部分财务人员的专业素质和能力有限，难以胜任财务工作的复杂性和专业性。
缺乏信息化管理系统的支持，往往造成财务数据处理不及时、不准确。
为了解决以上问题，我们需要建立完善的财务管理制度，规范财务流程，提高工作效率。
加强财务人员的培训和业务技能提升，确保财务工作的专业性和规范性。
引入信息化管理系统，提高数据处理和统计分析的准确性和效率。
加强审核监督机制，确保财务报销工作的公正性和合规性。
只有这样，才能推动高校财务报销工作的持续改进，确保学校的财务稳健发展。
1.2 问题意义高校财务报销工作中存在的问题意义在于及时发现并解决存在的财务管理漏洞和弊端，进一步规范和提升财务管理水平，保障高校资金使用的合理性和规范性。
财务管理的不规范将导致校内财务风险的增加，可能会引发财务造假、滥用资金等问题，对高校的声誉和形象造成影响。
通过深入分析和解决高校财务报销工作中存在的问题，可以有效提升高校财务管理的透明度和效率，加强对资金的监督和管理，提高财务工作的规范性和可持续性。
这对于建设高效、廉洁、透明的高校财务管理体系，推动高校整体财务改革和发展具有积极的意义和作用。
2. 正文2.1 高校财务报销工作存在的问题1. 流程繁琐、耗时长：当前高校财务报销工作流程繁琐，需要填写多份表格，多次审批，导致报销流程时间长，影响了报销效率。
2. 审核不严格、风险较大：由于财务人员审核不严格或出现疏漏，可能会导致假报销、报销不实等问题，存在审批风险。
高校财务报销工作中存在的问题及对策
高校财务报销工作中存在的问题及对策随着高校规模的不断扩大和教育教学研究工作的不断深入，高校的财务报销工作也变得越来越复杂和繁琐。
在这个过程中，难免会出现一些问题，需要及时加以解决。
本文将针对高校财务报销工作中存在的问题进行分析，并提出对策，以期对高校财务报销工作的规范化和高效化提供一定的参考。
一、问题分析1. 流程繁琐高校财务报销工作的流程繁琐，涉及到的环节和部门较多，需要提交多种文件和证明材料，审批流程又比较复杂，导致报销工作耗时长，效率低。
2. 资金管理不规范在进行财务报销的过程中，存在着资金管理不规范的问题，一些资金流向不明、使用不当的情况时有发生，给财务管理带来一定的风险。
3. 财务审核不严格部分高校在进行财务报销审核时，审核不够严格，对于报销单据的真实性和合规性缺乏全面性的审查，导致了一些不规范的报销行为存在。
4. 效率低下高校财务报销的效率较低，尤其是在繁忙的时段，报销需要等待的时间较长，影响了工作进度和教学科研工作的正常开展。
二、对策建议1. 简化流程对于财务报销流程繁琐的问题，高校可以进行流程的简化和优化，避免重复的环节和文件，提高报销效率。
通过建立信息化的报销系统，实现线上提交、审核和审批，可以大大加快报销的速度。
2. 强化资金管理高校需要加强对资金的管理和监督，确保资金使用的合规性和透明度。
建立起科学的财务管理体系，建立完善的资金监管制度，对资金的流动和使用进行严格的管控和跟踪。
3. 加强审核加强对财务报销的审核力度，对报销单进行全面、严格的审核，确保每一笔报销行为的合规性和真实性，杜绝不规范的报销行为。
建立健全的审批制度，明确工作职责，加强对审核人员的培训和考核。
4. 提高效率高校可以通过制定一系列的报销流程和制度，提高教职工的报销意识，规范报销行为，加快报销的速度。
也可以加强财务人员的培训，提高他们的工作效率和处理报销业务的水平，提高全院财务报销的整体效率。
三、具体措施1. 着力推进信息化建设高校可以积极推进信息化建设，建立财务管理信息系统，实现财务报销的网络化和电子化。
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浅谈报销中存在的问题及对策
浅谈报销中存在的问题及对策
综合组覃帮银王卫侠
江苏某钢铁集团有限公司一司机，利用其为办公室采购招待用品的职务便利，伪造财务报销凭证，模仿公司财务主管、办公室主任等七人的签字，三年时间侵吞公司资金45万余元；2009年摩根士丹利开除了一名名叫麦克·麦金泰尔的经纪人，原因是他捏造了共计4109美元的虚假收据，其中包括价值3301美元的10张餐馆收据；小说《杜拉拉升职记》中，也描写过一个典型的费用报销舞弊案例，销售部大区经理岱西伙同部门行政助理伊萨贝拉，通过伪造签名、涂改报销单据等方式，虚报费用20多万元……稍稍留意一下，就会发现由于财务报销本身的特殊性以及审核不严等，给了某些人可乘之机，导致短期内敛财数十万的案例屡见不鲜。
财务报销实乃财务风险的高发环节，应引起足够重视。
目前，维抢修中心财务工作的主要内容就是在制造费用科目下对经营活动中发生的各种费用进行报销，这是会计核算的第一步，涉及大量原始单据，而这些单据的真实性、准确性、完整性、合法性对保证会计信息质量至关重要，是防范财务风险、保证财务安全的重要领域。
本文旨在结合笔者工作过程中发现的财务报销中存在的一些问题，通过原因分析，给出一些解决办法或建议。
财务报销中的常见问题主要表现在以下几个方面：就差旅费而言，不符合乘机标准、住宿费超标、同时取得住勤补助与出差补助，出租车机打发票连号；就费用报销单而言，需要开具增值税专用发票却没有开具，购买物品填写笼统，比如只写“办公用品”，却没有明细清单或者清单有涂改痕迹，报销事由里有“烟、酒、礼品”等敏感字样；就借款审批单而言，还款不及时，与备用金的管理规定相违背。
另外，共同存在的问题还有假票。
分析这些问题产生的原因，无外乎两个方面，一是报销人员非财务专业，缺乏必要的财务知识，一是主观方面故意为之。
就前一原因导致的问题相对容易解决，可以通过培训，普及财务知识来解决，比如假票问题，可以公布发票查询网站，由报销人自己查询，在发票背面备注“已查询”；后一问题则较难杜绝，只能通过教育使报销人员提高认识，营造规范的报销环境，建立良好的沟通机制来解决。
具体地，可以从以下几个方面来做一些工作。
首先，针对经常出现的问题，财务人员可以进行汇总，然后对负责报销的人员进行集中培训。
比如增值税专用发票的开具，除了下发《关于取得增值税专用发票事项的通知》，最好有个解读，把公司经常购买的物品列个需开具专票的清单。
增值税专用发票由于能够抵扣，要引起足够重视。
通过签订合同，统一采购能够避免这类问题。
但零星采购时有发生，还是应该注意能抵扣的项目尽量取得专票，不能因为怕麻烦不开。
以一笔3000元的电焊条采购为例（适用17%的税率），其中含税510元，如果取得专票，这部分费用是可以扣除的，如果取得的是普通发票，则由于不能抵扣会增加成本。
该项措施的实施，离不开负责报销人员的配合，一些反复出现的问题，会计或出纳会在群里提醒大家，负责报销的人员最好花时间看一下，这样碰到问题就不用一遍遍问了，最主要是给大家的工作带来很多便利。
比如需要开具明细清单没开的，需要找商家补开，费时费力，其实细心一些，这种情况是可以避免的。
其次，建立良好的沟通机制，使内控落到实处。
其实目前的各项工作，都能在内控流程里找到依据，各业务部门也基本按照流程在执行。
但由于各部门之间缺乏有效的沟通，使得流程之间的衔接出现漏洞。
比如一些低值易耗品（如打印机），财务已经凭票报销，而且已经领用，却没有对应的低值易耗品台账。
由于与人事部门沟通不畅，出现员工休假财务人员不知，这些员工按照差旅费报销休假费用。
针对这种情况，财务部门应与各业务部门加强沟通，比如定期进行有财
务人员参与的固定资产盘存、低值易耗品的账实核对，与人事部门就员工休假、出差进行经常性沟通。
如果能够通过适用性分析，确立适用的内控流程，并严格按照流程来开展各项工作，就不至于在内控、内审来检查时，才发现存在很多问题，内控、内审检查只是流程更加完善的手段之一。
最后，特别需要提请注意的是业务招待费的报销。
由于附件较少，领导签字可能不会留意，而财务默认领导已经知晓该项费用的发生并认可，从而导致业务招待费的报销成为风险防范中的薄弱环节。
针对这种情况，除可以增加“业务招待费审批单”，每月将报销费用汇总，报告给主管领导，建立费用报销中的沟通机制，从而对一些虚报、高报、伪造签字或未经授权批准的费用，及时发现查处外，还可以进行费用分析，及时发现费用的异常或不合理之处，以期达到发现报销舞弊、加强费用控制的效果。
对报销人来说，在知道公司存在这些控制措施后，也会有震慑作用。
财务报销的过程中，每个环节、每道手续的审核、签字都很重要，只有每一个环节和手续所涉及的人员都认真负责、严格把关，不同部门之间加强沟通，才能不断完善报销制度，保证财务安全。