财税知识基础应用—试题示例
公司财税考试题库及答案
公司财税考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%答案：B2. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 工资薪金支出B. 利息支出C. 罚款支出D. 广告费支出答案：C3. 增值税一般纳税人销售货物，适用的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：C4. 企业所得税法规定，以下哪项收入属于免税收入？A. 利息收入B. 股息收入C. 国债利息收入D. 转让财产所得答案：C5. 根据《个人所得税法》，以下哪项所得需要缴纳个人所得税？A. 政府补贴B. 退休金C. 稿酬所得D. 捐赠所得答案：C二、多项选择题6. 以下哪些属于企业所得税的应税收入？A. 销售商品收入B. 提供劳务收入C. 转让财产所得D. 政府补助收入答案：ABC7. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：AB8. 以下哪些支出可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 职工福利费支出C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：AB9. 个人所得税的征收范围包括哪些所得？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：ABCD10. 以下哪些属于增值税的免税项目？A. 农产品B. 医疗、卫生服务C. 教育服务D. 金融服务答案：ABC三、判断题11. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
（）答案：正确12. 企业在计算应纳税所得额时，可以扣除全部的捐赠支出。
（）答案：错误13. 增值税的税率分为三档，分别是6%，9%和13%。
（）答案：错误14. 个人所得税的起征点为每月5000元。
（）答案：正确15. 企业所得税的税率为25%，适用于所有企业。
（）答案：错误四、简答题16. 简述企业所得税的纳税义务人有哪些？答案：企业所得税的纳税义务人包括在中国境内设立的企业和在中国境内设立的机构、场所，以及在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内的所得的非居民企业。
财税专业知识考试题及答案
财税专业知识考试题及答案一、单选题（每题1分，共10分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的税率分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 我国实行的税收征管方式是？A. 自行申报B. 代扣代缴C. 预缴预扣D. 以上都是答案：D5. 企业购买固定资产所支付的增值税可以抵扣吗？A. 可以B. 不可以C. 部分可以D. 视情况而定答案：A6. 我国个人所得税的征收方式是？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C7. 根据我国税法，哪些收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 以上都是答案：D8. 企业所得税的纳税年度是如何规定的？A. 自然年度B. 会计年度C. 纳税年度D. 以上都是答案：A9. 我国现行的增值税制度是？A. 单一税率B. 多档税率C. 零税率D. 免征税答案：B10. 我国个人所得税的税率表中，最高税率是多少？A. 10%B. 20%C. 45%D. 50%答案：C二、多选题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：ABCD2. 增值税的计税方法包括哪些？A. 简易计税法B. 一般计税法C. 差额计税法D. 综合计税法答案：AB3. 个人所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 居民企业之间的股息收入C. 非居民企业在中国境内设立机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的股息收入D. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所取得的股息收入答案：AB5. 我国个人所得税的税率表中，哪些属于累进税率？A. 全年应纳税所得额不超过36000元的部分B. 全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分C. 全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分D. 全年应纳税所得额超过300000元的部分答案：BCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和无住所而在中国境内居住满一年的个人。
财税基础知识考试题库
财税基础知识考试题库1. 个人所得税是根据什么原则确定应纳税所得额？个人所得税是根据综合计算的原则确定应纳税所得额。
这意味着个人的各项收入将按照一定方式进行合并计算，然后再根据税法规定的扣除项目和应用税率计算最终的应纳税所得额。
2. 企业所得税是按照什么税率计算的？企业所得税是按照递增税率计算的。
根据中国税法规定，企业利润按照不同的档次应用不同的税率进行计算，税率逐级递增。
3. 增值税的税率有哪些？增值税的税率分为一般税率和简易税率两种。
在中国，一般税率为17%，适用于大多数商品和劳务的增值税税率；简易税率一般为3%，适用于小规模纳税人和特定行业的商品和劳务。
4. 印花税主要适用于哪些交易？印花税主要适用于涉及合同、票据和其他价值文书的交易。
例如，购房合同、有价证券买卖等交易都需要缴纳印花税。
5. 税务登记是什么意思？税务登记是指纳税人或纳税义务人应当按照法定条件和程序，向税务机关报告自己的纳税人身份及其相关税务事项，由税务机关登记注册并办理相关手续的过程。
6. 如何计算企业所得税应纳税额？企业所得税应纳税额计算公式为：应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数。
根据企业所得税法规定的税率以及相关扣除项目，企业可以按照这个公式计算自己应该缴纳的企业所得税。
7. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点是指个人年度应纳税所得额达到一定数额时才开始征税。
根据中国的个人所得税法规定，起征点一般为月收入达到3500元或年收入达到4.2万元。
8. 增值税的计税方式有哪些？增值税的计税方式一般有一般计税方法和简易计税方法两种。
一般计税方法是按照销售额与进项税额的差额计算应纳税额；简易计税方法是按照销售额的一定比例进行计算，不需要区分开销售额和进项税额。
9. 什么是税务筹划？税务筹划是指纳税人在遵守税法的前提下，通过利用税法规定的税收优惠政策、税收抵免、免税和减免等手段，在合理范围内调整自己的财务和经营决策，以降低自身的税务负担的一种行为。
税收会计基础知识测试题含参考答案
税收会计基础知识测试题含参考答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、作家钱某2019年共取得稿费250000元，缴纳保险和公积金10000元，钱某每年赡养年过七旬的父母支出30000元。
假设不考虑其他因素，钱某应缴纳的个人所得税税额为（）元。
A、2080B、2000C、2840D、2800正确答案：A2、需要将空白发票调出查验时，应当向被查验的单位或者个人开具（）.经查无问题的，应当及时退还。
A、《提取证据专用收据》B、《调验发票收据》C、《调验空白发票收据》D、《发票换票证》正确答案：C3、检査完毕，检查部门应当将《税务稽查报告》、《税务稽查工作底稿》及相关证据材料，在（）工作日内移交审理部门审理，并办理交接手续。
A、7 个B、5 个C、3 个D、10 个正确答案：B4、下列项目中,免征增值税的是( )oA、个人转让国有债券B、职业培训机构提供的非学历教育服务C、婚姻介绍服务D、个人销售受赠的住房正确答案：C5、2019年1月起张某承包某服装厂，依据承包协议，服装厂工商登记更改为个体工商户0 2019年张某经营的服装厂共取得收入50万元，发生成本、费用、税金等相关支岀43万元（其中包括张某工资每月3200元）。
张某无其他项目所得，自行申报的专项附加扣除为0.2万元/月02019年张某应缴纳个人所得税（）元。
A、1000B、1006C、1500D、1220正确答案：D6、2019年2月，张某通过股票交易账户在二级市场购进甲上市公司股票100000股.成交价格为每股12元。
同年4月因甲上市公司进行2018年度利润分配取得35000元分红所得。
同年7月张某以每股12. 8元的价格将股票全部转让。
下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）oA、4月取得分红所得时应缴纳的个人所得税为3500元B、7月转让股票时应缴纳的印花税为2560元C、2月购进股票时应缴纳的印花税为1200元D、7月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元正确答案：A7、下列关于环境保护税计税依据的说法，错误的是（）oA、固体废物的排放量为当期应税固体废物的产生量减去当期应税固体废物的贮存量、处置量、综合利用量的余额B、每一排放口或者没有排放口的应税大气污染物，按照污染当量数从大到小排序，对前五项污染物征收环境保护税C、应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定D、应税大气污染物的污染当量数，以该污染物的排放量除以该污染物的污染当量值计算正确答案：B8、某企业购入政府发行的年利率为4. 3%的一年期国债1000万元，持有300天时以1050万元的价格转让.该企业此笔交易的应纳税所得额为（）万元。
财税模拟考试题及答案解析
财税模拟考试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 35%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。
2. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 提供非经营性服务D. 进口货物答案：C解析：增值税的征税对象包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。
提供非经营性服务不属于增值税的征税对象。
3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B解析：根据个人所得税法规定，个人所得税的起征点为每月5000元。
4. 以下哪项属于企业所得税的免税收入？A. 利息收入B. 股息收入C. 转让财产所得D. 国债利息收入答案：D解析：根据《企业所得税法》规定，国债利息收入属于免税收入。
5. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育B. 住房贷款利息C. 赡养老人D. 个人储蓄利息答案：D解析：个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、住房贷款利息和赡养老人等，个人储蓄利息不属于专项附加扣除项目。
二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？A. 营业利润B. 投资收益C. 捐赠支出D. 非货币性资产转让所得答案：ABD解析：企业所得税的应纳税所得额包括营业利润、投资收益和非货币性资产转让所得。
捐赠支出在一定条件下可以扣除，不属于应纳税所得额。
7. 以下哪些属于增值税的税率？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：BCD解析：增值税的税率包括6%、9%、13%等，16%是2018年之前使用的税率，现已调整。
8. 以下哪些属于个人所得税的应纳税所得额？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 偶然所得答案：ABCD解析：个人所得税的应纳税所得额包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及偶然所得。
财税知识考试试卷及答案
财税知识考试试卷与答案11.为进一步规范地方政府债务管理, 经国务院同意, 对地方政府债务余额实行限额管理。
年度地方政府债务限额等于（）, 具体分为一般债务限额和专项债务限额。
A.当年新增债务限额减去上年调减债务限额B.当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额)C.上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额）用户答案: C标准答案: C2.我国于（）明确提出建立公共财政的改革目标。
A.1994年B.2006年C.1998年D.2010年用户答案: C标准答案: C3.中国实行的社会养老保险基金运行模式是（）。
A.累进制模式B.社会统筹和个人账户相结合模式C.社会统筹模式D.个人账户模式用户答案: B标准答案: B4.目前, 我国财政收入的最主要形式是（）。
A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、事业收入用户答案: A标准答案: A5.新中国第一个概算编制于（）。
A.1949年10月B.1949年11月C.1949年12月D.1950年1月用户答案: C标准答案: C6.政府出资设立投资基金, 应当由财政部门或财政部门会同有关行业主管部门报（）批准。
A、上级政府B、本级政府C、中央政府用户答案: B标准答案: B7、十八届三中全会提出了新一轮财税体制改革的三大任务, 其中不属于三大改革任务之一的是（）。
A.改进预算管理制度B.完善社会保障制度C.建立事权和支出责任相适应的制度用户答案: B标准答案: B8、一般公共预算的结余资金, 应当补充预算稳定调节基金。
一般公共预算执行中如出现超收, 超收收入用于冲减赤字、化解政府债务或补充预算稳定调节基金；如出现短收, 通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出等方式弥补, 如仍难以平衡, （）可以在报同级人大或其常委会批准后增列赤字实现平衡, 市、县级政府可以向（）申请临时救助, 并在下一年度预算中予以弥补。
A、省级政府, 省级政府B、省级以上政府, 上级政府C、省级或省级以上政府, 上级政府用户答案：B标准答案：B9、关于地方性公共产品和服务下列说法正确的是（）。
财税专业知识考试题及答案
财税专业知识考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国现行税法，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物和劳务B. 服务和无形资产C. 货物、劳务、服务和无形资产D. 货物、劳务、服务、无形资产和不动产答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C5. 个人所得税中，综合所得包括哪些？A. 工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得B. 工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得C. 工资薪金所得、稿酬所得、财产转让所得D. 工资薪金所得、稿酬所得、偶然所得答案：A6. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人的标准税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额B. 收入总额减去税前扣除项目后的余额C. 收入总额减去税前扣除项目和不征税收入后的余额D. 收入总额减去税前扣除项目、不征税收入和免税收入后的余额答案：D8. 个人所得税中，哪些收入可以享受免税政策？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C9. 企业所得税的纳税年度是如何规定的？A. 自公历1月1日起至12月31日止B. 自企业成立之日起至次年同日的前一日止C. 自企业成立之日起至次年同日的前一日止，不足一年的按实际经营月份计算D. 自公历1月1日起至12月31日止，不足一年的按实际经营月份计算答案：A10. 增值税的计税方法有哪些？A. 一般计税方法和简易计税方法B. 一般计税方法和差额计税方法C. 简易计税方法和差额计税方法D. 一般计税方法、简易计税方法和差额计税方法答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：ABD12. 个人所得税中，哪些所得需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：ABD13. 企业所得税的应纳税所得额中，以下哪些项目不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C14. 增值税的征税对象包括哪些？A. 货物B. 劳务C. 服务D. 不动产答案：ABCD15. 以下哪些收入可以享受个人所得税免税政策？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C三、判断题（每题1分，共10分）16. 个人所得税的起征点是每月5000元。
财税基础知识考试题库
财税基础知识考试题库# 财税基础知识考试题库## 一、单选题1. 增值税是指对商品和劳务在生产、流通过程中的增值部分征收的税。
以下哪项不是增值税的特点？A. 只对增值额征税B. 可以避免重复征税C. 按商品价格征税D. 有利于促进专业化协作2. 企业所得税的税率为？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%3. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 股票交易所得D. 政府债券利息所得4. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出是不允许扣除的？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 捐赠支出5. 根据我国税法规定，以下哪项是免征增值税的？A. 农产品销售B. 餐饮服务C. 烟草制品D. 房地产销售## 二、多选题6. 以下哪些属于企业财务报表的组成部分？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表7. 企业在进行财务分析时，常用的财务比率包括哪些？A. 流动比率B. 速动比率C. 资产负债率D. 净资产收益率8. 以下哪些是企业所得税的优惠政策？A. 对小型微利企业减半征收B. 对高新技术企业减按15%征收C. 对研发费用加计扣除D. 对出口退税## 三、判断题9. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。
（）10. 个人所得税中的“起征点”是指纳税人每月收入中可以免税的部分。
（）## 四、简答题11. 简述增值税的基本功能和作用。
12. 什么是企业所得税的“预缴”制度？## 五、案例分析题13. 某公司2023年第一季度实现销售收入100万元，成本费用80万元，支付职工工资10万元，支付广告费5万元。
假设该公司适用的增值税率为13%，企业所得税率为25%，请计算该公司第一季度应缴纳的增值税和企业所得税。
## 六、计算题14. 某自然人2023年1月取得工资收入20000元，年终奖金30000元。
财税政策考试试题题库
财税政策考试试题题库财税政策考试试题题库涵盖了税收制度、财政政策、税法、税收筹划、国际税收等多个方面的内容。
以下是一些模拟试题，供考生复习参考：一、单项选择题1. 增值税的基本税率为：A. 6%B. 10%C. 16%D. 20%2. 企业所得税的法定税率是：A. 15%B. 25%C. 30%D. 35%3. 以下哪项不属于个人所得税的税目？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息所得D. 企业所得二、多项选择题1. 以下哪些属于企业可以享受的税收优惠政策？A. 高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税B. 研发费用加计扣除C. 固定资产加速折旧D. 进口设备免征关税2. 个人所得税的应纳税所得额包括：A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬所得D. 偶然所得三、判断题1. 增值税的征收对象是商品的生产、批发、零售以及进口环节。
（）2. 企业所得税的征收对象是企业的利润总额。
（）3. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（）四、简答题1. 简述增值税的基本原理及其对经济的影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其在企业财务管理中的作用。
五、计算题某企业2023年的销售收入为5000万元，成本为3000万元，企业所得税率为25%。
请计算该企业的应纳税所得额和应缴企业所得税额。
六、案例分析题某公司2023年的经营情况如下：销售收入1亿元，成本6000万元，研发费用2000万元，其他管理费用1000万元。
假设该公司符合高新技术企业标准，请计算该公司应缴纳的企业所得税额。
结束语：本题库旨在帮助考生全面复习财税政策相关知识，提高解题能力。
希望考生能够通过练习这些题目，加深对财税政策的理解和应用。
同时，考生在复习时应注意结合最新的财税法规和政策，确保所学知识与实际相符。
预祝大家考试顺利！。
财税知识图谱题库及答案
财税知识图谱题库及答案1. 什么是税收？税收是国家为了实现其职能，按照法定程序，强制、无偿地从社会成员中取得财政收入的一种形式。
2. 税收的三大特征是什么？税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。
3. 什么是增值税？增值税是对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的一种税。
4. 增值税的纳税人有哪些？增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物或者提供应税服务的单位和个人。
5. 什么是企业所得税？企业所得税是对企业和其他经济组织在一定时期内取得的所得征收的税。
6. 企业所得税的税率是多少？一般企业所得税的税率为25%，但对符合条件的小型微利企业，税率可以降低至20%。
7. 什么是个人所得税？个人所得税是对个人收入超过一定标准的部分征收的税。
8. 个人所得税的税率是如何规定的？个人所得税实行超额累进税率，税率分为7个级别，从3%到45%不等。
9. 什么是消费税？消费税是对某些特定的消费品或者消费行为征收的税。
10. 消费税的征收范围有哪些？消费税的征收范围包括烟草制品、酒类产品、高档化妆品、珠宝首饰、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、摩托车、小汽车等。
11. 什么是关税？关税是指国家对进出口商品征收的一种税。
12. 什么是印花税？印花税是对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证征收的税。
13. 什么是资源税？资源税是对开采自然资源的行为征收的税。
14. 什么是土地增值税？土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得增值收入的单位和个人征收的税。
15. 什么是房产税？房产税是对房产所有权人或者使用权人征收的税。
16. 什么是城市维护建设税？城市维护建设税是对纳税人在城市范围内从事生产、经营活动所取得的收入征收的税。
17. 什么是环境保护税？环境保护税是对排放污染物的单位和个人征收的税。
18. 什么是车辆购置税？车辆购置税是对购买并自用应税车辆的单位和个人征收的税。
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财税知识基础应用—试题示例
科目代码：C011
第1题（单选题，1.5分）2017年6月10日，海河电器公司购进一台机器，取得增值税普通发票，该机器原值1000000元，预计使用5年，净残值100000元，采用年数总和法计提折旧，则海河电器公司2017年应为该机器计提的折旧额为（）元。
A.125000
B.300000
C.150000
D.750000
答案：C
解析：应计提的折旧=（1000000-100000）×5÷15÷2=150000（元）。
第2题（单选题，1.5分）海河电器公司所签订销售合同中，载明销售金额为500万元（购销合同的印花税税率为0.3‰）。
则该公司需要缴纳的印花税税额为（）元。
A.2500
B.1500
C.5000
D.3000
答案：B
解析：销售合同应贴的印花税按合同中注明的价款作为计税依据，因此该公司应贴的印花税为500×0.3‰×10000=1500（元）。
第3题（多选题，2.5分）海河电器公司从事电冰箱、空调的生产与销售，可能涉及的税种有（）。
A.消费税
B.增值税
C.资源税
D.城市维护建设税
E.企业所得税
答案：BDE
解析：电冰箱、空调的销售属于增值税的征收范围，在缴纳增值税的同时缴纳城建税及附加，销售的电冰箱、空调所有权属已经发生转移，还可能涉及企业所得税，因此选项BDE 正确。
第4题（多选题，2.5分）海河电器公司发生的下列各项中，应记入“财务费用”科目的有（）。
A.利息支出
B.银行承兑汇票承兑手续费
C.财务会计人员工资
D.财务部门办公费
E.财务部门差旅费
答案：AB
解析：选项CDE应记入“管理费用”科目。
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