2016关于国企离任审计报告模板
国有企业总经理离任审计述职报告（通用3篇）
国有企业总经理离任审计述职报告（通用3篇）国有企业总经理离任审计篇1报告人：，女，汉族，现年*岁，中共党员，研究生学历，高级会计师职称，金融从业 29 年，现任*银行行长，现将一年以来的工作情况报告如下：一、加强制度建设，合法合规经营一年来，本人能够认真学习国家的大政方针，在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致，能认真贯彻执行银监部门、总行等相关金融法律、法规、方针、政策和有关，“合用规经营”理念打造现代金融企业，不断完善支行相关制度建设，建立合规企业文化，用合规创造效益，合规创造企业价值。
二、强化内控管理，努力完成目标任务在任期间，本人在不断加强自身学习、自我完善的同时，对支行各项工作不断加强管理，严格考核。
坚持“以人为本”的管理理念，坚持经营、管理两手都要抓，两手都要硬，从调动职工积极性入手，切实开展工作，以鼓励为主，奖勤罚懒，鞭策后进，按实绩进行考核，积极构建和谐支行。
至本年年末，我行各项存款____万元，完成必成数____万元的____%,完成力争数____万元的____%，存贷比____%。
各项贷款余额____万元，全年实现贷款利息收入____万元，年末实现账面利润____万元。
至本年末，我行不良资产余额____万元，不良贷款占比____%。
一年来，我行始终保持良好的运行状态。
至目前止，本单位和个人均未因违规违纪受到相关部门的处罚和处分。
不存在屡查屡犯问题。
三、业务开展情况一年来，本人始终坚持“存款立行、效益兴行”的宗旨，积极投入工作，不断转变经营理念，强化服务意识，充分发挥主观能动性，积极加强管理。
两年来，我行各项表内、表外业务共同发展，通过全体员工的共同努力，业务进入上升的快速通道。
1、内部控制管理根据上级银监部门和总行的要求，我行不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。
离任审计报告(精选4篇)
离任审计报告(精选4篇)离任审计报告（篇1）一、离任审计的简述离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。
其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。
现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。
前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。
二、离任审计的内容离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。
概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。
三、离任审计的种类按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。
任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。
破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担责任的主要责任人;监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。
四、离任审计的方法离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。
由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。
因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。
这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到abc分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。
离任审计报告范文3我们接受委托，对任职期间20x年5月1日至20x年12月31日的财务预算的执行情况和决算上报情况;专项资金的管理和使用情况;国有资产的管理、使用及保值增值情况;财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况;财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。
审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。
【精品文档】国有企业领导离任审计报告-推荐word版 (19页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==国有企业领导离任审计报告篇一：工会离任审计报告(共7篇)篇一：北京市工会主席离任经济责任审计办法北京市工会主席离任经济责任审计办法（试行）一、为加强工会组织的廉政建设，提高工会干部廉洁自律的素质，完善工会内部监督约束机制，根据中纪发[1998]2号文件的精神和市总工会《工会内部审计办法》制定本办法。
二、本办法适用于各级工会组织。
审计对象一般指工会主席和主管财务的工会副主席。
上述人员由于任职届满、工作调动、职务变更、离退休等原因，在离开原工作岗位前均应根据本办法对其任期内各年度财务工作和经济活动进行经济责任审计。
三、审计主要内容1、任期内本级各年度经费收入、上解、管理和使用情况。
2、工会资产的管理和使用情况。
3、各项专用基金提取和使用情况。
4、本级工会主办的企事业收益上交和使用情况。
5、工会投资收回和收益实现及经济合同、协议履行兑现情况。
6、债权和债务情况。
7、需要审计的其他项目。
四、审计依据和准备工作1、离任审计要依据《工会法》、《审计署关于内部审计规定》及有关法律、法规和政策，对审计对象在任期内各年度财务工作和经济活动结合工会工作实际情况，进行客观、公正、实事求是地评价。
2.审对对象和所在单位在进行审计事项前须提供如下资料：（1）审计对象的述职报告、任期内有关财务工作和经济活动方面的总结材料。
（2）有关会计资料、帐目、报表、凭证等。
（3）财务、财产管理的有关制度。
（4）有关经济合同及其履行情况资料。
（5）债权债务资料。
（6）有关基本建设项目资料。
（7）有关工会企事业经营管理资料。
（8）其他有关资料。
3.审计对象在离开原工作岗位前，同级工会经审会应向上级、经审会报告，并组成审计小组。
审计一般采取同级审或上级助审、上下联审的办法，特殊情况也可在请示上级经审会同意后，采取委托会审计的方法进行。
2016事业单位法人离任审计报告范文
2016事业单位法人离任审计报告范文 (2)2016事业单位法人离任审计报告范文根据中华人民共和国内部审计准则的有关规定，我局派出审计组，自20 年月日至20 年月日，对同志20 年月至20 年月任法定代表人期间的经济责任履行情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
现将审计情况报告如下：一、基本情况于成立于年月，年月取得事业单位法人证书，工作职能主要是，经费来源为，执行《事业单位会计制度》，目前在职人员人。
同志20 年月至20 年月任法定代表人，分管。
财务收支情况20 年月至20 年月，账面反映收入合计万元，其中：拨入专款万元，事业收入万元，利息收入万元;支出合计万元，其中：工资福利支出万元，商品和服务支出万元，对个人和家庭补助支出万元，其他资本性支出万元，上缴上交支出万元。
资产、负债、净资产情况截止20 年月底，账面反映资产元，负债元，净资产余额为元。
二、内控制度建立及执行情况经检查，已建立比较完善的内部控制制度。
同志任期内，对单位原有制度进行了梳理、修改和完善，制订了制度、制度和制度。
上述内控制度较为健全，基本能够有效地对单位内部控制和财务管理的各个环节进行监控。
从检查结果看，各项制度基本得到了有效的执行。
三、审计评价意见审计结果表明: 同志任期内经营管理良好，20 年月日的资产负债表和20 年月至20 年月业务活动表符合会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了的财务状况和业务活动收支情况。
四、审计查明的主要问题、处理意见及责任认定主要包括事实、适用的法律法规依据及其审计处理意见;问题的性质及影响、被审计者所起的作用及其责任认定等。
无此类事项填写无。
五、被审计单位存在的其它问题和处理意见反映被审计单位财政财务管理中存在的其它具体问题，这些问题与被审计者履责无关或关联度不高，不需作出责任认定。
主要包括事实、适用的法律法规依据及其审计处理意见。
无此类事项填写无。
六、审计建议应围绕审计发现的问题，提出具有针对性、可操作性的建议。
离任的审计报告
离任的审计报告尊敬的相关职务人员，根据您的要求，本报告是对您所属单位在我公司担任审计服务期间的审计结果的总结和概述。
该审计已于X年X月X日完成。
一、审计目的和范围本次审计的目的是评估您所属单位在审计期间内的财务状况、财务报表的真实性和合规性，以及发现可能存在的内部控制不当的风险。
审计范围涵盖了财务报表、收入和支出明细、账务记录、内部控制流程以及相关的法律法规和合同约定。
审计使用了行业标准的审计程序和方法。
二、审计结论基于我们所收集到的审计证据和分析，我们得出了以下审计结论：1. 财务状况评估根据我们的审计发现，您所属单位在审计期间内的财务状况较为健康。
您单位的资产负债表显示了稳定的资本结构和良好的偿债能力。
利润表显示了持续稳定的盈利能力。
2. 财务报表真实性和合规性我们的审计证据表明，您所属单位的财务报表准确地反映了单位在审计期间的财务状况和经营成果。
财务报表的编制符合相关会计准则和法律法规要求。
3. 内部控制评估我们对您所属单位的内部控制流程进行了评估，并发现了一些潜在的风险和不当的控制环境。
具体而言，我们建议您单位在以下方面进行改进：- 强化财务报表编制过程中的内部审查程序，以确保报表的准确性和及时性；- 加强对资产和负债的有效管理和跟踪，特别是对于固定资产和存货的登记和监管；- 建立健全的采购流程和相应的审批制度，以减少采购风险和避免滥用职权的可能性。
三、附加信息和建议除了上述结论外，我们还提供以下附加信息和建议供您参考：1. 财务管理建议：加强财务预算和成本控制，优化资金运营和利润分配，提高整体财务绩效。
2. 管理层建议：加强对内部控制的认识和培训，建立有效的风险管理制度，提高组织的整体运营效率。
四、免责声明本审计报告仅代表我们基于审计程序和方法所获得的审计证据的分析和评估，并不对您单位的未来经营结果和财务状况进行预测或保证。
我们对审计结果的解释和结论仅基于审计期间内所获得的可用信息，并且受到有关资料和保密协议的限制。
离任审计情况报告范文
离任审计情况报告范文一、审计目的本报告旨在对公司某部门主管离任前的财务情况进行审计，以核实其在任期间的财务管理及资产使用情况是否合规、准确，并发现可能存在的问题和风险，保障公司财务安全。
二、审计对象根据公司安排，本次审计对象为公司X部门主管，以下简称“被审计对象”。
三、审计范围本次审计范围包括但不限于被审计对象在任期间的财务报表、资产清查、资金使用情况、合同履行情况等相关记录和资料。
四、审计程序1.资料收集：收集被审计对象在任期间的相关财务记录和资料，包括但不限于财务报表、账务凭证、资产清单等。
2.数据分析：对收集到的数据进行分析，验证其准确性和合规性，发现可能存在的异常情况。
3.现场检查：对公司X部门的实际资产情况进行现场核查，与账面数据进行比对，查找差异并进行调查。
4.采访调查：与公司X部门相关员工进行面对面采访，了解被审计对象在任期间的工作情况、决策过程等情况。
5.风险评估：对发现的潜在问题进行风险评估，确定可能存在的财务风险及其影响程度。
五、审计发现经过以上审计程序，发现如下问题：1.被审计对象在任期间存在未经批准私自调动公司资金的情况，涉及数额较大。
2.公司X部门存在部分资产未能按时清理和登记，造成资产管理不规范。
3.财务记录中存在部分数据不完整、凭证不清晰等问题，影响财务信息的准确性。
六、审计意见基于以上审计发现，对被审计对象提出如下建议：1.要求被审计对象在离任前将涉及的公司资金及资产做好交接工作，并对私自调动资金的行为进行解释和再审查。
2.要求公司X部门对所有资产进行全面清查登记，确保资产管理规范。
3.要求公司建立健全的财务管理制度，强化财务信息的记录与保存工作，提高财务信息的准确性和可靠性。
七、结论本次审计报告旨在帮助公司发现并解决财务管理中存在的问题和风险，确保公司财务安全和规范运行。
希望公司对本报告提出的建议和意见进行积极落实，提高公司整体财务管理水平。
以上为本次离任审计情况报告范文，仅供参考。
离任审计汇报材料
离任审计汇报材料
尊敬的各位领导、各位同事：
大家好！我是XX部门的离任审计人员，今天我将向大家汇报我在离任审计工作中所发现的问题和提出的改进意见。
以下是我所汇报的内容：
1. 财务管理方面的问题：
在对公司财务管理情况进行审计时，我们发现存在以下问题：
（详细描述问题1）
改进意见：建议加强财务监管，明确责任分工，确保财务管理的规范性和透明度。
2. 内部控制方面的问题：
在对公司内部控制体系进行审计时，我们发现存在以下问题：
（详细描述问题2）
改进意见：建议加强内部控制的建设，制定合理的制度与流程，加强内部审计的监督与检查。
3. 经营管理方面的问题：
在对公司经营管理情况进行审计时，我们发现存在以下问题：
（详细描述问题3）
改进意见：建议加强公司内部沟通，提高决策层对业务发展的了解，以避免因信息不畅通而导致的管理失误问题。
以上是我在离任审计工作中发现的问题和提出的改进意见。
为了公司的长远发展，我希望我们能够一起努力，积极改进上述问题，提高公司的管理水平和运营效率。
谢谢大家！。
国有企业离任任审计报告
国有企业离任任审计报告一、报告目的和范围本报告是对国有企业（以下简称“公司”）离任期间进行的任期审计的结果汇总和总结。
审计目的是对公司在离任期间的财务状况、业绩表现以及风险控制措施进行全面评估，以确保公司的财务稳定和经营健康。
二、审计结果1. 财务状况评估在审计期间，公司财务状况整体良好，资金充裕，资产规模稳步增长。
资产负债表显示公司资产总额为X万元，负债总额为Y万元，净资产为Z万元。
财务数据显示公司财务基础稳固，有足够的流动性和偿债能力。
2. 业绩表现评估在离任期间，公司业绩表现出色，实现了持续增长。
营业收入增长了XX%，净利润增长了XX%。
公司业绩的提升主要得益于管理层的正确决策和有效执行，以及市场环境的积极变化。
3. 风险控制评估公司在离任期间有效控制了各类风险，并采取了相应的风险管理措施。
公司建立了完善的内部控制制度，加强了内部审计和风险管理机制。
同时，公司积极应对外部市场、竞争和监管风险，并通过多元化经营和创新发展来降低风险。
三、问题和建议1. 财务管理问题在审计过程中，发现公司在财务管理方面存在部分问题。
公司应进一步加强对流动资产和应收账款的管理，优化现金流管理，确保资金的安全和有效运用。
2. 内部控制问题在审计过程中，发现公司的内部控制制度存在一些缺陷和漏洞。
公司应加强对内部控制的规范和实施，加强对风险的预防和控制，确保公司运营的安全和稳定。
3. 风险防范问题在审计过程中，发现公司在风险防范方面存在一些问题。
公司应加强对市场风险、竞争风险和监管风险的预测和应对，制定相应的风险管理策略，确保公司能够应对各类风险挑战。
四、结论通过任期审计，我们认为公司在离任期间表现出了良好的财务状况、业绩表现和风险控制能力。
然而，仍存在一些需要改进的问题。
我们建议公司进一步完善财务管理、内部控制和风险防范措施，以保证公司的可持续发展和长期竞争力。
最后，我们对公司管理层在离任期间取得的成绩表示祝贺，并希望公司能够在新一任管理层的领导下继续取得更大的成就。
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2016关于国企离任审计报告模板•导语:在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容，又有对法定代表人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。
下面是小编为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。
中国XX(集团)公司:我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间(2010年3月31日至2013年8月31日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。
这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。
在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下:一、公司的基本情况XX总公司是中国XX(集团)公司的全资子公司，其前身为XX管理公司，成立于2003年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。
1999年经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。
2012年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。
2012年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。
2010年3月31日至2013年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX;现法定代表人为XX，注册资金22,239万元。
根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列入审计范围的子公司概况如下:其中XX饭店自2007年起由X店代为管理，XX总公司没有参与经营管理。
2011年至2013年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。
二、基本会计政策1. 会计制度执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。
2. 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。
3. 记账本位币以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.固定资产及其折旧、在建工程(1)固定资产计价标准:使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，使用年限超过二年的，作为固定资产核算。
(2)固定资产折旧采用平均年限法计算。
(3)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。
在建设期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
已验收合格并交付使用的工程转入固定资产。
6.主要税项(1)营业税餐饮、客房等收入按营业额的5%计缴，交通运输收入按营业额的3%计征;(2)城市维护建设税按流转税的7%计缴;(3)所得税按应纳税所得额的33%计缴;(4)教育费附加按流转税的3%-4%计缴;三、审计情况(一)审计程序及审计调整情况为了真实地反映XX总公司原总经理XX在任期间的财务状况和经营业绩，我们对XX总公司及下属子公司自2010年3月31日至2013年8月31日期间的会计报表进行了审计，对需调整事项进行了调整，主要调整内容包括:1、对审计期间“以前年度损益调整”科目的调整XX总公司及其子公司在审计期间的“以前年度损益调整”科目，我们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。
2、对年度会计报表年初数的调整XX总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分年度会计报表对以前年度需调整事项直接调整会计报表年初数，我们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。
3、对2013年8月会计报表损益科目的调整XX总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计调整事项应在年末处理，由于本次审计截止日为2013年8月31日，我们按照权责发生制原则对2013年8月份会计报表的相关科目进行了相应的调整。
4、对华侨饭店会计报表的调整华侨饭店于2012年与新禧汽车公司分账，2013年末又合并为一体，考虑到审计期间经营指标的可比性，我们将新禧汽车公司2012年及2013年8月份的会计报表，均分别并入XXX会计报表。
5、其它有关事项的调整。
在审计过程中除上述四项调整外，对财务状况和经营成果有影响的会计事项也进行了调整。
6、关于年度会计报表的合并范围XX总公司2011年以后将XX大厦有限责任公司等五个公司纳入子公司进行核算。
2010年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算，这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对2010年财务数据进行了汇总，并作为基期数据进行对比。
(二)财务状况及分析1、审计调整后资产负债主要情况如下:单位:万元2、数据变动情况分析从上表数据可以看出，审计期间资产总额变化不大，负债减少18,925.71万元，所有者权益增加13,549.08万元。
主要原因是中国XX(集团)公司对XX总公司增加投资18,280.90万元，以及2010年3月至2013年8月累计亏损4574.65万元造成的;资产负债率由2010年3月31日的85.1%降低到2013年8月31日的63.8%，从而提高了公司偿债能力。
(三)经营状况及利润分析单位:万元项目 2010.4-12. 2011.1-12. 2012.1-12. 2013.1-8. 85.1% 83.4% 72.0% 63.4% 63.8% 10,924.18 11,658.43 22,831.97 25,283.01 24,473.26 62,490.22 58,641.58 60,073.95 44,455.31 43,564.51 73,414.41 70,300.02 83,382.17 70,108.22 68,331.88 1、审计调整后利润表主要数据如下:营业收入;主营业务成;本8,952.417,511.7410,368.;1,479.37;542.21;4,938.37;4,537.42;686.06;-1,586.88;-15.30%999.101,340.33397;2、数据变动情况分析;从上表数据可以看出，审计期间营业收入波动不大，主;所下降，主要是因为实行GOP考核模式和部门考核制;(四)权益状况营业收入主营业务成本 8,952.41 7,511.74 10,368.96 10,677.31 1,173.201,479.37542.214,938.374,537.42686.06-1,586.88-15.30% 999.10 1,340.33 397.29 566.70 2,191.61 3,660.074,441.97 6,077.16 322.31 559.31 -1,405.28 -13.16% -819.40 -10.91% 税金及附加 470.84 经营费用管理费用财务费用利润总额营业利润率 4,018.74 3,157.57 891.71 -763.09 -8.52%2、数据变动情况分析从上表数据可以看出，审计期间营业收入波动不大，主营业务成本有所下降，主要是因为实行GOP考核模式和部门考核制度后，经营者加强了成本费用的管理力度;期间费用变化不大，亏损额逐年减少，而营业利润率从2011年的-15.3%，到2013年1-8月的-10.91%，说明总公司十分注重经营质量。
(四)权益状况及其分析1、审计调整后的股东权益情况如下:单位:万元2010.3.312010.12.32011.12.32012.12.3项目实收资本 . 1 1 1 2013.8.315,243.18 6,758.08 24,560.55 28,462.34 28,462.34资本公积盈余公积未分配利润资本保值增值率 5.37 5.37 5.37 4,943.64 4,943.64 1,374.09 1,462.551,529.11 1,529.11 1,529.11 -636.72 -1,505.83 -3,263.06 -4,713.81 -5,523.57 92.85% 85.50% 93.65% 96.80% 92.85%2、权益变动情况分析审计期间实收资本增加23,219.16万元，比2010年3月31日增加了4.43倍，主要是2011年中国XX(集团)公司将XX大厦等公司改组为XX总公司的子公司，增加了对XX总公司的投资。
由于市场竞争压力增大，企业负担较重，扣除增资因素外，XX总公司保值增值率环比计算为下降趋势。
(五)内部控制制度情况XX同志任职期间，重视对饭店管理模式的改革，积极推广国际先进的饭店管理经验，并从硬件和软件上加大改革力度，强化并完善了XX总公司的内部控制制度。
1、在全公司范围内推广计算机应用和电算化管理自2011年起公司下发文件，要求各子公司在财务核算和日常管理中进行微机管理，在硬件上向正规化、国际化靠拢，节省了成本，为管理层快速决策、细化考核提供了保证。
2、在所属公司范围内推行国际饭店管理的模式——GOP指标管理模式由于饭店经营业绩受饭店投资规模、负债比率、历史形成的包袱等影响，传统的考核指标不能公正、正确地评价饭店经营者的业绩。
从2011年起，实行GOP指标考核办法，将饭店管理方分为业主方和经营方，经营方负责核算与日常经营有关的经济活动，即只对经营方可以控制的收入、费用负责;业主方负责核算与日常经营无关的、经营者无法控制的成本费用，如对外投资、固定资产折旧、基建借款利息支出、以前形成的往来款等。
实行GOP考核办法，分清了经营者的经营责任和业绩，调动了饭店经营者的积极性。
3、实行目标责任制管理XX同志任职期间，XX总公司打破了“大锅饭”，对各部门定编定岗，并将考核指标分解到各部门，将部门利益与员工利益挂钩，有效地控制了成本，调动了员工的积极性。
我们认为，以上举措更新了饭店的经营管理理念，打破了传统思维的束缚，为XX总公司提高管理水平、走向国际化奠定了基础。
(六)任期内廉政的情况审计过程中，我们没有发现XX同志任职期间有违反国家法律、法规以及廉政规定的事项。
四、审计中发现的主要问题(一)会计核算工作存在薄弱环节1、因XX市中国旅行社当时承建酒店时的基建账务至2012年2月尚未转入XXXX大酒店有限责任公司，导致XXXX大酒店有限责任公司前期固定资产没有及时结算入账，故少计提折旧较大，影响相关年度损益。