加强我国税源管理的几点建议
加强税源管理的措施和办法
加强税源管理的措施和办法第一篇：加强税源管理的措施和办法注重风险防范不断加强税源管理随着经济形势的不断发展，如何防范税收风险，加强税源管理成为当前国税系统面临的挑战。
我局建立并完善了以下四项风险防范制度，取得了较好的效果。
一是建立企业数据积累制度，根据各企业税源的规律，明确规定各企业信息采集指标，做好企业数据积累，为税源预测分析作好准备。
二是建立企业税情通报协调制度，对纳税人急需办理但解决起来尚有困难的涉税事项要及时向上级汇报，并提出意见和建议，由上级组织相关部门集中解决。
三是第三方信息收集制度。
建立外部信息资料库，注重多角度收集企业信息，从工商、地税、国土等政府职能部门、取得与企业经营活动有关的外部信息。
四是征管数据分析制度。
建立企业的分析预警指标，建立企业征管数据分析机制，对企业的生产经营、购销情况、关联关系、上下游产业链等情况进行分析预测和动态控管，实现对大企业的动态管理和全程监控，同时加强日常税收增减情况分析预测，捕捉大企业纳税监管的行业特点，敏锐洞察大企业纳税异常点，并且及时总结、归集、上报。
第二篇：重点税源动态管理监控办法第一章总则第一条为强化重点税源企业的监控管理水平，实现税源管理精细化，提高重点税源管理的质量和效率，根据省市局的相关规定，结合我局征管实际，制定本办法。
第二条本办法所称重点税源企业是指年纳税额数额较大，其生产经营活动变化对本级税务机关税收收入总额影响较大的纳税人，以及根据税源结构情况认为应纳入重点税源企业管理的其他企业。
第三条重点税源管理应遵循依法、信息化加专业化、诚实信赖、循序渐进的原则，体现管理的科学性、系统性、真实性和有效性。
第四条重点税源企业由征收、管理部门共同负责监管。
第二章确定标准第五条重点税源企业应当符合下列条件：1、入库税金：上一实际缴纳的增值税、消费税、所得税合计100万元以上。
2、主管税务机关确定的需要监控的其他重点企业。
第六条重点税源企业的确认，原则上应在每年一月底前进行，按照税收会计、统计资料，通过专题调查后确定。
加强税源管理的措施
加强税源管理的措施
加强税源管理是税收管理的关键环节，有助于提高税收征管的效率和公平性。
以下是加强税源管理的常见措施：
信息化建设：利用现代信息技术，建设电子税务系统，实现税收信息的实时监控和管理。
这包括电子发票系统、在线报税系统等。
数据共享和协同：促进税务机关与其他相关部门（如工商、海关等）之间的数据共享，协同信息，提高对纳税人经济活动的全面监控和了解。
风险评估和预警机制：建立风险评估和预警机制，通过大数据分析等手段，对可能存在的逃税风险进行提前预警，有针对性地进行税收管理。
完善税收法规：不断完善税收法规，明确纳税义务和法定纳税期限，减少法律漏洞，提高税源管理的法治水平。
加强培训和教育：加强对税务机关工作人员的培训，提高他们的业务水平和服务质量。
同时，通过广泛宣传，提高纳税人的纳税意识，减少逃税行为。
建立信用体系：建立纳税人信用评价体系，对纳税人的信用情况进行评估，形成信用档案，根据信用等级采取不同的税收管理政策。
强化执法力度：加强对违法逃税行为的查处力度，建立健全的执法机制，对违法行为依法进行严肃处理，形成威慑效应。
简化税收程序：简化税收程序，减少纳税人的负担，提高遵从度。
简化的程序也有助于减少逃税的机会。
加强国际合作：加强与其他国家税务机关的合作，共同打击国际逃税行为，防范跨境逃税。
建立举报机制：鼓励并建立纳税人举报逃税行为的机制，提供一种有效的途径让社会监督参与税收征管。
这些措施需要结合实际情况，并在法治框架内合理运用，以实现加强税源管理的目标。
如何加强税源管理
如何加强税源管理税源管理是指对各税种税基的控管，是做好各项征管工作的基础。
税务局应围绕“紧盯税源、优化服务、加强管理、以管促收”的工作思路，对税源实行严格管理。
如何加强税源管理，我认为应从以下几点着手：一、结合“健全税源管理体系”，加强税源系统管理1、加强税源的事前管理税源管理的事前管理，是在纳税人履行纳税义务前，为保证纳税人依法及时履行纳税义务所做的基础性、准备性的工作，其内容主要包括对纳税人进行税法宣传、提供纳税咨询服务、办理税务登记、督促其进行纳税申报等。
利用定时更换税务登记证的契机，加强相关部门的信息交换与传递。
积极加强协调，商讨信息交换传递的方法和形式，并应明确专人负责，定时联系，及时获取纳税人税务登记的原始资料，依托税收管理系统，建立情况真实、内容详尽的纳税人档案。
同时，结合税种核定工作，加强税法宣传的力度，对新办证的纳税人，由相应片区的税收管理员上门宣传地方税收政策，告知纳税人的权利义务、不履行纳税义务应承担的法律责任及处罚规定，督促其按时进行纳税申报，依法履行纳税义务，努力提高纳税人依法纳税、诚信纳税的意识，营造良好的税收环境。
2、加强税源的事中管理事中管理就是税务机关对纳税人在纳税申报和解缴税款期间进行的监控和管理，主要是通过深入调查，掌握和发现纳税人在税款申纳环节存在的问题，以便及时解决。
税务局以深化落实税收管理员制度为载体，不断完善税源动态监管机制，切实加强对税源的事中管理、动态监控。
具体来讲，基层税务机关应做到以下几点。
一是税收管理员应加强日常管理，定期深入企业，详细了解税源的现实情况及发展变化趋势，随时分析、预测和监督企业纳税情况，确保应纳税款及时足额入库。
同时，坚持税源管理与税源服务并重，树立“管理就是服务”的观念，在纳税人依法享受权利，办理税收减免、申请多缴税款退库等业务方面尽可能地提供方便，确保纳税人的合法利益和权利不受侵害，在涵养和培植税源方面尽一份力量。
二是加强发票的精细化管理，严格执行交旧购新、代开发票等制度，要求纳税人建立健全财务会计制度和发票保管、发票开具制度，确保发票管理的安全性、规范性和开具的正确性、完整性。
优化税源管理方式的意见和建议
优化税源管理方式的意见和建议一、建立全面、准确的税源信息库1. 建立全面的税源信息库，包括企业纳税人的基本信息、税种信息、纳税申报信息等，以便税务部门及时了解企业的纳税情况。
2. 引入先进的信息技术手段，实现税源信息的自动化、实时化采集和更新，提高数据的准确性和及时性。
二、加强税源信息的分析和挖掘1. 利用大数据技术和人工智能算法，对纳税人的税源信息进行深入分析和挖掘，发现涉税风险和异常情况，帮助税务部门有针对性地进行税源管理和风险防控。
2. 建立税源信息分析的模型和工具，实现对纳税人的分类管理和个性化服务，提高税务部门的管理效率和服务水平。
三、加强与其他部门的数据共享和协同1. 加强税务部门与工商、银行、海关等部门的数据共享和协同，实现信息互通，提高税源信息的全面性和准确性。
2. 建立跨部门的信息共享机制和工作流程，优化税源管理的业务流程和工作效率。
四、加强税源管理的风险评估和预警机制1. 建立完善的税源管理风险评估模型，对纳税人的风险进行评估和分类，及时预警和处置涉税风险。
2. 利用现代化技术手段，实现对纳税人的风险预警和监测，提高税务部门对税源管理风险的应对能力。
五、优化税源管理的服务模式和方式1. 推行网上纳税服务，提供便捷的纳税申报、缴税和查询服务，减少纳税人的办税成本和时间。
2. 加强对纳税人的纳税辅导和培训，提高纳税人的纳税意识和合规能力，促进纳税人自觉遵守税法、主动履行纳税义务。
3. 加强对纳税人的宣传和教育，提高纳税人对税收政策和税收改革的理解和支持，增强纳税人的税收信用意识。
六、加强税源管理的监督和评估1. 建立健全的税源管理监督机制，加强对税务部门的监督和评估，确保税源管理工作的公正、透明和高效。
2. 加强对税务部门人员的培训和考核，提高税务部门的业务水平和专业素质，为优化税源管理提供有力支撑。
总结起来，优化税源管理需要建立全面、准确的税源信息库，加强税源信息的分析和挖掘，加强与其他部门的数据共享和协同，建立税源管理的风险评估和预警机制，优化税源管理的服务模式和方式，加强税源管理的监督和评估。
如何加强税源管理的几点思考
如何加强税源管理的几点思考概述税源管理对于国家财政的稳定和发展具有重要意义。
加强税源管理有助于提高税收征收和管理的效率，减少税收漏税和逃税行为，促进税收法治建设，增强国家财政收入的可持续性。
本文将围绕如何加强税源管理展开几点思考。
1. 强化税收政策的科学性和合理性税收政策的科学性和合理性是有效税源管理的基础。
在制定税收政策时，应充分考虑经济发展状况、社会变化和税务环境，科学合理地确定税负和税收优惠政策。
为确保税收政策的科学性，可以采用以下措施：•加强税收政策的研究和评估，深入了解不同税种和税负对经济发展和社会公平的影响，科学分析税收政策的利弊得失；•运用现代经济学、社会学和管理学等相关学科的理论和方法，对税收政策进行科学分析和预测，为政策制定提供参考；•加强税收政策的沟通和协调，充分听取各方利益相关者的意见和建议，确保税收政策能够得到广泛的支持和认可。
2. 建立健全的税务管理体制和机制税务管理体制和机制是加强税源管理的重要保障。
建立健全的税务管理体制和机制，有助于提高税务部门的工作效率和能力，增强税收征收和管理的规范性和透明度。
以下是加强税务管理体制和机制的几点思考：•建立完善的税收征管体系，包括税收征收、税务登记、纳税申报、发票管理、税收核准审核等环节的规范和标准化；•推动税务管理信息化，加强税务信息系统的建设和应用，提高数据的准确性和及时性，增强税收征收和管理的监督和控制能力；•强化税收征管的执法力量，建立健全的税收执法机构和队伍，增加执法人员的数量和质量，加强税收执法的监督和评估。
3. 加强税务部门的能力建设和人才培养税务部门是税源管理的主要力量，其能力建设和人才培养对于加强税源管理至关重要。
以下是加强税务部门能力建设和人才培养的几点思考：•加强税收法律法规和政策的培训，提高税务部门工作人员的法律意识和业务素质，增强税务部门的执法能力和纳税人服务水平；•加强税收专业人才的引进和培养，建立健全的人才激励机制，吸引和留住高素质的税收专业人才；•推行岗位轮岗制度，鼓励税务部门工作人员在不同岗位间轮岗锻炼，提高全员的综合素质和工作能力。
加强税源管理的几点思考
加强税源管理的几点思考随着我国经济的快速发展，税收作为财政收入的主要来源之一，其重要性日益凸显。
税收的征收过程中，税源管理是尤为关键的环节之一。
然而，目前我国税源管理存在着一定的问题，如黑市经济的盛行、地方保护主义的倾向等，如何加强税源管理，成为一个迫切需要解决的问题。
在这里，我提出了以下几点思考，希望能对加强税源管理有所帮助。
一、加强信息化管理信息化管理是现代税源管理的一项重要手段，可大大提升管理效率和管理水平。
应该加快信息化管理的建设，建立全面、准确、及时的税源信息管理系统，实现税源信息的共享。
同时，配合税务部门加强财政、海关、工商、人社等部门间的信息交流，形成信息共享和互通的关键点，提高税源管理的监管准确度和效率。
二、加强税收执法力度税收执法是税源管理的重要环节，加强税收执法力度，对悔改态度好的纳税人要给予宽大处理，对那些故意逃税的企业和个人要进行强制扣缴、罚款和行政拘留等制裁，以达到震慑作用，维护税收秩序，消除社会非理性纳税观念。
同时，应设立税收风险评估机构，较早地预判潜在的纳税风险。
三、加强税务部门管理水平税务部门是税收征管的核心，其管理水平的高低直接关系到税收征收的成败。
要加强税务部门干部的培训和学习，提高所有征税人员的业务水平和纳税人服务意识，同时对纳税人的举报信息要有一定的认真对待和落实。
此外，应推进税务部门与市场化征收企业、税务机构等的有效连接，避免税收资源的浪费，实现税源管理的高效化运营。
四、强化法制建设税收征收法制建设是税收管理的重要前提。
要加强税收立法和税法修法，从法律层面上严格规范和限制税收违法行为，同时提高公民、企业纳税意识，增强从良的信念。
可以通过进一步完善税法文本和相关税收条例、推进诚信纳税的促进，来塑造良好的纳税人形象，使税源管理的公平性、透明性和广泛性获得保障。
五、完善监管机制完善监管机制是加强税源管理的最重要环节之一。
要加强税源管理的闭环监管，完善企业纳税报告公开透明制度，大力推进税务机关与第三方专业机构建立监督协作机制，全面开发大数据、云计算等信息化运营手段，增强税源管理的实用性和科学性，不断提高税源管理的层次和效果。
加强税源精细化管理的几项措施
加强税源精细化管理的几项措施加强税源精细化管理是当前税收管理工作的重点和难点之一。
为了提高税收征管的效率和质量，实现税源管理的精细化，需要采取一系列的措施。
下面将从多个方面提出几项重要的措施。
加强税源数据采集和整合。
税源数据是税收管理的基础，只有准确、完整的税源数据才能为税收征管提供可靠的依据。
因此，税务部门要加强对税源数据的采集和整合，建立完善的税源数据平台，实现各类税源数据的快速、准确、实时采集和整合，为税收征管提供及时有效的支撑。
推广应用大数据和人工智能技术。
随着信息技术的不断发展，大数据和人工智能已经成为税收管理的有力工具。
税务部门要充分利用大数据和人工智能技术，通过对大量税源数据的分析和挖掘，实现对纳税人的精细化管理。
例如，可以利用大数据技术对纳税人的经营情况、财务状况等进行全面分析，发现异常情况并及时采取相应的措施，提高税收征管的效果。
第三，加强税收征管的风险评估和预警。
税收征管是一个复杂的系统工程，面临着各种风险和挑战。
为了有效应对各种风险，税务部门要加强对税收征管的风险评估和预警工作，及时发现和解决潜在的风险隐患。
例如，可以建立风险评估模型，通过对纳税人的历史数据和行业数据进行分析，预测纳税人的风险等级，及时采取相应的管理措施，提高税源管理的效果。
第四，加强税收征管的协同合作。
税源管理涉及多个部门和层级之间的协同配合，需要各个部门和层级之间加强沟通和合作，形成合力。
税务部门要加强与其他行政部门和金融机构的信息共享和协作，共同推进税源管理工作。
例如，可以与工商、银行等部门建立信息共享机制，及时获取纳税人的相关信息，实现税源管理的全面覆盖。
第五，加强对纳税人的服务和指导。
税务部门要加强对纳税人的服务和指导，帮助纳税人理解税收政策和规定，并提供相应的纳税咨询和指导服务。
通过加强对纳税人的服务和指导，可以提高纳税人的合规意识，促进纳税人主动履行税收义务，减少纳税争议和风险。
加强税源精细化管理是一项复杂而重要的任务。
关于进一步加强重点税源监控的几点建议
关于进一步加强重点税源监控的几点建议地税局自2007年启动重点税源管理以来，通过不断强化和完善重点税源监控管理办法、程序和软件，实现了对重点税源的分级监控、动态管理、即时查询，使税源管理情况一目了然，经过三年多的实践，监控的重点税源企业不断发展壮大，入库税收大幅增长。
一、税源监控工作中存在的问题(一)税源监控工作力度不够大。
通过最近的工作发现，尽管监控过程中发现了很多日常管理的问题，但是监控的深度、力度仍然有待于进一步提高，特别是应该注重对印花税、房产税、土地税、个人所得税、企业所得税的日常监控。
(二)税源监控专业人员资源匮乏。
税源监控工作是在兼顾科室日常工作、做好纳税评估和税收预警的同时开展的，税源监控专业人员资源匮乏，人数不足。
建议应该加大此类专业人才的培训、培养力度，不断提高有关人员的业务水平，提高工作效率，保证税源监控正常开展。
(三)税源监控时间难以有效保证。
70户按季度监控，12户按半年监控，从时间上计算，每天在保证能到户监控的情况下，也不足以实现按期逐户监控。
因此建议将监控工作在不改变现有户数的情况下，改为每半年监控一次，可以让监控既兼顾了时间又兼顾了进度，也可以提高监控的力度和深度，做到监控不流于形式，切实将监控工作落到实处，体现出监控工作的力度和效果。
二、加强重点税源管理几点意见和建议（一）优化资源配置，明确责任要求。
首先应合理配置人力资源，把那些责任心强、业务素质好的税务干部安排到重点税源管理岗位，从人力资源上优先保证对重点税源企业监控管理的需要。
其次，是要明确落实重点税源管理责任，不断完善重点税源制度。
真正建立落实奖惩激励机制，督促征管分局管好、管细、管实重点税源企业，提高鼓励人员的积极性、主动性和创造性。
（二）完善监控方式，提高监控质量。
改变原来的工作方式，根据实际情况确定监控时间，切实将监控落到实处，做到看深、看细，切实发现日常管理中存在的不足，以促进分局的日常管理工作。
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加强我国税源管理的几点建议
笔者从事多年的基层税收管理工作，就如何加强税源管理进行了一番思考，提出一些看法和观点供大家交流探讨。
一、当前税源管理存在的问题
问题一：税源管理机构职能“缺位”。
在新一论征管改革中，随着征、管、查分离和计算机技术的广泛运用，税务专管员的职能发生了变化，由“管户”为主逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设，改革的方向是对的。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少了，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少了，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多了。
如申报不实，出了偷漏税问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在相当程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于变动磨合的状态，未达到统一和规范，税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员不再下户，就表征税，被动接受纳税人的申报资料，并不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；基层分局（所）的税收管理员对税源控管乏力，由过去的专管员下厂了解企业生产经营情况变成了远离企业、坐看报表的静态管理，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化"的问题凸现。
问题二：税源管理手段相对滞后。
在当前税源管理过程中，单一地以
实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，工作重心侧重于重点税源的管理，在一定程度上忽视了非重点户、非重点税源、某些行业、某些区域及工作环节的管理，造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱，给一些蓄意偷逃税犯罪分子以可乘之机。
传统的税源管理手段相继取消而丧失，而新的信息管理手段又未到位，基层税务干部普遍感到茫然和无所适从。
有的被动地等待信息化建设的发展，寄希望于省局为他们提供“一步到位”的办法和手段。
虽然近些年加大了信息化的建设，实现了征管业务流程微机管理，但目前税源管理系统只能完成一些基本的统计工作，对税源的状况不能运用大量的信息数据库进行调研、分析和预测。
此外，还建立没有完全意义上的税源监控网络和管理监控机制，纳税人生产经营信息传递渠道单一、滞后。
问题三：部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、质监、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息高度共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制，适应现代税源管理的监控体系还没有建立起来。
作文/zuowen/
问题四：税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，困扰基层的一个主要问题就是征管力量不足，城乡税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源少、人员多，而城区或重点税源单位税收任务重、
人员少；机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
基层税源管理人员应付事务性工作繁重，很难集中精力开展税源控管，以致对纳税人的信息掌握不全。
同时存在部分地区税收管理员制度落实不到位，税收管理员日常工作存在任务不明、目标不清、考核不到位的问题。
税收管理员业务水平参次不齐，适应现代税收征管的工作能力和税收执法水平不高，工作缺乏主动，不能很好地履行工作职责。
问题五：经济出现多元化，增加了税源管理的难度。
随着我国市场经济的发展和知识经济与网络时代的来临，我国经济与世界经济深度接轨，各种所有制形式的经济主体跨国家、跨地区、跨行业相互渗透，长期并存，使纳税主体呈现多元化；混合经济、网上交易、资产重组等加剧，使征税对象呈现多元化；经济主体经营活动的多样性，使其收入来源也呈多元化，增加了纳税环节确认难度，税源监管的复杂性与日俱增。
而税务机关对这些变化的应对措施相对滞后，使税源管理工作陷于被动。
二、加强税源管理的建议
今年，省局把税源管理作为三大重点工作之一，提得高度可见，重要性之强。
要全面提高税源控管水平，必须改变传统的监控思维模式，树立科学化、精细化、规范化的管理理念，充分利用信息技术，通过人机结合强化对税源的管理和监控。
（一）理顺关系，明确职责，全面建立税源管理体系。
按照加强管理、讲求效率和有利于服务的原则，科学设置基层税源管理机构，合理调整征管职能，实现税源管理的科学化、精细化、规范
化。
按照以事定岗、以岗定责、权责统一的原则，建立统一、规范的岗责标准体系，进一步明确征、管、查三部门的职责分工，避免各环节、岗位之间职责交叉或缺位，三部门应加强业务衔接，既要分工，又要协作；既要制约，又要协调，凝集征、管、查合力，实现三者的有机结合，提高税源管理的整体效能。
搞好征管信息系统前、后台的业务整合与衔接，加强协调配合，做到分工不分家，防止推诿扯皮、效率低下等问题的发生，保证征管业务流程衔接紧密、运转高效。
县（区）局管理股应为专门的税源管理部门，主要负责税源的收集、汇总、分析，监督指导基层分局（所）加强税源管理；稽查局、办税服务厅作为税源监控的辅助管理部门，主要负责纳税人的税源采集及税收征管相关情况的反馈工作。
基层分局（所）为税源管理的主力军，经常深入到纳税单位进行税源调查分析，监控掌握纳税人的生产经营、税源变化情况，掌握一些非常规性的税源变化情况，特别要加强对改制企业、有偷税嫌疑的企业、漏征漏管户、新办户、停（歇）业户、注销户、非正常户等纳税人的监控工作，减少税收死角。
定期、不定期地组织税收管理员，对某一地区、某一行业的税源进行专项检查、调查、预测、分析和控管，将税源监控置于征管之中，在征管中寻找税源、监控税源。
进一步健全和完善征管、税政、法制、发票、计财、信息中心、监查审计等部门之间的协调运行机制，充分发挥各职能部门的专业特长和职能功效，积极为基层部门强化税源管理提供指导、帮助和监督，多渠道多领域地实现税源的精细化、规范化管理，全方位地构建税源管理体系。
（二）以人为本，注重实效，把税收管理员制度落到实处。
1、科学配置人力资源，充实税收管理员队伍。
县（区）级局、基层分局要综合考虑所管辖的税源数量、税源结构、税源地域分布、税源发展趋势、基层人员数量与素质等因素，按照税源管理的需要，结合起征点提高，农村税源向城镇转移和集中的特点，重新整合优化税收管理员队伍，科学合理配置人力资源，优先保证对大企业、纳税信用等级较低企业以及城区等重点税源户的监管需要，并引入风险管理机制，将管理重点放在税源流失风险较大的环节和领域，以实现管理效益的最大化。
加强税收管理员的培训，按照“干什么、学什么，缺什么、补什么”的原则，结合岗位的专业特点和管理的难易程度，有针对性地加强税收管理员知识更新和技能培训，切实提高税收管理员的综合素质和业务能力。
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