加强税源精细化管理的思考与建议
加强税源精细化管理的几点思考
人生产 经营 隋况和税源状况 的监管 ， 造成监管不 到位 。 二、 新形势下加强税源精细化管理的几点建议
吴 英 明局 长
（ 一） 以税收 管理 员制度 为 中心 ， 完善税 源精 细化 管
税人提供 的基础资料要认真 审核 ， 防止虚假瞒报 。对税
新 形势下 ， 企业提供 的涉税 资料仅 限于静 态数据 ， 动态数 据较少 ， 税 源 的流 动性和 隐蔽 性越来越 大 ， 加之
源大户可根据本地区税源管理工作实践提出控管 目 标，
将７ ０ ％以上 的重点 税源 纳入重 点监控 范围 ， 集 中管理 。
有针对 Ｉ 生 开展对比分析 ， 实施重点税源动态监控。
２ ． 完善户 籍管 理制度 。按 照税务 登记 管理办 法 的 规定 ， 严格 做好对纳税人 开业 、 变更 、 停复业 、 注销 、 外 出 经 营报验 登记管 理工作 ， 加强非 正常户 的认定 和处理 。
决 策 思 考
Ｌ ｉ ａ ｏ ｎ ｉ ｎ ｇ Ｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ
层人 员素 质等 因素 ， 不断 优化税 收管理员 队伍 ， 科 学合
少漏征 漏管 ， 增 加税收 收入 ， 有效 防范征纳双方 的税收
理配置人力资源 ， 优先保证对大企业 、 纳税信用等级较
低企业 以及 城 区等重点税源 户的监管需要 ， 并引入风 险 管理机 制 ， 将 管理重点放在税 源流失 风险较大 的环节 和 领域 ， 以实现 管理效益 的最大化 。按 照税 收管理员工作 岗位 的不 同， 规范工作流程 ， 明确 职能定位和工作重点 ，
的现实意义 。
一
１ ． 建立健全 岗责体 系 ， 明确税 收管理员职责 。要按
如何加强税源管理的几点思考
如何加强税源管理的几点思考概述税源管理对于国家财政的稳定和发展具有重要意义。
加强税源管理有助于提高税收征收和管理的效率，减少税收漏税和逃税行为，促进税收法治建设，增强国家财政收入的可持续性。
本文将围绕如何加强税源管理展开几点思考。
1. 强化税收政策的科学性和合理性税收政策的科学性和合理性是有效税源管理的基础。
在制定税收政策时，应充分考虑经济发展状况、社会变化和税务环境，科学合理地确定税负和税收优惠政策。
为确保税收政策的科学性，可以采用以下措施：•加强税收政策的研究和评估，深入了解不同税种和税负对经济发展和社会公平的影响，科学分析税收政策的利弊得失；•运用现代经济学、社会学和管理学等相关学科的理论和方法，对税收政策进行科学分析和预测，为政策制定提供参考；•加强税收政策的沟通和协调，充分听取各方利益相关者的意见和建议，确保税收政策能够得到广泛的支持和认可。
2. 建立健全的税务管理体制和机制税务管理体制和机制是加强税源管理的重要保障。
建立健全的税务管理体制和机制，有助于提高税务部门的工作效率和能力，增强税收征收和管理的规范性和透明度。
以下是加强税务管理体制和机制的几点思考：•建立完善的税收征管体系，包括税收征收、税务登记、纳税申报、发票管理、税收核准审核等环节的规范和标准化；•推动税务管理信息化，加强税务信息系统的建设和应用，提高数据的准确性和及时性，增强税收征收和管理的监督和控制能力；•强化税收征管的执法力量，建立健全的税收执法机构和队伍，增加执法人员的数量和质量，加强税收执法的监督和评估。
3. 加强税务部门的能力建设和人才培养税务部门是税源管理的主要力量，其能力建设和人才培养对于加强税源管理至关重要。
以下是加强税务部门能力建设和人才培养的几点思考：•加强税收法律法规和政策的培训，提高税务部门工作人员的法律意识和业务素质，增强税务部门的执法能力和纳税人服务水平；•加强税收专业人才的引进和培养，建立健全的人才激励机制，吸引和留住高素质的税收专业人才；•推行岗位轮岗制度，鼓励税务部门工作人员在不同岗位间轮岗锻炼，提高全员的综合素质和工作能力。
关于实施税源精细化管理的思考
03
税源精细化管理的实施策 略
税源精细化管理的实施策略
• 税源管理是税收征管工作的核心，实施税源精细化管理有助于 提高税收征管效率，确保税收公平、公正、合法。为了实施税 源精细化管理，需要采取一系列实施策略，包括制定税源分类 管理策略、构建税源信息化平台和优化税源管理流程。
04
税源精细化管理实践案例
监管手段单一
传统的税源管理方式主要依赖人工核查，监管手段相对单一，难以 实现全面、准确的税源监管。
纳税遵从度有待提高
部分纳税人对税收法规了解不足，纳税遵从度不高，增加了税源管 理的难度。
精细化管理在税源管理中的缺失
缺乏个性化的管理策略
01
传统的税源管理方式缺乏对纳税人个性化差异的考虑，难以实
现有针对性的管理。
税源精细化管理实施成果总结
提升税收征管效率
通过实施税源精细化管理，税收 征管流程得以优化，减少了不必
要的环节，提高了工作效率。
税源信息更加准确
精细化管理注重对税源信息的收 集和整理，使得税源信息更加准 确、全面，为税收决策提供了可
靠的数据支持。
强化风险防控
税源精细化管理注重风险识别和 防控，通过建立风险预警机制， 及时发现并应对税收风险，保障
数据分析能力不足
02
目前税源管理中，对大数据等先进技术的应用不足，数据分析
能力有待提高。
制度体系不完善
03
精细化管理需要完善的制度体系作为支撑，当前税源管理相关
制度体系尚未健全。
面临的挑战和机遇
挑战
实施税源精细化管理面临技术、人力、制度等多方面的挑战，需要在实践中不 断摸索和积累经验。
机遇
随着大数据、人工智能等技术的发展，为税源精细化管理提供了有力支持，有 望推动税源管理水平实现质的飞跃。同时，国家税收政策的不断调整和完善， 也为税源精细化管理提供了更为广阔的发展空间。
如何加强税源管理的几点思考精
加强跨部门协作
与工商、银行、海关等相关部门建立信息共享机制，共同打击偷逃 税行为，维护税收秩序。
建立科学的考核评估体系
设定合理考核指标
根据税源规模、行业特点、地域因素等，设定科学、公平的考核指标，确保考核结果客观 准确。
引入第三方评估
税源管理涉及多个部门，当前跨部门之间的信息 共享和协作机制尚不完善，形成了管理漏洞。
加强税源管理的重要性
• 保障财政收入：通过加强税源管理，确保税收收入合法、合规征收，从 而保障国家财政收入的稳定。
• 维护市场秩序：加强税源管理有助于打击税收违法行为，维护公平竞争 的市场秩序，促进经济健康发展。
• 提高税收征管效率：通过改进税源管理方法和技术手段，提高税收征管 的效率，降低征税成本。
提升风险识别和应对能力
1 2 3
建立风险识别机制
通过对涉税数据的分析，识别潜在的税收风险点 ，明确风险等级和应对措施，形成有效的风险识 别机制。
强化风险评估和预警
运用风险评估方法，对识别出的风险点进行评估 和预警，确保税务机关及时应对和防范税收风险 。
加强风险应对和处置
根据风险评估结果，采取相应的应对措施，包括 纳税辅导、风险提示、税务稽查等，确保税收风 险得到有效处置。
加强税源数据分析应用
建立数据分析模型
根据税收政策和税源特点，建立 适用的数据分析模型，对涉税数 据进行深入挖掘和分析，发现税
源的分布和变化趋势。
监测重点税源
通过对涉税数据的监测分析，及时 发现重点税源的变化情况，为税务 机关制定针对性的管理措施提供依 据。
预测税收收入
运用历史数据和税收经济模型，对 税收收入进行预测和分析，为税务 机关制定收入计划和预算提供决策 支持。
加强基层税源管理的思考
加强基层税源管理的思考第一篇：加强基层税源管理的思考基层税源管理的问题和对策税源管理是税收工作的基础，贯穿于税收征收的全过程。
加强税源管理,也是税收征管的基础和核心。
税收征管的复杂性和工作难度，给税源管理工作带来了新的挑战，提出了更高的要求。
一、基层税源管理存在的问题1、征管信息质量不高，影响税源分析效果。
一是征管信息不全面，信息质量不高。
征管基础信息主要表现是税务登记信息与实际不符，行业信息与实际经营不符等，主要原因是日常管理没有跟上，基础数据没有及时更新、维护、清理。
二是纳税人税法遵从度不高，纳税申报真实性差。
尽管税收管理的手段不断创新，税收征管的科学化、规范化、精细化管理水平日益提高，征管质量显著提升，但是纳税人税法遵从度并没有随征管质量的提高而同步提升，但纳税人不按期申报以及申报不实的问题仍然大量存在。
而税源分析采集的数据主要是征管基础数据和申报数据，由于数据较分散，信息共享性差，数据的综合利用程度不高，对税源监控管理的针对性不强。
2、经济出现多元化增加了税源管理的难度。
随着我国市场经济的发展和知识经济与网络时代的来临我国经济与世界经济深度接轨各种所有制形式的经济主体跨国家、跨地区、跨行业相互渗透长期并存使纳税主体呈现多元化混合经济、网上交易、资产重组等加剧使征税对象呈现多元化经济主体经营活动的多样性使其收入来源也呈多元化增加了纳税环节确认难度税源监管的复杂性与日俱增。
而税务机关对这些变化的应对措施相对滞后使税源管理工作陷于被动。
二、加强基层税源管理的对策1、科学配置人力资源，充实基层税源管理队伍。
按照征管重心向税源管理转移的思路，合理充实管理员队伍，使管理力量和税源状况相匹配、人员素质与管理岗位相适应；综合考虑各单位税源数量、税源结构、税源地域分布、基层人员数量和素质等因素，对管理员队伍进行全盘考虑，优化组合，优先保证对大企业和重点税源、纳税信誉差的税源的监控管理需要，对其它税源引入风险管理机制，着重抓税源流失风险大的问题和环节，以实现管理效益的最大化。
加强税源管理的实践与思考
加强税源管理的实践与思考随着经济的发展，税收对一个国家的重要性愈发突显，税收收入也成为政府财政的重要支柱。
因此，如何加强税源管理，提高税收征管能力，成为了当今中国税收管理的重中之重。
一、实践——加强税收管理在实践中，为了加强税源管理，国家从多个方面出发，采取了一系列有效措施。
首先，国家加大了对企业的税收审核力度，通过企业上交的账单与实际销售情况的核对，确保企业的纳税合规性。
其次，国家加强了对涉税人员的培训和教育，提高了税务执法人员的专业知识和技能水平，有效遏制了涉税犯罪活动。
此外，通过加强税收征收和管理的信息化建设，从源头上减少漏税问题的发生。
二、思考——加强税源管理的必要性与重要性加强税源管理的必要性和重要性，在于其对于稳定和发展国家经济，实现社会公平正义，推进税制改革具有重大影响。
首先，加强税源管理有利于稳定和发展国家经济。
稳定的税收收入可以为政府提供新的财政支持，便于开展公共服务、投资等方面的工作，有助于推进国家经济的稳定和快速发展。
其次，加强税源管理有利于实现社会公平正义。
税收的收入不仅是政府的财政支柱，也是实现社会公平正义的关键。
税收的征收和分配要公正，透明、公平，才能保障国家运作的正常与和谐，增加社会公众的信任。
最后，加强税源管理有利于推进税制改革。
税收体制的不断改革可以为政府提供更多的税收支持，维护市场竞争的公平性和透明性，推进经济社会的发展，实现长期吸引和保持企业的投资。
三、总体建议——加强税源管理综合上述实践与思考，可得出下述总体建议：1.营造全民纳税的良好氛围，加强对涉税人员的经验和业务知识培训和教育，提高纳税人的自觉性。
2.加强对涉税企业的审核力度，提高企业纳税的质量和合规性。
同时，建立健全最高检、人力社保、工商、环保等部门职责的税源联合定位评估机制，全力推进税源的“联合检测”和”联合打假”行动。
3.优化整个税收征管的大数据系统，实现“互联互通”，减少企业、税务部门、银行和第三方授权机构之间的无效沟通，精简地税务处理流程。
加强我国税源管理的几点建议
加强我国税源管理的几点建议近年来，随着我国经济的快速发展，税收收入在国家财政中的地位日益重要。
然而，税源管理不善、税收逃漏避等问题也日益突出，导致国家财政收入减少，税制公平性受损，经济秩序受到破坏等。
为了加强我国税源管理，提高税收征管水平，以下是几点建议：一、加强税收信息共享和比对。
当前，税务系统、银行系统、市场监管系统等各部门之间信息孤岛问题突出。
应建立全面、高效、及时的税收信息共享机制，加强税务部门与其他部门之间的数据对接和比对，以确保准确、完整地获取纳税人的收入情况和相关经济活动信息。
同时，还应加强与国际税收组织和相关国家的信息共享，从更广泛的角度、更全面的视野加强税源管理。
二、建立多层次的税收征管体系。
当前，我国税源管理主要以国税、地税为主，缺乏协同配合和协同治理的机制。
应建立多层次的税收征管体系，形成税源管理的“多头管理”机制，包括税务机关、金融机构、市场监管部门等的合力监管，以实现税收征管的全覆盖和无缝对接。
三、加强税收执法力量建设。
当前，税收执法力量薄弱、执行力度不足是影响税收征管的主要问题之一、应加大对税务执法力量的培训和投入，提高执法人员的专业水平和能力素质，加强税收执法力量的建设，提高税收执法效能。
同时，还应建立健全税收奖励和举报制度，加强对税收逃漏者的打击和惩罚，形成有效的威慑机制。
四、完善税收政策和制度。
当前，我国税收政策和制度复杂，留下了许多漏洞和可操作的空间，为一些纳税人和相关机构提供了避税的渠道。
应进一步深化税制，优化税收政策和制度，减少税收优惠和减免，增加税收平衡和公平性，缩小纳税人间的差距，以提高税源管理的有效性和公正性。
五、加强对税收征管的监督和评估。
应建立健全税收征管的监督和评估体系，定期对税收征管工作进行绩效评估和效果检查，及时发现问题和不足，采取相应的纠正措施和改进措施。
同时，对涉及税收征管的政策和制度进行全面的评估和修订，确保税源管理的科学性和高效性。
对税源管理现状的思考五篇
对税源管理现状的思考五篇第一篇：对税源管理现状的思考对税源管理现状的思考现行税源管理模式已经运行了三年，在“管户与管事”制度结合下，税源管理质量有较明显提高。
尤其是总局提出“科学化、精细化管理”方针以后，进一步明确了税源管理的岗位职能，使税源管理驶入良性发展轨道。
以存续年限的分类管理使税源管理针对性增强，纳税人控管率达到99%以上，宏观税负率创历史新高达到6.2%，税收弹性系数超过1.2，纳税服务多样化拓展了管理空间，税源监控手段得到加强和发展。
但目前税源管理在机制方面的不协调等矛盾随着管理的深化也愈加凸现，这些问题亟须我们以科学的态度和方法加以解决。
一、税源管理现状存在的矛盾（一）分类管理未尽到位。
在属地化基础上的分类管理将纳税人分成四类：A类企业主要是外资企业和重点税源；其余按照存续年限依次划为BC；少数企业因严重违法定位D类。
上述企业在一定时间内，根据标准进行合理划转，以利于管理。
但在近年中，很少有一年一调整的情况，基本上三年来未调整企业分类。
这里既有分类标准的确认问题，也有标准内不同类别纳税人的归集问题。
因为调整滞后，使得分类管理的界限越来越模糊，分类管理优势被弱化。
如规范了B、C类企业管理上调等级后,但有针对性的管理措施未能得到延续,前期管理部门会产生“白费劲”顾虑。
又如调整后怕对年度税收任务指标受影响,不想调,也是一个重要原因。
（二）一体化联动缺乏原动力。
一体化联动从前期运行的效果看并不很理想,究其原因是各环节没有原动力。
因这些职责是外加的，且没有严格的考核体系，目标不明显，各环节多顾及自身利益，而对另一环节考虑较少，也没有风险。
譬如，评估出税款，按金额应转稽查处理，但稽查入库并不解决评估提高税负率的要求，评估没有移交的积极性；稽查查处的问题对管理环节的问责，管理对稽查的漏洞进行问责等办法，真正落实得不多；对评估岗工作质量考核并没有因为评估产生重大漏洞承担责任，反之评估岗在分析疑点中，发现稽查工作的缺陷而追究责任的回馈也少见。
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加强税源精细化管理的思考与建议
加强税源精细化管理的思考与建议2007-02-10 16:47:50
一、影响税源精细化管理的主要因素
在经济欠发达的地区，相对落后的经济同税收科学化要求之间的矛盾比较突出，影响精细化管理的因素也很明显。
主要表现在：
１．税源基础管理不够扎实。
税源管理在办税服务厅、稽查等环节存在管理缺位和税源监控力度不够等问题。
如管户与管事相脱节，对纳税人生产经营情况了解不及时，对自行上门申报以及税收实行委托代征等情况的真伪、虚实难以核查，零、负申报率上升，零散税源、流动税源、隐蔽税源及非正常户的管理出现了真空地带，造成税源底数不
清和漏征漏管的现象增多。
２．信息渠道不畅，信息化建设缓慢。
目前，我省税源管理仍处在征管信息化的初级阶段。
计算机信息处理分散，税收资料信息库尚未健全，征管信息来源渠道少，无法准确、广泛、及时地取得纳税人的全部信息。
与其他部门的信息联网、数据共享的步伐滞后，体现不出现代信息技术的优势。
３．监控措施不够得力。
实行新的征管模式后，税收专管员大部分时间在单位集中办公，深入生产经营一线调查实际情况的时间大大减少。
在对纳税人的检查上过分依赖税务稽查，忽视了管理职能。
把工作重点放在分析纳税人的申报表和财务报表等相关资料上，对纳税人生产经营情况、税负变化等情况掌握很少。
从我省目前税源管理的现状分析，税源监控多侧重于事后静态信息的分析和评价，对纳税人经营活动的全部信息监督不力，监控方法比较单一。
４．税务机关人员素质有待提高。
税务机构内部人员的业务素质以及在税源管理中所采取的方式、方法和措施依然制约着税源管理的质量和水平。
税务人员对税源管理在认识上存在一定偏差，采集的基本数据缺乏组织保证，造成大量的垃圾数据，导致会计部门税源监控乏力，监控数据失真。
各征管环节与各业务科室也缺乏密切的沟通和配合，其间接影响着税源管理的效果。
５．部门间信息共享程度较低。
实行新的征管模式后，税务机关只注重征、管、查职能的分离和制约，而忽视了征、管、查之间的相互配合与协调。
由于税收征、管、查等环节职责不明确或相互脱节，以及国、地税之间或税务机关与其他部门之间缺乏协调、配合而导致税源失控。
最突出的就是随同增值税征收的城市维护建设税和教育附加费流失严重。
二、强化税源精细化管理的建议
１．加强税务机关内部管理。
建立分工明确、职责清晰的岗责体系，明确
征收管理与稽查之间的工作职责，建立联系制约、执法规范统一的工作机制。
结合我省地税系统开展的“两制”工作，制定一套以事定岗、以岗定人、以人定责、以劳定酬的工作考核制度。
２．落实税收管理员制度。
新的税收管理员制度是对传统的税收专管员制度的扬弃，它的特点是把税源管理的责任落实到人，这一措施的落实是彻底解决“疏于管理，淡化责任”问题的前提。
３．加强税源管理基础工作。
从户籍管理入手，利用工商、国税等部门的社会信息资源，全面掌握纳税人底数，提高税源管理针对性、实效性。
根据税源管理的需要和纳税人实际情况，合理确定分类管理的方法和标准。
按纳税人所在区域实行分片管理，明确管理责任，强化纳税服务。
建立行业分类管理资料，有针对性地加强管理。
加强大企业和重点税源管理，强化重点税源监控分析。
做好零散税源和个体户税收管理工作，对增值税、营业税起征点调高后未达到
起征点的业户实施动态管理。
４．建立纳税评估体系。
一是要把影响纳税能力的诸多因素搞准确。
二是要针对重点税种、重点行业进行评估，通过评估发现共性问题。
三是对于财务不健全，核算不统一的企业，评估的范围要逐步扩大，主要在营业税、所得税、房产税、印花税等税种寻求突破。
四是要逐步应用现代信息处理技术。
５．加速征管信息化进程。
建立一个统一规范的应用系统平台，整合统一税收软件，实现税收信息的计算机存储与共享，全面掌握分行业和分户税源信息，实现信息的高度集中化。
建立税务机关与纳税户，税务机关与金融、财政、工商、公安、城建、土地、房管等有关政府部门的网络互通，努力使税收征管向信息一体化迈进。
６．拓展税源监控深度。
建立税源信息资料库，从纳税户税务登记开始，全过程进行监控，把以税收征管为主的静态监控与以税务人员为主的动态监控
相结合，建立按行业、分类型、定参数的税源监控指标分析体系。
通过对申报数据的加工整理，按照不同类型纳税人的特点，分别确定税源监控管理的内容和标准，从而建立不同行业纳税人利润率、税负率等税源监控指标。