融资租赁法律服务简介
融资租赁业务介绍及其操作某公司
ABCD
政策支持
政府出台相关政策，支持融资租赁业的发展，为 其提供了良好的外部环境。
国际合作与交流
加强国际合作与交流，引进先进的管理经验和业 务模式，推动融资租赁业国际化发展。
THANKS.
融资租赁业务操作流
02
程
业务准备
确定租赁需求
了解承租人的租赁需求，包括 租赁物、租赁期限、租金支付
方式等。
制定租赁方案
根据承租人的需求，制定合理 的租赁方案，包括租赁利率、 租赁期限、租金支付方式等。
评估承租人信用
对承租人的信用状况进行评估 ，以确保承租人能够按时支付 租金。
确定租赁方式
根据承租人的需求和信用状况 ，确定合适的租赁方式，如直
业务申请
承租人向出租人提交租赁申请， 包括租赁物件、租赁期限、租 金支付方式等。
合同签订
出租人与承租人签订融资租赁 合同，明确双方权利义务。
租赁物件所有权转移
租赁期满，承租人支付最后一 期租金后，租赁物件的所有权 由出租人转移至承租人。
案例二：某公司融资租赁业务风险管理
01
信用风险
对承租人的信用状况进行调查和评 估，确保其具备履约能力。
操作风险应对措施
出租人应建立健全内部控制体系，规范业务流程，加强员工培训和技 能提升，以及定期进行风险排查和审计等工作来降低操作风险。
融资租赁业务案例分
04
析
案例一：某公司融资租赁业务操作流程
租赁物件评估
出租人对承租人选定的租赁物 件进行评估，确保其符合租赁 要求。
支付租金
承租人按照合同约定，向出租 人支付租金。
操作风险
融资租赁法律制度
（二）融资租赁合同的主要条 款
¨ 3.租赁物的所有权和使用权保障条款 为保障出租方对租赁物的所有权，在合同中应明确规 定：承租人除非征得出租人的书面同意，不得有转让 、转租、抵押租赁物或将其投资给第三者及其他任何 侵犯租赁物所有权的行为，也不得将租赁物迁离合同 中所记载的设置场所或允许他人使用。并且规定出租 人有权定期去承租人处检查租赁设备的完好程度及使 用保养情况。
的《中华人民共和国合同法》第十四章“融资租赁合 同”, 就融资租赁合同的内容及当事人权利义务作 了较为全面的规定。
二、融资租赁的主要形式
¨ 1.直接租赁。或称“自营租赁”，是融资租 赁的最主要形式。在这种租赁形式下，租赁 公司以筹措的资金，从国内外厂商手中购进 承租人所需设备，再租给承租人使用。承租 人按设备折旧和利润收入分期向租赁公司支 付租金，自己负责设备的安装、保养、维修 、支付保险费和交纳税金，并在租期届满时 以象征性货价买下残值设备。
¨ 1.合同说明性条款。包括融资租赁合同名称 ，当事人(出租人和承租人)的名称地址、法 定代表人，合同签订的日期和 地点等。
（二）融资租赁合同的主要条 款
¨ 2.融资租赁合同的标的物条款 融资租赁合同中的标的物即租赁物，是承租方自行选 定并要求出租方购买的设备等。在合同中必须写明租 赁设备的名称、数量、牌号、型号、规格、技术性能 、单价及总金额等，这些内容一般均以附表形式明确 列出。另外，租赁物不符合约定或者不符合使用目的 的，出租人不承担责任，但承租人依赖出租人的技能 确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。
(二)特征
¨ 4、租赁期满，承租人对租赁设备有留购续租 或退回出租人的三种选择权。
¨ 5.承租人对设备和供应商具有选择的权利和 责任。融资租赁由承租人自行选定设备和供应 商，而出租人则根据承租人的意愿向其指定的 供货商购买设备并租给承租人使用。所以承租 人要对设备的验收负责，在租赁期内，对设备 的保养、维修、保险等也由承租人承担。
融资租赁司法解释(最高院民二庭)课件
最高院民二庭为规范 融资租赁业务，出台 相关司法解释
融资租赁法律法规尚 不完善，司法实践中 存在诸多争议
融资租赁司法解释的意义
统一融资租赁司法裁判标准， 减少同案不同判现象
明确融资租赁合同双方的权利 义务，降低合同纠纷风险
促进融资租赁行业的健康发展， 保障各方当事人的合法权益
案例分析
根据《融资租赁司法解释》，在融资租赁合同履行过程中，如出租人提供的租赁物存在瑕疵，应承担相应的瑕疵担保 责任。本案例中，乙作为出租人提供的设备存在瑕疵，应承担瑕疵担保责任。
案例结论 法院判决由乙承担瑕疵担保责任，甲有权要求减少租金或解除合同。
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THANKS
案例分析 根据《融资租赁司法解释》，在融资租赁合同履行过程中， 如发生设备毁损、灭失等风险，应由出租人承担责任。本 案例中，乙作为出租人应承担全部风险。
案例结论 法院判决由乙承担全部风险，甲无须承担责任。
融资租赁物瑕疵担保责任案例分析
案例概述
甲、乙双方签订融资租赁合同，约定由甲租赁乙的设备，租期一年，租金总额100万元。后因设备存在瑕疵，导致甲 无法正常使用，乙起诉要求甲承担瑕疵担保责任。
如果承租人未按照约定支付租金或者未按照约定使用、维护、保管租赁 物，导致租赁物存在瑕疵的，出租人可以要求其承担相应的违约责任。
04
融租司法解 例分析
融资租赁合同效力案例分析
01
案例概述
甲、乙双方签订融资租赁合同，约定由甲租赁乙的设备，租期一年，租
金总额100万元。后因甲未按时支付租金，乙起诉要求确认融资租赁合
03
融租司法解 要内容
融资租赁合同的效力
融资租赁合同自成立时生效，除 非当事人另有约定或者法律另有
企业融资租赁服务简介
企业选择
➢ 地点：不限 ➢ 企业性质：不限 ➢ 企业规模：不限 ➢ 企业现状：
正常经营且具有固定资产的生产型或经营型企业； 成熟型或成长型企业； 以机器设备、土地和厂房为主要固定资产； 经营收入足够支付固定资产租金和银行利息，或股 东方或关联方可提供还款保证的企业。
用款条件
➢ 用款时间：3年左右 ➢ 最低金额：≥人民币5000万元 ➢ 利率：具体内容根据项目评估确定
企业融资租赁服务简介
关于银行和P+C公司
金融租赁是国务院确定试点并获中国银监会批 准，由银行所属机构操作的一种新型贷款业务，适合 于正常经营且难以符合现有抵押贷款条件的企业融资 需求。
P+C Trading Services, Inc.（朴联诚(北京)贸易服 务有限公司，简称P+C公司）作为银行和企业间的桥 梁，根据银行条件和企业需求设计解决方案，为企业 提供融资服务，同时为银行提供项目筛选服务，经过 P+C公司的推荐，银行有关机构将按规定程序开展贷 款业务，实现优势互补、互利共赢。
解决企业困惑
➢ 因流动资金不足无法满足客户订单需要 ➢ 因自有资金不足无法扩大生产或开发新项目 ➢ 因机器设备、厂房和土地为主要固定资产，无法通
过抵押贷款 ➢ 因受到银行代收代付条件的限制，无法得到可自由
支配的资金 ➢ 因自有资金不足无法更换原有的陈旧设备
企业收益
➢ 在不改变企业资产负债表的前提下获得设备使用权 ➢ 在不增加资产的前提下提高总资产收益率 ➢ 合理安排租金，实现利润后移、丰年补欠，保证利
润的合理增长 ➢ 方便进行税金管理 ➢ 有效平衡固定资产投资规模 ➢ 合理匹配会计寿命与使用寿命，真实反映企业利润
行业选择
➢ 矿产类：煤矿（产量≥100万t/y）、有色金属矿 ➢ 制造类：汽车及相关产品、机器设备、生活用品等 ➢ 消费类：农产品生产、加工、物流等 ➢ 节能类：节能环保改造 ➢ 服务类：酒店、加盟连锁等 ➢ 交通类：公交改造
融资租赁的相关法律问题
法律风险
违反税收法律法规的企业需承担 相应的法律责任，包括罚款、滞 纳金等，严重时可能导致企业被
追究刑事责任。
05
融资租赁保险法律问题
融资租赁保险的种类
财产保险
为租赁物提供风险保障， 包括财产损失和责任险等 。
信用保险
为承租人提供信用风险保 障，保障承租人因破产、 倒闭等原因无法支付租金 时，出租人的权益。
我国对融资租赁业征收的主要税种包括增值税、企业所得税、印花税等，各税种 的具体征收政策在不同地区存在差异。
国际税收政策
跨国融资租赁涉及不同国家的税收管辖权，需遵守国际税收协定和国内税收政策 ，确保合规纳税。
融资租赁的税收优惠
政策性税收优惠
政府为鼓励融资租赁业发展，出台了一系列税收优惠政策， 如减免增值税、企业所得税等。
承租人将自有资产出售给出租人，然 后再从出租人处租回该资产，以达到 融资的目的。
02
融资租赁合同法律问题
融资租赁合同的要素
租赁物
应明确描述租赁物 的名称、数量、规 格、质量等。
租金
应明确约定租金的 数额、支付方式、 支付时间等。
合同主体
出租人和承租人， 通常还包括出卖人 。
租赁期限
应明确约定租赁期 限的起止时间。
行业性税收优惠
针对特定行业或特定用途的融资租赁业务，政府给予额外的 税收优惠，如对农业机械、新能源设备等领域的融资租赁业 务给予税收减免。
融资租赁的税收风险
政策风险
融资租赁税收政策可能随国家政 策变化而调整，企业需关注政策 变化，及时调整税务处理，避免
因政策变化导致的税务风险。
操作风险
企业在实际操作中可能因对税收 政策理解不准确或操作不当而产 生税务风险，如未能及时申报纳
融资租赁业务简介
中国融资租赁业的
发展
中国融资租赁业起步较晚，但发 展迅速，已经成为企业融资的重 要方式之一。
02 融资租赁业务模式
直接租赁
定义
直接租赁是融资租赁业务中最常见的模式，由出租人根据承租人 的需求，直接购买并出租设备给承租人。
特点
直接租赁下，出租人承担了设备购买、维护和管理的全部责任， 承租人只需按期支付租金。
委托租赁是指出租人接受委托人的资金，根据委托人 的要求购买并出租设备给承租人的租赁方式。
特点
委托租赁中，出租人不承担设备风险，仅作为受托人 执行委托人的意愿。
适用范围
适用于委托人对特定设备有长期需求的情况，如政府 机构、大型企业等。
03 融资租赁业务流程
租赁物选择与购买
租赁物选择
根据客户需求和行业特点，选择适合 的租赁物，确保其能够满足客户的生 产经营需求。
案例分析
某新能源企业通过融资租赁引进太阳能发电设备，降低了 投资成本并提高了产能。该案例中，出租人提供了新能源 设备使用权和金融服务，承租人则获得了设备使用权并承 担租金支付义务。
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业务概述
医疗设备融资租赁是为医疗机构 提供医疗设备租赁服务的业务模 式。通过融资租赁，医疗机构可 以获得所需的医疗设备，并按照 约定支付租金。
业务流程
案例分析
医疗设备融资租赁业务流程包括 确定医疗机构需求、选择租赁物、 评估租赁物价值、确定租金和租 期、签订租赁合同等步骤。
某医院通过融资租赁引进先进的 医疗设备，提高了诊疗水平和医 疗服务质量。该案例中，出租人 提供了医疗设备使用权和金融服 务，承租人则获得了设备使用权 并承担租金支付义务。
融资租赁业务简介
操作风险主要来源于公司内部管理、员工素质、信息技术等方面。
管理策略
通过建立健全内部控制体系，优化业务流程，提高员工风险防范意识 ，加强信息技术建设，确保业务运营的稳健和安全。
风险管理策略与方法
风险识别
通过定期风险评估，识别潜在 风险，并对风险进行量化和定
性分析。
风险度量
运用概率统计、蒙特卡洛模拟 等方法，对风险进行度量和预 测。
风险控制
制定风险控制策略，采取风险 防范、风险降低、风险转移等 措施，确保业务风险在可接受 范围内。
风险监测与报告
建立风险监测机制，定期对业 务风险进行监测和报告，及时
发现并应对风险事件。
05
融资租赁的前景展望
行业发展趋势
经济增长带动需求
随着全球经济的逐步复苏，企业对设备、技术等资产的融资租赁 需求将逐渐增加，为融资租赁业提供更大的市场空间。
专业化与差异化服务
为满足客户的多样化需求，融资租赁公司将提供更加专业化和差异 化的服务，如定制化租赁方案、资产管理等。
监管政策逐步完善
各国政府对融资租赁业的监管政策将日趋完善，为行业的健康、稳 定发展提供有力支持。
创新与业务拓展机会
绿色租赁
随着环保意识的提高，绿色租赁将成为行业新的增长点。融资租赁公司可提供支持可持续 发展的设备、技术等资产的租赁服务，促进绿色产业的普及和推广。
融资租赁业务简介
汇报人： 2023-11-20
目录
• 融资租赁业务概述 • 融资租赁的业务模式 • 融资租赁的产品种类 • 融资租赁的风险与管理 • 融资租赁的前景展望
01
融资租赁业务概述
融资租赁的定义
融资租赁是指出租人根据承租人的选择，购买承租人指定的 固定资产，并将其租赁给承租人使用，承租人按约定支付租 金的一种金融服务。
金融法学之融资租赁法概述.pptx
第十三章 融资租赁法
第一节 融资租赁法概述 第二节 融资租赁合同 第三节 中国融资租赁机构的管理规定 第四节 国际融资租赁公约
7
第一节 融资租赁法概述
一、融资租赁概述 二、融资租赁业务的程序 三、融资租赁的沿革与融资租赁立法
8
第一节 融资租赁法概述
一、融资租赁概述 （一）融资租赁的概念及特征 又称金融租赁，是指由出租人融通资金为承租人
18
目前，世界各国关于融资租赁的立法有两种模式： 一是统一立法模式，即对融资租赁业务的开展制 定专门的法律或法规，进行集中、全面规定的模 式。二是分散立法模式，即通过民法、商法、合 同法等法律对相应的融资租赁关系加以规定，而 不制定专门的融资租赁法律、法规的模式。
19
第二节 融资租赁合同
一、融资租赁合同的概念及法律特征 二、融资租赁合同的主要条款 （一）合同说明性条款 （二）融资租赁合同的标的物条款 （三）租赁物的所有权和使用权保障条款 （四）租赁物的交货、验货及其质量保证条款 （五）租赁物的维修、保养及其有关费用条款 （六）租赁期限条款
6、具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有 关的其他设施。
7、中国银监会规定的其他条件。
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第三节 中国融资租赁机构的管理规定
一、融资租赁机构的设立与审批 （二）融资租赁机构设立和审批程序 设立金融租赁公司，需经筹建和开业两个阶段，
并应由主要出资人作为申请人向中国银监会 提出申请。申请人提交的申请筹建、申请开 业的资料，以中文文本为准，资料受理及审 批程序按照中国银监会有关行政许可事项实 施规定执行。
： 1、具有符合《金融租赁公司管理办法》规定的出
资人。。 2、具有符合《金融租赁公司管理办法》规定的最
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融资租赁法律服务
融资租赁法律服务为鑫兴律师所的一项核心业务。
鑫兴所融资租赁工作组办理了大量诉讼和非讼融资租赁业务，事务所被世界租赁协会列为融资租赁在华专业法律服务机构。
代理融资租赁非诉讼事务，协助设立租赁公司和进行风险防范
鑫兴所自1994年起即为金融租赁领头企业中国租赁公司提供律师服务。
事务所乐沸涛律师自1996年担任外商投资企业协会租赁业委员会法律部副主任和行业法律顾问。
2004年起鑫兴所担任金融租赁行业协会（即中国金融学会金融租赁业委员会）法律部。
事务所办理了大量融资租赁专业性事务与咨询，并协助银监会、外商投资企业协会租赁业委员会等进行专业培训和征求专业意见。
在融资租赁非诉领域，律师提供的法律服务包括但不限于：
代为申报设立租赁公司，代办工商登记等相关手续。
审查、修订融资租赁（包括直接租赁、转租赁、出售回租、委托租赁、杠杆租赁）合同、经营租赁合同及其他法律文件。
参与租赁交易模式设计与可行性论证。
解答中国融资租赁法律及实践相关问题。
参与租赁、信托等金融工具相结合的法律方案设计。
协助搭建和完善法人治理结构。
协助建立法律风险防范体系。
参加融资租赁交易谈判，提供法律支持。
为租赁企业提供业务及人才信息。
代理公司进行催收、协商、谈判、调解、诉讼、仲裁。
所涉服务客户包括：
——招银金融租赁有限公司
——民生金融租赁股份有限公司
——中国一航集团租赁公司
——中国民生银行
——中国农业银行
——中国北车集团
——浙江金融租赁公司（现华融金融租赁公司）
——河北金融租赁公司
——中国外贸金融租赁公司
——中国租赁公司
——中国电子金融租赁公司
——新疆金融租赁公司
——环球租赁
——卡特比勒（中国）有限公司
——远瞩咨询（上海）公司
——斗山工程机械（中国）公司
——重庆长江租赁
——华远租赁
——华和租赁
——中南租赁
——仲利国际租赁
——西门子租赁
——康富国际租赁
——美联信金融租赁
——方正国际租赁
——鑫桥国际租赁
——厦门金原租赁
——福建农业设备租赁
代理融资租赁诉讼案件，为租赁业者保驾护航
自1994年以来，鑫兴律师先后在最高人民法院、部分省市高级人民法院及中级人民法院代理过70余起融资租赁案件，涉案标的总额几十亿元。
典型案件有：
——中国环球租赁公司诉中粮吉林粮油进出口公司、榆树政府融资租赁纠纷案——中国环球租赁公司诉河北邢台财政局保证合同纠纷案
——中国环球租赁公司诉吉林大安轴承厂融资租赁保证合同纠纷案
——中国对外贸易金融租赁公司诉工商银行象山支行融资租赁保证合同纠纷案——中国对外贸易金融租赁公司诉山东博兴锦纺厂、博兴农行、山东纺织进出口公司等融资租赁合同纠纷案
——中国对外贸易租赁公司诉浙江嘉兴丝毯厂、二轻公司计经委融资租赁合同纠纷案
——中国租赁有限公司诉海南茂隆国际船务有限公司、建设银行沈阳分行融资租赁合同纠纷案
——中国租赁公司诉河北保定人造板厂、满城工商银行融资租赁合同纠纷案——中国租赁公司诉天津大沽电石场融资租赁合同纠纷案
——纽科租赁公司诉山东海泰广告喷绘公司租赁合同纠纷案
——华和国际租赁公司诉山东高密工商银行、高密合成纤维厂融资租赁合同纠纷案
——华和国际租赁公司诉中国建设银行费县支行融资租赁保证合同纠纷案
代理的部分案件曾被最高人民法院列为司法判例并公告。
以中国租赁业专业律师所身份参与立法与国际交流
1、直接代为草拟《合同法》融资租赁专章司法解释首稿
2、就上述首稿协助最高人民法院征求行业及专家意见
3、直接参与《中国融资租赁法》草拟
4、受立法机构委托进行融资租赁物取回权课题研究
5、担任融资租赁立法所涉监管问题研究课题核心工作
6、多次参加《融资租赁法》立法（国际）专家论证会
7、2002年被世界租赁协会指定为融资租赁在华专业服务机构
8、全国唯一与最高法院合作出版《融资租赁案例评析》的律师所
9、出版《融资租赁登记与取回权》立法成果并赞助出版其他融资租赁立法研究专著
深化融资租赁理论，推广租赁法律实务经验
2003年，我们与最高人民法院、国务院法制办合作出版《中国民商法典型案例》丛书。
其中“融资租赁典型案例评析”一书全面总结了本所及中国租赁业遇到和处理过的融资租赁法律纠纷，有租赁公司评价此书为“租赁业必读”。
2007年，再次总结参与“中国融资租赁法”立法工作的心得，结合受全国人大委托进行取回权课题研究工作的成果，我们著述出版了《融资租赁立法研究丛书》的“融资租赁登记与取回权”。
我所融资租赁专业律师历年多次受邀为租赁界企业及普通工商企业讲授融资租赁法律实务，受到各界认可与欢迎。