物料损耗管理规范

一、目的：

1.1

二、适用范围：

2.1适用于东莞兴开泰所有物料.

三、定义：

3.1来料不良------产品规格

书等要求,

3.2制程不良------DIP组装、测试、

不良品.

3.3物料损耗------

3.4试产/实验/调试------,生产单位在物料损耗允许范

围内的,

四、职责：

4.1. 4.2品质部：提供不良品检验报告.

4.3.

4.4.

4.5PMC计划部:.

4.6财务部：负责最终决议的执行

4.7总监(总经理）:负责争议物料、处理方案的最终裁决权.

五、不合格物料的界定:

5.1生产来合格物料界定.

5.1.1来料不良退供应商.

5.1.1.1兴开泰IQC检验发现来料是因为供应商本身缺陷或是在运输原因造成外观不

良、功能不良且不能达到AQL接收标准，不良责任属于供方，原则上直接

在生产或者老化实验时才能发现，如经过分析确认不是由于我司员工、设

备、操作方法、环境造成，由此造成的不良由供方赔偿相关损失，包括连

带报废物料的损失的浪费工时等.

5.1.1.3IQC按国标准GB、T2828抽样方案进行检测，发现不良但又在允收范围内的

物料在使用过程中发现的不良不在“物料损耗”范围规定内.

5.1.1.4已被IQC判定为不合格但由于生产急需使用而作为特别采用（MRB）处理的物料，

在制程过程中出现的不良属“来料不良”范围，必须走（特采流程单），

前提是非致命问题，致命问题直接退货处理(退货2个工作日内完成)，

由最高裁决权裁决，过程中所有的损失需要重新评审,具体操作参考

文件(不合格品质控制程序).

料总额的2%.

事例:物料总额10000RMB,即罚款10000*2%=200RMB.

5.1.1.5.2所有负责人在拟定的时间要求内没有完成，且超出时间完成的，即要求说明

原因并给予警告，累计三次后，第四次则开始罚款，罚款物料总额的

2%.

事例:物料总额10000RMB,即罚款10000*2%=200RMB.

5.2制程不良.

5.2.1对于PCB、FPC、线材、光电开关、包装材料等物料的外观在生产部第一个投入这

些物料的工序确认出来的不良归属于来料不良，对于在后面工序发现

的不良归属于生产制程不良.

5.2.2对于热电偶，温控开关在做功能测试检验工艺确认出物料不良归属于来料不良，

对于首件之后或是在后面工序发现的不良归属生产制造不良.

5.2.3在生产过程中因机器、设备抛料、功能不良、返修等不确认因素，造成物料损耗

5.3.1对于在制程中发现的物料不良能确认是供方造成的，其处理方案依次为采购与供

应商沟通换货.

5.3.2生产部将生产过程中发现的不良物料，生产部对其进行隔离并按原料、作业区分

统计不良现象及数量，并填写（不合格品处置表）交由品管部进行检

验.

5.3.3品管检验员对于生产退料的不良数量、现象以及不合格产生的原因进行再确认，

确认无误后交品管部负责人签章审合格后返还至生产部，防止物料缺

失.

注明：如果生产部对品质部判定标准产生异议时，可寻求部门领导处理.

5.4试产/实验/调试.

5.4.1针对正常试产、实验的产品（机器设备调试，产品验证，老化实验）等产生的不

5.5.1物料员填写≤生产超领单≥及≤生产超领处罚明细表≥，≤生产超领处罚明细表≥提交品

质部主管核准，品质部评判损耗类型，根据损耗类型到责任单位，责任单位主

管按管理规范责追究落实到第一责任人，责任单位经理按管理规范责追究落实

到第二责任人，对应责任人及主管/经理签名确认.

5.5.2财务部根据≤生产超领处罚明细表≥核算对应损耗金额,损耗金额按照管理规范在绩效考

核中体现.

六、物料超损统计及费用产生：

6.1PMC计划部根据仓管员所发的日报统计生产部每同所有超损物料明细（含物料名称、

件数等信息），并在每月23-25日将其统计汇总后，经生产部、采购部、品质部等

部门会签经总监、副总监核准后交由财务部，要求会签在1-2个工作日内完成.

6.2财务部成本会计根据当月物料超损数量计算超损所产生的费用(直接采购成本)总额,

组到生产部门主管、经理确认.

6.3生产部主管、经理以物料超补费总额为赔偿标准,责任落实到每一个单位组别和每一

名管理与员工承担，具体责任赔偿详见本办法第七节.

七、物料超损费用承担与计算方式：

7.1费用产生负第一责任：物料使用、损耗直接责任人、助拉、拉长、主管、经理.

7.1.1作业制程中人为造成物料损坏或由于管理不当导至物料遗失责任人，赔偿其该工位

超损物料的20%，其费用于绩效考核中计扣.

7.1.2此生产拉线线长、组长承担超损费用总额的10%.

7.1.3此部门主管、经理承担超损费用总额的5%.

7.2费用产生负第二责任：以部门拉组为单位.

7.2.1物料领用单位，以该部门拉组全体员工（当事人、拉长、助拉、主管除外）为责任

对象，赔偿其该部门当月产生超损物料费用总额的65%，统一平均分摊于个人，其费用于绩效考核中计扣：

案例说明：

7.2.1.1某拉4月份在制造过程中超补物料已经超过允许范围，并产生实际总额查

账用100RMB元整.

7.2.1.1.1作业制程中人为造成物料损坏或由于管理不当导致物料遗失直接责

任人，赔偿其该工位超损物料的20%，计算：100*20%=20RMB元整.

7.2.1.1.2该线长、组长承担超损费用总额的10%，计算：线长，100*5%=5RMB

元整组长，100*5%=5RMB元整.

7.2.1.1.3该部门主管、经理承担超损费用总额的5%，计算：主管，

100*2.5%=2.5RMB元整经理，100*2.5%=2.5RMB元整.

7.2.1.1.4该生产线共有10人，责任赔偿比率是65%，计算：100*65%=65RMB

元整，计算到个人则65/10=6.5RMB每人.

八、相关支持文件：

8.1质量记录控制程序（TJQ-QP-2）

8.2进货检验控制程序（TJQ-QP-20）

8.3不合格品控制程序（TJQ-QP-22）

九、相关表单：