人工成本预算执行表
人力资源年度预算模板
＊＊集团有限公司人力资源年度预算模板前言说明今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实施的第一年，从公司的组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大的变革,从预算管理的角度,变化较快的企业内部环境对预算的制定与执行有着不利的影响，但从管理的角度，随着公司传统业务的运作与管理逐步成熟稳定、新业务发展的初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念的落实，预算管理将对公司管理及运作起到越来越重要的作用。
因此,当前公司的预算的编制、执行与管理是公司在管理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节。
今年人力资源预算，将根据公司整体战略发展及策略实施来进行，在战略发展及策略实施中将会涉及的人力资源的基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考核、员工培训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。
第一部分预算环境条件及假设外部环境：一、宏观经济的增长将带来企业员工收入的增加,对企业而言，则意味着人工成本的不断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素■宏观经济的增长对预算的影响：数据来源：统计年鉴、浙江省统计局、市统计局■注：宁波市工资数据来自宁波市统计局网上信息，没有说明统计口径二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会责任的要求将会增加公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素1、随着国家社会保障体系的建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规的执法力度,同时，通过普法教育的深入，更多的员工法律意识和自我保护意识的增强,对公司员工关系管理的规范化操作越来越迫切；另外一方面，国外客户对公司关于社会责任的要求，公司应考虑逐步实施规范化管理。
2、国家劳动法规日益完善,且企业内员工对劳动法日益熟悉，以造成企业运营成本的扩大，比如：■社保费(劳动法：对于劳动密集性企业，参保率须达到65％以上）29715 7413 琓26759 6887 梇`〉28460 6F2C 漬32117 7D75 絵（■劳动工伤救治金及工伤补助和伤残补贴■因合同到期的补偿金（劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资)■因不合格淘汰的以签订劳动合同员工（劳动法：须补偿1-2个月平均工资）■因员工退休的补偿金■以上多项势必会影响年的预算；内部环境：一、公司发展战略对人力资源预算的影响:公司战略实施涉及组织构架调整：■上海战略实施；■内贸业务的大力推进;■特许产品业务的拓展；■ B2B项目的推进；■广告赠品业务发展;■都将需要一定的人才，预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体预算产生影响；二、公司发展策略及管理结构变化的影响：■年二级子公司及分公司的调整（进出口公事、内贸);■年定岗定编的规范运行；■年业务增长趋势带来的人工成本的增加%? R31501 7B0D 笍＠ 24080 5E10 帐三、内部分配政策的影响：■年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台;■年部分人员薪资的调整；预算假设说明：一、对影响预算的几个计算指标的假设：■假设集团公司年度总目标按计划实现；■假设编制按年定岗定编明细表来测算；■非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调整，其他员工工资薪资结构进行调整，取消全勤奖,额度并入到岗位工资额度内.■非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算,缺岗人员到岗时间预测8月份到岗来测算；■非计件工人加班费按照月实际平均加班费来测算;■非计件工人工龄费按照月实际平均工龄费来测算；■计件工资按照现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制造成本（生产部门完成);■高温费补贴四个月,高温费额度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9具体人数为准；■集团公司员工午餐费每人享受50元/月制度保持不变；■年劳动法对工人的保护日益全面，为避免产生给企业带来不必要的影响，年将势必增加参保人数:预计将增加400人（职能管理＋后勤管理＋生产管理)；■年非工人工资计算方法以满勤来测算;■年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗时间亚测算；■业务部门在不存在库存和质量索赔的前提下,根据年度的出货额预测奖金额度；E)l28991 713F 焿!@■ 05年计件工人奖金按普奖500元/人并以满勤来测算。
财务预算与实际执行对比分析
财务预算与实际执行对比分析一、概述财务预算和实际执行是财务工作中非常重要的环节，不仅可以帮助企业进行有效的资金调度，还可以通过对比分析来检验预算的合理性和科学性。
本文将从实际案例出发，探讨财务预算与实际执行的对比分析方法及其应用。
二、案例分析某企业在2019年制定了一份财务预算，其中包括销售收入、生产成本、人工成本、财务费用等多个方面。
截至2019年底，财务部门完成了该企业的财务报表，并对财务预算与实际执行进行了对比分析。
具体结果如下：1. 销售收入财务预算：1000万元实际执行：950万元对比分析：实际销售收入低于预算，主要原因为市场竞争加剧以及销售策略不当。
2. 生产成本财务预算：600万元实际执行：650万元对比分析：实际生产成本高于预算，主要原因为原材料价格上涨和管理不善。
3. 人工成本财务预算：200万元实际执行：195万元对比分析：实际人工成本低于预算，主要原因为节约成本和管理严格。
4. 财务费用财务预算：50万元实际执行：55万元对比分析：实际财务费用高于预算，主要原因为银行利率上涨和资金不足。
三、对比分析方法通过对上述案例的分析可以看出，财务预算与实际执行之间存在一定的偏差。
因此，财务部门应该及时发现问题，并采取对应的解决措施。
具体而言，对比分析可以从以下几个方面入手：1. 对比分析具体数据比较财务预算与实际执行的具体数据，发现差异后进一步分析原因，找出偏差的具体方面，有重点地解决问题。
2. 分析偏差的原因通过对比分析找到财务预算与实际执行的偏差原因，并对问题进行归纳和总结。
在此基础上制定相应的措施，避免类似问题再次出现。
3. 建立控制机制针对发现的偏差，还应该建立相应的控制机制，及时掌握企业财务状况，强化对企业财务监督和管理。
四、对比分析应用财务预算与实际执行的对比分析方法在企业管理中具有很强的应用价值。
通过对比分析，企业可以及时发现问题，采取针对性措施，避免财务风险。
在实践中，需要注意以下几点：1. 制定合理的财务预算根据企业实际情况，制定合理的财务预算，要考虑到市场竞争、经济形势等因素，避免预算过高或过低。
流程图1：年度人工成本测算流程课件.ppt
..
10
流程图11：新员工薪酬的确定程序
人力资源经理
审核
人力资源部 招聘专员
薪酬管理专员
部门经理/主管
主管副总
经理提出已有 岗位增员申请
说明增加的原因，论证必要性， 明确新员工与已在岗员工的职 责划分及增员人数
审批
招聘新员工
确定新增加员 工的岗位级别
按照试用期薪酬 发放岗位工资
确定该员工岗位级 别内的具体格次
人力资源部经理指导
人工成本预算 总额
执行
..
审批
审批
组织结构发生变化的情况或者 人工成本预算总额与上一年度 有大幅变化的情况（增减10％ 以上），需提交董事会审批
2
流程图3： “总经理特别奖”评奖流程
各部门经理
各部门员工
人力资源部
高层管理人员
总经理
提名优秀员工 （最多2名）
填写推荐表
投票确定1名 员工
审核
人力资源部
发布疗养活动 通知
资格审查
发布疗养名单
..
总经理
审批
7
流程图8： 薪酬发放流程
人力资源部
薪酬管理专员
人力资源经理
汇总当月人员变动、 岗位级别调整及工 龄的增长等情况
完成工资发放 方案
每月10号之前
财务部
统计工资发放 数额
总经理
核对
审批
审批
将工资汇入员工 个人工资帐号
每月15号
员工申请病、事假全年累计超过15天，福利假累计超过30天或因试用期等原 因工作时间不满12个月的，年终效益奖金按实际工作月数除以12个月折算。
组织优秀员工参 加公司年度旅游
一次
人力资源成本预算管理制度
人力资源成本预算管理制度一、背景介绍人力资源是企业最重要的资产之一，对于企业的发展起着至关重要的作用。
然而，在管理人力资源成本方面，许多企业存在着困惑和挑战。
因此，建立一套科学有效的人力资源成本预算管理制度，对于企业合理控制成本、提高效益具有重要意义。
二、制度目标人力资源成本预算管理制度的目标在于确保企业在合理的成本范围内拥有足够的人力资源，并且能够通过有效的预算管理方法来优化资源配置、提高效率、降低成本。
三、制度内容3.1 预算编制的原则在制定人力资源成本预算时，应遵循以下原则：•合理性原则：预算数值应基于充分的数据和事实依据，确保合理性和准确性。
•可比性原则：预算应具备可比性，方便不同部门或期间进行对比分析。
•弹性原则：预算应有一定的弹性，以应对外部环境变化和业务需求的变动。
•可控性原则：预算应具备可控性，能够帮助管理者及时调整和控制成本。
3.2 预算编制的步骤制定人力资源成本预算应按照以下步骤进行：1.收集数据：收集与人力资源成本相关的数据，包括薪酬水平、福利待遇、培训开支等。
2.制定计划：根据企业的战略目标和业务需求，确定人力资源的规模、结构和配置。
3.估算成本：根据收集到的数据和制定的计划，估算各项人力资源成本，涵盖薪资、社会保险、培训费用等方面。
4.编制预算：根据估算的成本数据，逐项编制出人力资源成本预算表，明确各类成本的占比和总量。
5.审批确认：将编制好的人力资源成本预算表提交给相关部门负责人和财务部门，经过审批后确认。
3.3 预算执行与控制在人力资源成本预算执行和控制过程中，应注意以下几个方面：•监控预算执行情况：定期审查和监控实际支出与预算数值的差异，及时发现和分析问题，并采取有效措施进行调整。
•引导成本控制：根据预算执行情况，识别并分析成本开支的重点和瓶颈，引导各部门采取相应的成本控制措施。
•预警机制建立：建立预警机制，设定成本偏差的预警值，当超过预警值时，及时采取措施进行调整和优化。
财务预算编制全套全面预算表格
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（财务预算编制）全套全
面
预算表格
20XX年XX
月
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销售预算（表一）
单位：元
预计现金收入计算表（表二）
单位：元
生产预算（表三）
单位：件
直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：千克
直接材料采购预算（乙产品）（表五）单位：千克
预计现金支出计算表（表六）
单位：元
直接人工预算（表七）
单位：元
制造费用预算（表八）
单位：元
预计现金支出计算表（表九）
单位：元
产品成本预算（甲产品）（表十）计划产量：4040件
产品成本预算（乙产品）（表十一）计划产量：3025件
期末存货预算（表十二）
单位：元
销售费用预算（表十三）
单位：元
管理费用预算（表十四）
单位：元
销售费用预计现金支出计算表（表十五）单位：元
现金预算（表十六）
单位：元
预计损益表（表十七）X X年度单位：元
预计资产负债表（表十八）
预计财务状况变动表(表十九)。
支出计划(管理费用预算)表
支出计划（管理费用预算）表
单位：元 ×××项目 合计金额 说明 备注
×××项目
（4）退装修保证金 16
单位：元 一、支出项目 （5）绿化费 （6）清洁用品 （7）除虫费 4、财务费用 5、行政费用 （1）办公用品 21 行次 17 18 19 20 公司 ×××项目 ×××项目 ×××项目 ×××项目 合计金额 说明 备注来自（2）办公设备22
（3）招待费 （4）服装费 （5）燃油费 （6）年检费 （7）交通费 （7）不可预知 6、税金 支出合计 二、收入 三、结余 制表：
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 审核： 时间：
月
一、支出项目 1、薪金福利 （1）员工工资 （2）工会会费 （3）社保 （4）午餐补贴 2、系统维修及保养 （1）电梯 （2）空调 （3）宽带、电话 （4）工程材料 （5）给排水系统 （6）消防维保 （7）电气设备 （8）发电机系统 3、管理费用 （1）电费 （2）水费 （3）排污费 13 14 15 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 行次 公司 ×××项目 ×××项目
人工成本方案
1.合法性原则：严格遵循国家关于劳动报酬、工时、福利等方面的法律法规，保障员工合法权益。
2.公平性原则：确保薪酬分配的公平性，激发员工积极性，促进内部团结。
3.激励性原则：建立激励与约束并重的薪酬体系，鼓励员工提升个人能力和工作绩效。
4.经济性原则：在保证员工合理薪酬的前提下，合理控制人工成本，提高成本效益。
2.本方案解释权归企业人力资源部。
3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
4.如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
（完）
第2篇
人工成本方案
一、引言
在当前经济环境下，企业面临着日益增加的人工成本压力。为合理控制人工成本，提高企业竞争力，确保员工合理薪酬，本方案根据相关法律法规及企业实际，制定一套科学、合理的人工成本控制方案。
-合理控制薪酬总额，实现人工成本的有效监控。
四、实施与监督
1.宣传培训：组织全体员工学习本方案，确保员工充分了解并正确执行。
2.监督检查：设立监督举报渠道，定期对人工成本执行情况进行检查。
3.评估调整：定期评估人工成本方案的实施效果，根据实际情况进行优化调整。
4.沟通反馈：建立员工沟通渠道，及时解决员工关于薪酬福利的疑问和问题。
7.薪酬调整
根据企业经济效益、员工绩效及市场薪酬水平，定期进行薪酬调整。
8.人工成本控制
（1）优化组织结构，合理定编定岗。
（2）完善招聘流程，提高招聘质量。
（3）加强员工培训，提高员工综合素质。
（4）建立健全绩效考核体系，提高劳动生产率。
9.人工成本预算
根据企业发展战略及年度经营计划，编制人工成本预算，合理控制人工成本。
三、方案内容
1.薪酬结构优化
湖北省国资委出资企业工资总额预算管理暂行办法
湖北省国资委出资企业工资总额预算管理暂行办法第一章总则第一条为了切实履行国有资产出资人职责，维护所有者权益，加强企业收入分配宏观调控，规范省出资企业工资总额管理，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《湖北省国有资产监督管理条例》和国家有关收入分配政策，制定本办法。
第二条本办法所称省出资企业是指湖北省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的国有独资及国有控股企业。
第三条省出资企业年度工资总额预算编制、报告、执行与清算工作适用本办法。
第四条企业工资总额预算管理是指企业按照国家收入分配政策规定和出资人的有关调控要求，围绕企业发展战略目标，根据企业经济效益、人工成本承受能力和劳动力市场价位等因素，按照省政府发布的年度企业工资指导线有关要求，对企业职工工资总额和工资水平做出预算安排并进行规范管理和监督的活动。
工资总额预算应纳入企业全面预算管理。
第五条本办法所称工资总额是指省出资企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额，其组成部分按照国家有关规定执行。
第六条按照建立"市场机制调节、企业自主分配、出资人依法调控、社会有效监督"的收入分配总体要求，开展省出资企业工资总额预算管理工作。
省出资企业工资总额预算管理应遵循以下原则：（一）以效益为前提。
工资总额增长幅度应与企业经济效益增长幅度相适应，职工工资水平应与企业竞争力相适应。
（二）以年度企业工资指导线为依据。
按照省政府发布的年度企业工资指导线要求，参照同行业、所在地区企业职工平均工资水平，结合企业实际情况，合理安排工资总额增长幅度。
（三）以企业人工成本承受能力为条件。
在企业人工成本承受能力允许的条件下，科学编制工资总额预算，加强人工成本的控制与管理。
（四）以劳动力市场价位为导向。
参考劳动力市场价位，建立科学的内部岗位价值体系，根据职工的岗位职责和绩效，合理确定职工工资，形成"以岗定薪、岗变薪变"、工资能增能减的机制。
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≥36行；35行=34行/57行；36行≥37行；38行=36行/57行；39行≥41行；40行=39行/59行；41行≥42行；43行=41行/59行；44行=(24+47)行；44行≥87行；45行=(44-87)行/(61-63-
86)行；46行≥47行；48行=47行/62行；51行=(52+57+59)行；51行≥84行；56行=(52-53-54-55)行；57行≥58行；59行≥60行；61行=(52+62)行；61行≥86行；62行≥63行；72行=69
26643.64628
3、人事费用率（%）
90000
4、劳动分配率（%）
#DIV/0!
5、人工成本含量(人工成本占总成本比例)（%）
#DIV/0!
6、人工成本利润率（%）
25898.27741
7、增加值率（%）
0
8、全员劳动生产率
#DIV/0!
9、百元人工成本销售（营业）收入
0
10、百元人工成本利润
表内公式：1行=(22+34+39)行；1行≥3行；2行=1行/51行；3行=(24+36+41)行；3行≥85行；4行=3行/51行；9行=(6-7-8)行；10行=(11+12)行；18行=(1-3-5-6-10-13-14-15-16-17)
行；18行≥(19+20+21)行；22行≥24行；23行=22行/52行；28行=(24-25-26-27)行；29行=24行/52行；30行=25行/53行；31行=26行/54行；32行=27行/55行；33行=28行/56行；34行
11、百元人工成本增加值
#DIV/0! 七、补充资料
308618.23
1、台港澳及外籍人员平均人数(人)
22044.15929
工资总额(元)
308618.23
2、全部职工中的出租车司机平均人数(人)
308618.23
企业支付费用总额(元)
行次 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 3 4 5* 6* 7* 8* 9*
10* 11* 12* 13* 14* 15* 16* 17* 18* 19* 20* 21* 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
人工成本预算执行表
2013年度
表间公式：66行＝沪国企预09表01行；67行＝沪国企预09表02行；68行＝沪国企预08表45行；69行＝沪国企预09表31行；70行＝沪国企预08表81行。
企业代码：
本期数
项目
6575620.11 三、离岗职工成本费用总额
35352.79629
其中: 离岗职工生活费总额
4891325.39
人均生活费
26297.44833 四、离退休人员统筹外费用总额
1023304 五、职工人数情况（人）
99571
其中:(一)从业人员平均人数
99571
其中:1、在岗职工平均人数
2、人均工资总额
43 22044.15929
3、未纳入工资总额核算的费用总额（元）
88
二、全部职工工资总额
44 4582707.16
89
人均工资总额（剔除协保人员、出租车司机） 45 26643.64628
90
注：1、带☆项为集团本部填写。
2、人工成本预算管理试点企业须完整填报本表，表内5-21行次非试点企业根据实际可选择是否填报。
其中：工会经费 经济补偿金 中长期激励费用
(一)在岗职工人工成本总额 人均人工成本
其中:1、 工资总额 ① 领导人员
☆ ② 引进人才 ☆ ③ 委派人员 剔除上述①-③人员后其他人员 2、 人均工资总额
① 领导人员 ☆ ② 引进人才 ☆ ③ 委派人员 剔除上述①-③人员后其他人员 (二)劳务派遣人员人工成本总额 人均人工成本 其中:1、工资总额 其中:直接支付工资的劳务派遣人员工资总额 2、人均工资总额 (三)其他从业人员人工成本总额 人均人工成本 其中:1、工资总额 其中:特殊用工人员工资总额
其中：协保人员平均人数
20000
六、人工成本投入产出效益情况
(一)财务指标
1、营业收入
4582707.16
主营业务收入
26643.64628
2、成本费用总额
4582707.16
3、利润总额
180000
4、企业增加值
(二)从业人员人工成本效益指标
1、从业人员人均利润总额
4402707.16
2、全部职工人均利润总额(剔除协保人员)
沪国企预07表
本期数
#DIV/0!
—— 186 172
2
170
14 14 172
—— —— 193851930.7 193400534.6 193199434.8 859117.94 9568443.49 —— 4618.913656 4994.871744 3.39208389 68.72194121 3.403540034 13.06520033 4.935954704 51443.24457 2948.040298 13.06520033 145.5139337 ——
编制单位： 项目
一、从业人员人工成本总额 人均人工成本
1、工资总额 人均工资总额
2、社会保险费用 3、住房费用
其中：基本住房公积金 补充住房公积金 其他住房费用
4、补充保险费用 其中:(1) 企业年金 (2) 补充医疗保险
5、商业保险费用 6、福利费用 7、教育经费 8、劳动保护费用 9、工会互助保障金 10、其他人工成本
其中: ① 领导人员
0
☆ ② 引进人才
0
☆ ③ 委派人员
剔除上述①-③人员后其他人员
2、劳务派遣人员平均人数
其中:直接支付工资的劳务派遣人员平均人数
447636.3
3、其他从业人员平均人数
75269
其中:特殊用工人员平均人数
14314.42
(二)全部职工平均人数
4200
其中：离岗职工平均人数
20000